FAKT Shamrockpark GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

1. Bilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EURO	EURO
A. Anlagevermögen	37.090.029,40	17.818.759,05
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.384,06	3.020,00
II. Sachanlagen	21.026.138,71	17.815.739,05
III. Finanzanlagen	16.061.506,63	0,00
B. Umlaufvermögen	2.226.407,34	493.873,58
I. Vorräte	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.130.323,01	476.024,43
III. Wertpapiere	0,00	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	96.084,33	17.849,15
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.411.690,00	330.540,00
Summe Aktiva	40.728.126,74	18.643.172,63

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EURO	EURO
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.748.000,00	1.748.000,00
III. Gewinnrücklage	0,00	0,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-2.103.540,00	-918.710,00
V. Jahresfehlbetrag	-1.081.150,00	-1.184.830,00
VI. Abzugsposten	1.411.690,00	330.540,00
B. Rückstellungen	4.800,00	4.850,00
C. Verbindlichkeiten	40.723.326,74	18.638.322,63
Summe Passiva	40.728.126,74	18.643.172,63

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2020

	01.01.2020 bis 31.12.2020	01.01.2019 bis 31.12.2019
	EURO	EURO
1. Umsatzerlöse	2.433.064,27	1.752.987,32
4. Sonstige betriebliche Erträge	1.591,92	500,95
5. Materialaufwand	1.664.233,18	1.633.695,36
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	193.462,40	256.125,12
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.470.770,78	1.377.570,24
6. Personalaufwand	100.000,04	100.000,04
a) Löhne und Gehälter	100.000,04	100.000,04
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	0,00	0,00
davon für Altersversorgung: 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro)
7. Abschreibungen	206.251,61	203.509,78
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	206.251,61	203.509,78
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	156.085,10	43.271,32
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.619.847,52	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen: 1.619.847,52 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro)
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen,	2.837.059,48	785.930,10
davon aus verbundenen Unternehmen: 45.467,63 Euro (Vorjahr: 64.007,07 Euro)
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	0,00
15. Ergebnis nach Steuern	-909.125,70	-1.012.918,33
16. sonstige Steuern	172.024,30	171.911,67
17. Jahresfehlbetrag	-1.081.150,00	-1.184.830,00

Anhang

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Die FAKT Shamrockpark GmbH mit Sitz in Essen wird beim Registergericht Essen unter der Handelsregister-Nr. HRB 28739 geführt. Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetz (GmbHG) unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289f HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft stellt i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft dar, so dass Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen werden. Gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB braucht die Gesellschaft keinen Lagebericht aufzustellen und der Jahresabschluss muss gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Maßgeblich für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die im Geschäftsjahr 2020 im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert wurden:

Erworbene immaterielle Anlagewerte sind zu den Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind mit dem Nennwert bzw. mit den Anschaffungskosten bilanziert Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Erkennbare Risiken sind in der Bewertung berücksichtigt

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogenen Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Immateriellen Vermögensgegenstände in Höhe von 2.384,06 EUR beinhalten die Lizenzgebühren für eine Software und werden planmäßig über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Sachanlagen

Die Sachanlagen in Höhe von 21.026.138,71 EUR beinhalten im Wesentlichen die aktivierten Erwerbskosten und Nebenkosten zum Erwerb der Grundstücke und Gebäude im Shamrockpark in einer Gesamthöhe von 13.788.727,51 EUR. Weiterhin sind in diesem Bilanzposten Anlagen im Bau in Höhe von 7.123.548,38 EUR aktiviert. Bei den Anlagen im Bau handelt es sich um die bisher angefallenen aktivierten Sanierungskosten, die zu Herstellkosten aktiviert wurden. In den Sachanlagen sind Darlehenszinsen in Höhe von 335.856,00 EUR aktiviert.

Finanzanlagen

Die FAKT Shamrockpark GmbH hat dem Gesellschafter der FAKT.AG im Rahmen des Liquiditätsmanagement Darlehen von 14.242.346,51 EUR und einer Schwestergesellschaft Darlehen von 1.819.160,12 EUR ausgereicht, welche die gleichen Konditionen ausweisen, wie die Darlehensaufnahmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 2.130.323,01 EUR sind kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2.065.075,01 EUR enthalten. Der Wert der Forderungen gegenüber den Gesellschaftern beläuft sich auf 1.579.925,83 EUR. Weiterhin sind in diesem Posten Forderungen in Höhe von 65.248,00 EUR gegenüber den Finanzbehörden enthalten, die aus Steuervorauszahlungen für die Jahre 2019 und 2020 stammen.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der bilanzierte Bankbestand in Höhe von 96.084,33 EUR wird bei zwei inländischen Kreditinstituten geführt und ist durch Kontoauszug belegt.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 25.000,00 EUR ausgestattet. Die Kapitalrücklage beinhaltet das von der FAKT.AG gegebene Gesellschafterdarlehen in Höhe 1.748.000,00 EUR, welches im Jahr 2019 umgewidmet wurde. Zusammen mit dem aktuellen Jahresfehlbetrag von 1.081.150,00 EUR und dem Verlustvortrag aus den Vorjahren in Höhe von 2.103.540,00 EUR errechnet sich ein negatives bilanzielles Eigenkapital von 1.411.690,00 EUR. Das negative Eigenkapital wird gemäß § 268 Abs. 3 HGB auf der Aktivseite unter der Bezeichnung "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ausgewiesen.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:

Verlustvortrag	2.103.540,00 EUR
Jahresfehlbetrag	1.081.150,00 EUR
Bilanzverlust	3.184.690.00 EUR

Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von 4.800,00 EUR betreffen Rückstellungen für die Jahresabschluss- und Prüfungskosten in Höhe von 4.750,00 EUR sowie für die Veröffentlichungskosten in Höhe von 50,00 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 40.723.326,74 EUR beinhalten im Wesentlichen die Darlehen eines inländischen Investmentfonds (19.072.034,49 EUR) und eines ausländischen Investmentfonds (16.500.000,00 EUR) für die Finanzierung der Objekte. Weiterhin sind in diesem Posten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (2.567.709,96 EUR) sowie sonstigen Darlehen (2.463.000,00 EUR) enthalten. Der Wert der Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern beläuft sich auf 2.934.085,26 EUR. Grundpfandrechtliche Verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 35.572.034,49 EUR.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

•	Grundschuld in Höhe von 5.000.000 EUR zugunsten einer inländischen Privatperson für die Besicherung eines Darlehens, das an den Gesellschafter FAKT.AG vergeben wurde.

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen sind die vereinbarten Mieten und Miet-Nebenkosten in Höhe von 2.433.064,27 EUR enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 1.591,92 EUR beinhalten im Wesentlichen die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (1.328,38 EUR).

Materialaufwand

Der Materialaufwand beinhaltet die Betriebskosten des Objektes in Höhe von 1.664.233,18 EUR. Aufgrund des Leerstands sowie der Umbauzeit in den Objekten konnten die Betriebskosten nicht vollständig durch die Nebenkostenvorauszahlungen gedeckt werden.

Personalaufwand

An Personalaufwendungen sind im Berichtsjahr 100.000,04 EUR angefallen. Diese betreffen das Gehalt an einen Geschäftsführer. Der zweite Geschäftsführer hat vereinbarungsgemäß kein Gehalt bekommen.

Abschreibungen

Auf Sachanlagen sowie Gebäude sind im Berichtsjahr planmäßige Abschreibungen in Höhe von 206.251,61 EUR vorgenommen worden.

Betriebliche Aufwendungen

Die betrieblichen Aufwendungen umfassen Aufwendungen aus Forderungsverlusten, Beratungskosten und Kosten der allgemeinen Verwaltung in Höhe von insgesamt 156.085,10 EUR.

Zinsen und ähnliche Erträge

Die vereinnahmten Zinsen in Höhe von 1.619.847,52 EUR resultieren aus den Darlehensausleihungen an die FAKT.AG und an eine andere Gesellschaft aus der FAKT-Gruppe.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Für die aufgenommenen Darlehen sind im Berichtsjahr 2020 insgesamt an Zinsen und Gebühren 2.837.059,48 EUR angefallen.

Sonstige Steuern

In diesem GuV-Posten werden die gezahlten Grundsteuern in Höhe von 172.024,30 EUR für die Objekte ausgewiesen.

Jahresfehlbetrag

Der Jahresfehlbetrag beträgt 1.081.150,00 EUR.

5. Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr. Von den Verbindlichkeiten in Höhe von 40.723.330,85 EUR sind im nächsten Jahr 40.609.858,23 EUR fällig. Die restlichen Verbindlichkeiten in Höhe von 113.472,62 EUR haben eine Restlaufzeit zwischen einem und 5 Jahren.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von 3.184.690,00 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter/-innen

Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden keine festangestellten Mitarbeiter/innen beschäftigt.

Vergütung Geschäftsführer

Ein Geschäftsführer hat für seine Tätigkeit Gehaltsbezüge erhalten. Der zweite Geschäftsführer hat vereinbarungsgemäß keine Vergütung bekommen.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer 112/5764/1952 geführt. Es besteht mit der Muttergesellschaft FAKT.AG eine umsatzsteuerliche Organschaft nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG. Eine steuerliche Außenprüfung hat noch nicht stattgefunden.

Essen den 10. Juni 2021

Geschäftsführer

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl

Dr. F. Benedict Heyn, Hamburg

Feststellung des Jahresabschlusses am 10.06.2021