Deinzer Holding GmbH

Langenfeld

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2020 bis zum 31.03.2021

Konzernlagebericht

Grundlagen des Konzerns

Geschäftsmodell

Die Deinzer Gruppe ist ein Hersteller kundenindividueller Verkaufsförderungsdisplays sowie von Shop-In-Shop-Systemen für die Markenartikelindustrie und den Handel. Es kann hier ein großes Leistungsbündel angeboten werden.

Die Deinzer Gruppe ist ein Full-Service-Anbieter für diesen Bereich. Neben der Entwicklung und dem Design der Displays, der Produktion mit verschiedensten Werkstoffen, werden auch die Einlagerung der produzierten Displays, die Konfektionierung und der Aufbau der produzierten Einheiten am Point-of-Sale angeboten und realisiert.

Inzwischen bietet die Deinzer Gruppe im Rahmen des After-Sales-Services auch Wartungseinsätze, Display-Rückholungen, -überarbeitungen sowie Recycling-Dienstleistungen an.

Wir verfügen über eine sehr hohe Fertigungstiefe und können daher die von unseren Kunden eingeforderte hohe zeitliche Flexibilität anbieten. Über unser weltweites Partnernetzwerk sind wir in der Lage, anforderungsgerechte Lösungen mit wettbewerbsfähigen Preisen zu realisieren.

Forschung und Entwicklung

Unser Innovationscenter bietet auf 2.000 qm schnelle und ideenreiche Entwicklungen und einen flexiblen und leistungsfähigen Prototypenbau an. Die Kreativität und Leistungsfähigkeit dieser Abteilung sichert zum einen die Auslastung im Produktionsbereich, stellt aber immer mehr auch eine eigene Dienstleistung dar. In der Abteilung werden eigenständige Projekte für den Ladenbau, aber auch Kleinserien gefertigt.

Die angefragten Lösungen werden technisch immer anspruchsvoller und hochwertiger.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage auf unserem Kernmarkt Deutschland war im Geschäftsjahr 2020/21 durch die globale COVID-19-Pandemie beeinflusst. In erheblichem Umfang wurden seit dem Frühjahr 2020, als auch im weiteren Geschäftsjahresverlauf viele Geschäfte geschlossen, um die Kontakte zwischen den Menschen zu reduzieren und somit die Pandemie einzudämmen.

Einschränkungen waren in diesem Zuge kein Phänomen nur des deutschen Marktes, sondern global zu beobachten.

Einige wenige Geschäfte wie Drogerie-, Lebensmittel- und Baumärkte durften wegen des Verkaufs von Artikeln des täglichen Bedarfs weiterhin öffnen und haben ihrerseits ihre Umsätze sehr stark steigern können.

Der Konsum der privaten Verbraucher im stationären Handel ist im Vergleich zu den vorherigen Jahren zurückgegangen. Der Online-Handel wurde durch die Pandemie gestärkt.

Durch den Fortschritt der Immunisierung der Bevölkerung durch geeignete Impfstoffe gewinnt die Wiedereröffnung der Märkte an Dynamik. Wie stark der Nachholeffekt des Konsums ausfallen wird, lässt sich aktuell schwer einschätzen. Wir erwarten innerhalb der nächsten 6 Monate eine deutliche Belebung und somit auch der Nachfrage unserer Kunden nach weiteren verkaufsfördernden Lösungen.

Die Situation in anderen europäischen Märkten ist weiterhin angespannt. Zusätzlich zu den Auswirkungen der Pandemie sind weiterhin sehr viele internationale Handelsprozesse im Ungleichgewicht. Die Wettbewerbssituation in unserem Markt ist unverändert intensiv.

Unsere Marktposition haben wir aus unserer Sicht gegenüber dem Vorjahr weiter verbessert. Dieses resultiert aus unserer Sicht im Wesentlichen aus der Internationalisierung unserer Beschaffung und einer verbesserten Werkslogistik. Die Optimierung der internen Prozesse trägt ebenfalls zur Kosteneffizienz und dem Erfolg bei.

Geschäftsverlauf

Die Display Team GmbH wurde auf die Deinzer GmbH verschmolzen. Sämtliche Tätigkeiten und Arbeitnehmer wurden übernommen. Zweck der Verschmelzung ist die Hebung von Synergien und Vereinfachung der Prozesse und betriebswirtschaftlichen Steuerung.

Ertragslage

Die Auswirkungen der Pandemie haben uns weit weniger getroffen als in unseren Planungen vorhergesagt. Durch stringente und zielführende Maßnahmen zur Abfederung der Auswirkungen sowie unserem diversifizierten Branchenmix konnten wir das Geschäftsjahr letztlich sehr erfolgreich gestalten.

Die in den vergangenen Jahren eingeleiteten Optimierungsprojekte zeigen auf der Ertragsseite deutliche Effekte und haben zu einem sehr positiven Ergebnis geführt.

Der Konzernjahresüberschuss liegt bei EUR 1.203.717,97 über den Erwartungen. Wir sind mit dem Verlauf des Geschäftsjahres zufrieden.

Vermögens- und Finanzlage

Die Eigenkapitalquote liegt bei 40,30% und ist hiermit gegenüber dem Vorjahr deutlich gestiegen (VJ: 26,1%).

Zum Bilanzstichtag betrugen die Guthaben bei Kreditinstituten EUR 2.178.521,75. Demgegenüber standen Bankdarlehen in Höhe von EUR 1.856.200,00.

Der Wert der unfertigen und fertigen Erzeugnisse ist zum Bilanzstichtag um EUR 1.047.999,02 auf gesamt EUR 1.628.265,83 gefallen.

Die Umsatzrendite beläuft sich auf 4,85%.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Zur Unternehmenssteuerung bedienen wir uns im Unternehmen grundsätzlich des monatlichen Monitorings der Umsatzrendite, unseres EBITDA und unserer Liquidität.

Gesamtaussage

Wir schätzen unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als gut ein. Die Umsatzentwicklung des abgelaufenen Geschäftsjahres lag innerhalb unserer Erwartungen. Der Jahresüberschuss hat sich auch ohne den Verschmelzungseffekt sehr zufriedenstellend entwickelt.

Zukünftige Maßnahmen sind dahingehend auszulegen, den Jahresüberschuss weiter positiv zu beeinflussen.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet die Liquidität jederzeit zu sichern und alle Verbindlichkeiten innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele zu bedienen und unsere Forderungen pünktlich zu vereinnahmen.

Die Liquidität der Gruppe war jederzeit gesichert.

Chancen- und Risikobericht

Die weitere innovative Entwicklung unserer Produkte und Erschließung neuer Marktsegmente und Kunden bergen große Potentiale für den weiteren Ausbau unseres Kerngeschäftes.

Zusätzlich begegnen wir den weiter steigenden Lohnkosten durch eine höhere Automatisierung unserer Herstellprozesse und der Optimierung unserer Abläufe.

Die Flexibilisierung der Arbeitskräfte durch cross-funktionale Qualifizierung hilft uns weiter, den steigenden Anforderungen eines flexiblen Marktes gerecht zu werden.

Die Preisentwicklung der Rohstoffe hat in den letzten Monaten eine sehr starke Dynamik erfahren, die in deutlich gestiegenen Einkaufspreisen resultierte. Durch eine vorausschauende Beschaffung konnten wir dies in der Vergangenheit größtenteils kompensieren. Sollten die Rohstoffpreise längere Zeit auf dem hohen Niveau verharren, müssen wir diese Preisentwicklung teilweise an unsere Kunden weiterreichen.

Vor diesem Hintergrund sehen wir aktuell geringe Risiken, die unsere Entwicklung nachhaltig beeinträchtigen oder unseren Bestand gefährden.

Prognosebericht

Die mittel- bis langfristigen Auswirkungen des geänderten Konsumverhaltens der Verbraucherinnen und Verbraucher sind noch nicht absehbar. Während der Lockdown-Phase wurden vermehrt Produkte online bestellt, die normalerweise eher im stationären Handel bezogen wurden. Es zeigen sich aber Indizien, dass im Rahmen der Wiedereröffnung die Vorteile des stationären Handels bei spezifischen Produkten wieder genutzt werden.

Dem Saisongeschäft begegnen wir weiterhin mit einer Flexibilisierung der Beschäftigung durch moderne Arbeitszeitmodelle als auch der Nutzung der Zeitarbeit. Ebenfalls haben wir sowohl ein lokales, als auch ein überregionales Beschaffungsnetzwerk zum Abfedern von Auslastungsspitzen etabliert.

Durch Innovationskraft und Zuverlässigkeit bei günstigen Produktionskosten werden wir unsere Marktposition in den kommenden Jahren behaupten und weiter ausbauen. Es bleibt weiter unser Ziel, unseren Kunden innovative, individuelle Lösungsvorschläge mit sehr kurzen Vorlaufzeiten zu präsentieren, um uns als zuverlässiger Partner zu positionieren.

Wir werden daher auch weiterhin die Strategie einer sehr hohen Wertschöpfungstiefe forcieren.

Durch die Einbindung digitaler Lösungen in unsere Produkte werden wir neue Produktsegmente erschließen und uns proaktiv im Markt anbieten.

Insgesamt erwarten wir auch im kommenden Geschäftsjahr eine gute Ertragslage durch stabile, etablierte Kundenbeziehungen bei einer gleichzeitigen Erschließung neuer Geschäftschancen. Wir erwarten im Vergleich zum Vorjahr einen leicht rückläufigen Umsatz bei nahezu gleicher Umsatzrendite und etwas geringerem EBITDA.

Langenfeld, den 25.08.2021

BILANZ zum 31. März 2021

Deinzer Holding GmbH Konzern

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	23.545,00		26.743,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.583.178,00		2.939.478,50
		2.606.723,00	2.966.221,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	187.265,89		193.165,89
2. technische Anlagen und Maschinen	197.345,00		226.848,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	281.756,50		360.800,50
		666.367,39	780.814,39
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		0,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.531.555,72		842.080,13
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	658.416,73		783.445,60
3. fertige Erzeugnisse und Waren	969.849,10		1.892.819,25
4. geleistete Anzahlungen	92.578,28		115.271,47
		3.252.399,83	3.633.616,45
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.256.134,37		4.600.103,48
2. sonstige Vermögensgegenstände	729.604,15		230.929,03
		1.985.738,52	4.831.032,51
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2.178.521,75	608.592,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten		193.812,65	143.688,30
D. Aktive latente Steuern		236.277,43	206.055,84
		11.119.840,57	13.170.021,66

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.014,00		26.014,00
eigene Anteile	1.014,00-		0,00
eingefordertes Kapital		25.000,00	26.014,00
II. Kapitalrücklage		3.950.000,00	4.110.212,00
III. Verlustvortrag		697.000,06-	87.175,96
IV. Konzernjahresüberschuss		1.203.717,97	784.176,02-
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	688.192,00		565.760,00
2. Steuerrückstellungen	459.231,10		180.927,26
3. sonstige Rückstellungen	457.827,92		365.174,08
		1.605.251,02	1.111.861,34
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.856.200,00		4.225.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.453.934,60		2.734.052,23
3. sonstige Verbindlichkeiten	1.714.646,03		1.659.882,15
		5.024.780,63	8.618.934,38
D. Passive latente Steuern		8.091,01	0,00
		11.119.840,57	13.170.021,66

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.04.2020 bis 31.03.2021

Deinzer Holding GmbH Konzern

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	24.784.134,14	24.422.455,95
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	1.035.552,67	221.019,00
3. Gesamtleistung	23.748.581,47	24.201.436,95
4. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	0,00	419,20
b) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	41.026,58	13.627,39
c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	2.392,73	5.276,49
d) übrige sonstige betriebliche Erträge	111.289,45	183.865,21
	154.708,76	203.188,29
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 8.579,76 (EUR 6.769,55)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	5.432.098,68	5.968.786,27
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	6.135.732,53	7.381.308,06
	11.567.831,21	13.350.094,33
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.304.021,89	5.842.294,19
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.019.507,53	1.130.838,83
	6.323.529,42	6.973.133,02
- davon für Altersversorgung EUR -2.255,08 (EUR -1.996,13)
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	582.196,97	626.372,68
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	12.446,35	0,00
	594.643,32	626.372,68
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	1.201.281,43	1.276.793,96
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	80.082,26	91.535,91
c) Reparaturen und Instandhaltungen	321.293,59	300.809,33
d) Fahrzeugkosten	153.319,32	184.371,68
e) Werbe- und Reisekosten	61.548,52	199.502,07
f) Kosten der Warenabgabe	946.700,94	1.032.436,55
g) verschiedene betriebliche Kosten	718.968,23	622.709,95
h) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	1,00	0,00
i) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	1.282,46	6.682,18
	3.484.477,75	3.714.841,63
j) übrige sonstige betriebliche Aufwendungen	50.042,37	50.199,25
	3.534.520,12	3.765.040,88
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 10.197,28 (EUR 10.090,99)
- davon Aufwendungen nach Artikel 67 Absatz 1 und 2 EGHGB EUR 0,00 (EUR 27.017,00)
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	1,93
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	391.619,79	434.245,51
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	294.102,72	48.677,34
- davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern EUR 214.146,85 (EUR 0,00)
- davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern EUR 236.277,43 (EUR 38.933,52)
12. Ergebnis nach Steuern	1.197.043,65	792.936,59-
13. sonstige Steuern	6.674,32-	8.760,57-
14. Konzernjahresüberschuss	1.203.717,97	784.176,02-

KONZERNANHANG zum 31. März 2021

Deinzer Holding GmbH Konzern

Inhaltsverzeichnis

I. Allgemeine Angaben

II. Konsolidierungskreis

III. Konsolidierungsgrundsätze

IV. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

VI. Angaben zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

VII. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der Deinzer Holding GmbH wurde auf der Grundlage der Konzernrechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Der Konzernabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und gibt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend wieder.

Der Konzernabschluss besteht aus der Konzernbilanz, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzernanhang, dem Konzernlagebericht, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel.

Angaben, die wahlweise in der Konzernbilanz, in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung oder im Konzernanhang gemacht werden können, sind insgesamt im Konzernanhang aufgeführt.

Für die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Deinzer Holding GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Langenfeld
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Düsseldorf
Register-Nr.:	84643

II. Konsolidierungskreis

Angaben zu allen Konzernunternehmen

In den Konzernabschluss der Deinzer Holding GmbH sind zwei inländische Konzernunternehmen im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogen.

In den Konsolidierungskreis wurden die folgenden Unternehmen einbezogen:

Name des Unternehmens	Sitz	Handelsregistereintrag	Anteil am Kapital	Konsolidierungsgrund
			Euro
Deinzer Holding GmbH	Langenfeld	84643
Deinzer GmbH	Langenfeld	46736	250.000,00	unmittelbare Beteiligung

Die Anteilsquote beträgt 100%.

Zum 01.04.2020 ergaben sich folgende Änderungen des Konsolidierungskreises:

Die Displayteam GmbH wurde zum 01.04.2020 zu Buchwerten auf die Deinzer GmbH verschmolzen.

III. Konsolidierungsgrundsätze

Der in die Konsolidierung einbezogene Abschluss des inländischen Tochterunternehmens wurde entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den bei der Deinzer Holding GmbH geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

Der Konzernabschluss wurde auf den Abschlussstichtag des Mutterunternehmens erstellt.

Angaben zum Konsolidierungsstichtag

Der Konzernabschluss wird auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens aufgestellt.

Der Bilanzstichtag aller in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen ist der 31. März 2021.

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung wird gemäß § 301 Abs.1 HGB sowie unter Beachtung des DRS 23 nach der Neubewertungsmethode durchgeführt.

Gesellschaften	Bemerkung	Anteil in %
Kapitalkonsolidierung nach dem 01.01.2010
Deinzer GmbH		100,00
Displayteam GmbH		100,00

Zeitpunkt der Erstkonsolidierung

Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Deinzer GmbH sowie der Displayteam GmbH ist gemäß § 301 Abs. 2 HGB der Zeitpunkt, zu dem die Unternehmen Tochterunternehmen wurden. Dieser Zeitpunkt ist der 01.07.2018.

Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung

Im Rahmen der Kapitalkonsolidierung entstandene aktive Unterschiedsbeträge werden als Geschäfts- und Firmenwert unter den Immateriellen Vermögensgegenständen aktiviert und innerhalb der Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Schuldenkonsolidierung

Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden entsprechend § 303 HGB aufgerechnet.

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Aufwendungen und Erträge aus sonstigen Geschäftsvorfällen zwischen den einbezogenen Unternehmen wurden aufgerechnet.

Zwischenergebniseliminierung

Auf die Eliminierung der Zwischenergebnisse aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen wird verzichtet, da sie von untergeordneter Bedeutung für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns sind.

Durch die Verschmelzung der Displayteam GmbH auf die Deinzer GmbH ist ein Verschmelzungsgewinn entstanden, der im Rahmen der Konsolidierung eliminiert wurde.

IV. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die für den Konzernabschluss geltenden Vorschriften des § 298 HGB wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bewertet, soweit am Bilanzstichtag keine niedrigeren Wiederbeschaffungspreise vorliegen.

Die Bewertung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse erfolgte retrograd.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für Ausfall und allgemeine Kreditrisiken werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 1.385.088,00 Euro.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Vor- und Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Konzernabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Konzernbilanz ist aus dem Konzern-Anlagenspiegel zu entnehmen.

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. März 2021

Deinzer Holding GmbH Konzern

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.04.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.03.2021
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	321.621,57	16.950,00	0,00	0,00	338.571,57
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.711.259,32	0,00	0,00	0,00	3.711.259,32
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	4.032.880,89	16.950,00	0,00	0,00	4.049.830,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, gründstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	936.578,27	0,00	0,00	0,00	936.578,27
2. technische Anlagen und Maschinen	3.342.535,70	40.202,00	0,00	0,00	3.382.737,70
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.425.866,78	51.100,47	0,00	0,00	1.476.967,25
Summe Sachanlagen	5.704.980,75	91.302,47	0,00	0,00	5.796.283,22
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	9.737.661,64	108.252,47	0,00	0,00	9.846.114,11

	Abschreibungen
	Stand 01.04.2020	Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.03.2021
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	294.678,57	20.148,00	0,00	0,00	315.026,57
2. Geschäfts- oder Firmenwert	771.780,82	356.300,50	0,00	0,00	1.128.081,32
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1.066.659,39	376.448,50	0,00	0,00	1.443.107,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, gründstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	743.412,38	5.900,00	0,00	0,00	749.312,38
2. technische Anlagen und Maschinen	3.115.687,70	69.705,00	0,00	0,00	3.185.392,70
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.065.067,28	130.143,47	0,00	0,00	1.195.210,75
Summe Sachanlagen	4.924.167,36	205.746,47	0,00	0,00	5.129.915,83
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	5.990.826,75	562.196,97	0,00	0,00	6.573.023,72

	Zuschreibungen	Buchwerte
	Geschäftsjahr	Stand 31.03.2021	Stand 31.03.2020
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	23.545.00	25.743,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	2.583.178,00	2.939.478,50
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	2.606.723,00	2.966.221,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, gründstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	187.265,89	193.165,89
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	197.345,00	226.846,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	281.756,50	360.800,50
Summe Sachanlagen	0,00	666.367,39	760.814,39
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	3.273.090,39	3.747.035,89

Eigene Anteile

Das Mutterunternehmen hält eigene Anteile:

Unternehmen	Zahl	Nennbetrag in Euro	Anteile am Nennkapital
Deinzer Holding GmbH	1.014	1.014,00	3,9%

Geschäfts- oder Firmenwert

Die aktivischen Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung werden als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert und planmäßig über die Nutzungsdauer abgeschrieben.

Abschreibung Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 10 Jahre festgelegt.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 750,00 Euro (Vorjahr: 750,00 Euro).

Rechnungsabgrenzungsposten

In den Rechnungsabgrenzungsposten wurde ein Zinsbetrag in Höhe von 46.404,00 Euro eingestellt.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	2,19%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00 %
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 252.937,00 Euro.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden	1.385.088,00
Aktivwert der verrechneten Vermögenswerte	696.896,00
verrechnete Aufwendungen	160.047,00
verrechnete Erträge	37.615,00

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

Urlaubsansprüche/Zeitlohnkonten	133.301,34 Euro
Rückbauverpflichtung	7.000,00 Euro
Personalkosten	115.000,00 Euro
Jahresabschluss Prüfung	25.300,00 Euro
Bonus	58.065,00 Euro
ERA Anpassungsfonds	89.887,13 Euro
ERA Strukturkomponente	3.624,45 Euro
Aufbewahrung Geschäftsunterlagen	10.300,00 Euro
Berufsgenossenschaft	15.350,00 Euro
Summe	457.827,92 Euro

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 1.522.555,31 Euro).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 2.836.700,00 Euro.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen wurden bestellt:

―	selbstschuldnerische Bürgschaft der Deinzer GmbH
―	Verpfändung Guthaben Girokonto Stadt-Sparkasse Langenfeld, IBAN DE61375517800000130609
―	Verpfändung Guthaben Girokonto Deutsche Bank AG, IBAN DE29300700100408070100
―	Verpfändung der gegenwärtigen sowie zukünftigen Geschäftsanteile an der Deinzer GmbH
―	Verpfändung der Ansprüche auf Gewinnauszahlung, Abfindung sowie Liquidationserlös an der Deinzer GmbH

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 2.395.619,95 Euro (Vorjahr: 3.921.379,07 Euro).

Latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern ergeben sich aus der Bewertung der Pensionsrückstellung.

Den passiven latenten Steuern liegen Unterschiede in der Bewertung des Anlagevermögens zu Grunde.

Die Bewertung der latenten Steuer erfolgt mit einem Steuersatz in Höhe von 26,29%.

Der Saldo der latenten Steuern am Ende des Geschäftsjahres beträgt 228.186,42 Euro.

Im Laufe des Geschäftsjahres gab es folgende Änderungen am Saldo der latenten Steuern: 22.130,58 Euro.

Latente Steuersalden am Anfang des Geschäftsjahres	206.055,84 Euro
erfolgte Änderungen	22.130,58 Euro
= Latente Steuersalden am Ende des Geschäftsjahres	228.186,42 Euro

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Konzernbilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 1.730.476,50 Euro sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

•	Mietvertrag Rotterdam GmbH Grundstücksverwaltung

Wesentliche Verträge

Mietverträge:

•	Deinzer GmbH - Rotterdam GmbH Grundstücksverwaltung, Produktions- und Lagerflächen, Büro- und Sozialräume
•	Deinzer GmbH - Ludger Meyer Hamburg, Büroräume
•	Deinzer GmbH - Josef Busch Industrie Grundstücksverwertung GmbH & Co. KG, Lagerhallen
•	Deinzer GmbH - Kircher Grundstücksgemeinschaft Langenfeld GbR, Hallenfläche, Büro- und Sozialräume
•	Deinzer GmbH - Rudi Kirst, Halle

Der ursprüngliche Mietvertrag vom 20.10.1996 zwischen der Deinzer GmbH und der Rotterdam GmbH wurde zunächst durch einen neuen Mietvertrag vom 20.06.2007 und letztmals vom 16.03.2016 ersetzt.

Der Gesamtbetrag der Verpflichtungen aus dem Mietvertrag gegenüber der Rotterdam GmbH beträgt 1.672.357,50 Euro.

VI. Angaben zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Umsatzerlöse nach geographischen Regionen:

Region	Umsatz
	Euro
Deutschland	21.278.904,57
Europa	3.086.861,58
Übrige Länder	418.367,99

VII. Sonstige Angaben

Angabe bezüglich der Befreiung nach § 264 (3) HGB

Die Deinzer GmbH, Langenfeld, hat die Befreiung nach § 264 (3) HGB in Anspruch genommen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Arbeiter		119,00
Angestellte		35,00
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	154,00

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Mutterunternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Andreas Weigert
Geschäftsführer:	Stefan Lepers

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 18.000,00 Euro und gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	Euro
a) Abschlussprüfungsleistungen	18.000,00

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens schlägt vor, den Jahresüberschuss des Mutterunternehms in Höhe von EUR 3.697.565,50 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Langenfeld, 18.08.2021

Konzern-Kapitalflussrechnung 2020/2021

	2020/2021	2019/2020
	TEUR	TEUR
Periodenergebnis	1.203,7	-784,2
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	582,2	626,4
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-176,9	56,4
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	2.876,3	1.225,0
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-1.249,7	-1.091,6
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	294,1	434,2
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	0,0	48,7
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-24,2	-45,6
= Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	3.505,5	469,3
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-17,0	-11,8
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-91,3	-348,0
+ Erhaltene Zinsen	0,0	0,0
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-108,3	-359,8
- Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an andere Gesellschafter	-161,2	0,0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	0,0	0,0
- Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten	-2.368,8	-525,0
- Gezahlte Zinsen	-196,4	-209,4
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-2.726,4	-734,4
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	670,8	-624,9
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	608,6	1.233,5
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.279,4	608,6

Konzerneigenkapitalspiegel

	Gezeichnetes Kapital
	Gezeichnetes Kapital	Eigene Anteile	Summe
Stand am 31.03.2020	26.014,00	0,00	26.014,00
Kapitalerhöhung / -Herabsetzung		-1.014,00	-1.014,00
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen
Ausschüttung
Sonstige Veränderungen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Konzernjahresüberschuss /-fehlbetrag
Stand am 31.03.2021	26.014,00	-1.014,00	25.000,00

	Kapitalrücklage
	nach § 272 Abs. 2 Nr. 1-3 HGB	nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Summe
Stand am 31.03.2020		4.110.212,00	4.110.212,00
Kapitalerhöhung / -Herabsetzung		-160.212,00
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen
Ausschüttung
Sonstige Veränderungen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Konzernjahresüberschuss /-fehlbetrag
Stand am 31.03.2021		3.950.000,00	3.950.000,00

	Gewinnvortrag / Verlustvortrag	Konzernjahresüberschuss / - fehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Konzerneigenkapital

Stand am 31.03.2020	-697.000,06		3.439.225,94
Kapitalerhöhung / -Herabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen
Ausschüttung
Sonstige Veränderungen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Konzernjahresüberschuss /-fehlbetrag		1.203.717,97	1.203.717,97
Stand am 31.03.2021	-697.000,06	1.203.717,97	4.481.717,91

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Deinzer Holding GmbH, Langenfeld

Prüfungsurteile

Ich habe den Konzernabschluss der Deinzer Holding GmbH, Langenfeld, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. März 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. April 2020 bis zum 31. März 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Konzernlagebericht der Deinzer Holding GmbH für das Geschäftsjahr 2020/2021 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. März 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. April 2020 bis zum 31. März 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

•	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;
•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;
•	hole ich ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Ich bin verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Ich trage die alleinige Verantwortung für meine Prüfungsurteile;

•

beurteile ich den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;

•

führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Wuppertal, den 22.09.2021

Dr. Stefan Westenberger, Wirtschaftsprüfer