FAKT Almepark GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 22.06.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	21.539.732,74
I. Finanzanlagen	21.539.732,74
B. Umlaufvermögen	56.337,94
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	53.327,26
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.010,68
Summe Aktiva	21.596.070,68

Passiva
	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	21.542.922,74
I. gezeichnetes Kapital	6.025.000,00
II. Kapitalrücklage	15.519.732,74
III. Jahresfehlbetrag	1.810,00
B. Rückstellungen	400,00
C. Verbindlichkeiten	52.747,94
Summe Passiva	21.596.070,68

Angaben unter der Bilanz

Bericht über das Rumpfgeschäftsjahr 20 21

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

·         Rechtsform:
Die FAKT Almepark GmbH wurde am 8. Juni 2021 gegründet und am 22. Juni 2021 in das Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 32459 eingetragen. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft.

·         Gegenstand des Unternehmens:
Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung eigenen Vermögens und das Halten von Beteiligungen, insbesondere das Halten von Beteiligungen an Immobilienprojektgesellschaften.

·         Rumpfgeschäftsjahr:
22. Juni bis 31. Dezember 2021

·         Stammkapital zum 31.12.2021:
6.025.000 EUR

·         Kapitalrücklage zum 31.12.2021:
15.519.732,74 EUR

·         Gesellschafter zum 31.12.2021:
FAKT.AG, Essen       100 %

·         Geschäftsführung:
Dr. Kirsten Schulte-Kemper, Marl - ab 16.12.2021
Rene Kleinert, Essen
Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl - bis 16.12.2021

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

II. Lage der Gesellschaft

1. Wirtschaftliche Grundlagen

Die Gesellschaft wurde gegründet, um die Anteile an der FAKT Liegenschaften Paderborn GmbH von der FAKT.AG zu übernehmen.

In der Gesellschafterversammlung vom 1. Dezember 2021 erfolgte die Beschlussfassung über die Erhöhung des Stammkapitals der FAKT Almepark GmbH von 25.000,00 EUR um 6.000.000,00 EUR auf 6.025.000,00 EUR. Dies erfolgte gegen Sacheinlage in Form der Übertragung von 22.250 Geschäftsanteilen der FAKT Liegenschaften Paderborn GmbH im Nennwert von jeweils 1,00 EUR. Somit hält nunmehr die FAKT Almepark GmbH eine Beteiligung von 89,9 % des Stammkapitals an der FAKT Liegenschaften Paderborn GmbH. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 16. Dezember 2021

2. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft beträgt 21.596.070,68 EUR und setzt sich auf der Aktivseite aus den Finanzanlagen in Höhe von 21.539.732,74 EUR, den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 53.327,26 EUR sowie dem Bankguthaben von 3.010,68 EUR zusammen.

Das gezeichnete Kapital beträgt 6.025.000,00 EUR. Die Kapitalrücklagen betragen 15.519.732,74 EUR und enthalten den Wertanteil der eingebrachten Sacheinlage, der nicht in das gezeichnete Kapital eingestellt wurde. Der Jahresfehlbetrag beträgt 1.810,00 EUR. Somit ergibt sich ein bilanzielles Eigenkapital in Höhe von 21.542.922,74 EUR.

Des Weiteren sind auf der Passivseite Rückstellungen mit 400,00 EUR und Verbindlichkeiten mit 52.747,94 EUR ausgewiesen.

3. Finanzlage

Die Gesellschaft verfügte im Berichtszeitraum über eine ausreichende Liquidität. Zum Jahresende bestand ein Bankguthaben bei einem inländischen Kreditinstitut in Höhe von 3.010,68 EUR. Darüber hinaus standen im Rahmen des Liquiditätsmanagements sowie der Gesamtfinanzierung der Eigentümerin FAKT.AG ausreichend Finanzreserven zur Finanzierung zur Verfügung.

4. Ertragslage

Es sind im Berichtsjahr sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 44.328,81 EUR generiert worden. Aus der Ausleihung eines Darlehens an die FAKT.AG wurden Zinsen in Höhe von 406,94 EUR erwirtschaftet.

An betrieblichen Aufwendungen sind Notarkosten sowie Kosten für die allgemeine Verwaltung von 46.545,75 EUR angefallen.

Zum Jahresende errechnet sich somit ein Jahresfehlbetrag von 1.810,00 EUR.

5. Ausblick

Die Gesellschaft fungiert als Beteiligungsgesellschaft zur Haltung der Anteile an der FAKT Liegenschaften Paderborn GmbH und wird dementsprechend keine eigenen operativen Erträge erwirtschaften.

Anhang 20 21

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Die FAKT Almepark GmbH mit Sitz in Essen wird beim Registergericht Essen unter der Handelsregister-Nr. HRB 32459 geführt. Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetz (GmbHG) unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kleinstkapitalgesellschaften aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289f HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft, hat aber dennoch freiwillig einen Anhang erstellt und der Jahresabschluss muss gemäß § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Maßgeblich für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Die Finanzanlagen sind mit dem Nennwert bzw. mit den Anschaffungskosten bilanziert.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert. Erkennbare Risiken sind in der Bewertung berücksichtigt.
Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.
Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet.
Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen
Im Berichtsjahr 2021 hat sich die FAKT Almepark GmbH durch die Einbringung als Sacheinlage an der FAKT Liegenschaften Paderborn GmbH mit einem Anteil von 89,9 % beteiligt. Dies entspricht einem Wert in Höhe von 21.519.732,74EUR. Weiterhin hat die Berichtsgesellschaft der FAKT.AG im Rahmen des Liquiditätsmanagement ein Darlehen von 20.000,00 EUR ausgereicht, welches marktüblich verzinst wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 53.327,26 EUR sind kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 44.905,32 EUR sowie Forderungen an das Finanzamt aus Vorsteuer in Höhe von 8.421,94 EUR enthalten.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
Der bilanzierte Bankbestand in Höhe von 3.010,68 EUR wird bei einem inländischen Kreditinstitut geführt und ist durch Kontoauszug belegt.

Eigenkapital
Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 6.025.000,00 EUR sowie einer Kapitalrücklage von 15.519.732,74 EUR ausgestattet. Das gezeichnete Kapital wurde im Berichtsjahr 2021 um 6.000.000,00 EUR erhöht. Die Kapitalrücklage wurde im Berichtsjahr 2021 komplett neu gebildet. Zusammen mit dem aktuellen Jahresfehlbetrag von 1.810,00 EUR errechnet sich ein bilanzielles Eigenkapital von 21.542.922,74 EUR.

Bilanzverlust
Der Bilanzverlust beträgt 1.810,00 EUR und setzt sich aus dem Jahresfehlbetrag zum 31. Dezember 2021 zusammen.

Rückstellungen
Hierin enthalten sind Rückstellungen für Veröffentlichungskosten (350,00 EUR) und Kosten für die Archivierung (50,00 EUR).

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten in Höhe von 52.747,94 EUR beinhalten kurzfristige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter, verbundenen Unternehmen und grundpfandrechtliche Verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten existieren zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter
Gegenüber dem Gesellschafter FAKT.AG bestehen nachfolgende Rechte und Pflichten:

Ausleihungen	20.000,00 EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	44.902,51 EUR
Sonstige Vermögensgegenstände	0,00 EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00 EUR
Sonstige Verbindlichkeiten	0,00 EUR

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 44.328,81 EUR und beinhalten im Wesentlichen Erstattungen von Kosten, die der Gesellschafterin FAKT.AG in Rechnung gestellt wurden

Betriebliche Aufwendungen
Die betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 46.545,75 EUR enthalten im Wesentlichen Notargebühren (45.081,75 EUR) für die Gründung der Gesellschaft sowie der durchgeführten Kapitalerhöhung.

Zinsen und ähnliche Erträge
Die vereinnahmten Zinsen (406,94 EUR) resultieren aus der Darlehnsausleihung an die FAKT.AG.

Jahresfehlbetrag
Der Jahresfehlbetrag beträgt 1.810,00 EUR.

5. Sonstige Angaben

Fristengliederung
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen den Bilanzverlust in Höhe von 1.810,00 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter/-innen
Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden keine Mitarbeiter/innen beschäftigt.

Vergütung Geschäftsführer
Die Geschäftsführer haben für Ihre Tätigkeit keine Bezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse
Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer 112/5764/2128geführt. Es besteht mit der FAKT.AG eine umsatzsteuerliche Organschaft nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG. Eine steuerliche Außenprüfung hat noch nicht stattgefunden.

Geschäftsführer
Dr. Kirsten Schulte-Kemper, Marl - ab 16.12.2021
Rene Kleinert, Essen
Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl - bis 16.12.2021

Essen den 23. Februar 2022

Dr. Kirsten Schulte-Kemper

Rene Kleinert

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 23.2.2022.