Verifone Payments GmbH (vormals: InterCard AG)

Aschheim (vormals: Taufkirchen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2021 bis zum 31.10.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. November 2021 bis 31. Oktober 2022

Verifone Payments GmbH, Aschheim

(bis 28.06.2023: InterCard AG, Taufkirchen)

Über Verifone Payments

Verifone Payments ist ein reguliertes Zahlungsinstitut unter Aufsicht der BaFin und der Deutschen Bundesbank. Aufgrund der signifikanten Anzahl der pro Jahr für den deutschen Markt verarbeiteten Transaktionen ist Verifone Payments eine sogenannte "kritische Infrastruktur" gemäß KritisVO.

Als Tochterunternehmen der internationalen Verifone Group bietet Verifone Payments im Wesentlichen die folgenden Produkte und Dienstleistungen über alle Vertriebskanäle (Point of Sale, eCommerce, mCommerce) an:

―	Netzbetrieb und Abwicklung nationaler Zahlungssystemtransaktionen (girocard)
―	Elektronisches Lastschriftverfahren mit Forderungsankauf (garantiertes Lastschriftverfahren)
―	Kreditkartenacquiring zur Akzeptanz und Abrechnung internationaler Debit- und Kreditkarten (Mastercard, Visa, Diners/Discover, UnionPay und JCB)
―	Akzeptanz alternativer Zahlverfahren wie Klarna, Alipay, WeChat
―	Kauf auf Rechnung im eCommerce und mCommerce/App Payment
―	Verkauf und Vermietung von Terminals

1. Allgemeine Marktsituation

Zur gesamtwirtschaftlichen Entwicklung

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) lag im Jahr 2022 nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes gemäß der Pressemitteilung vom 25. September 2023 um 1,8% über dem Vorjahr. Die gesamtwirtschaftliche Lage war in Deutschland geprägt von den Folgen des Krieges in der Ukraine, den stark gestiegenen Energiepreisen und den Material- und Lieferengpässen. Trotz dieser schwierigen Umstände konnte sich die deutsche Wirtschaft insgesamt gut behaupten.

Im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe lag das Wirtschaftswachstum aufgrund des Wegfalls nahezu aller Corona-Schutzmaßnahmen um 4,0% über dem Vorjahr. Die Bruttowertschöpfung im Handel sei dagegen zurückgegangen, nachdem sie im Vorjahr noch gestiegen war.

Gemäß der Pressemitteilung des Statistischen Bundesamtes vom 31. Januar 2023 erzielte der Einzelhandel in Deutschland nach einer Schätzung des Statistischen Bundesamtes im Jahr 2022 real (preisbereinigt) 0,6% weniger Umsatz und nominal (nicht preisbereinigt) 7,8% mehr Umsatz als in 2021.

Zum POS-Markt

In der aktuellen im Mai 2023 veröffentlichten EHI-Jahreserhebung für das Jahr 2022 gewinnt mit 59,7% des gesamten Einzelhandelsumsatzes die Kartenzahlung weiter Anteile gegenüber dem in Deutschland nach wie vor beliebtem Bargeld.

Der größte Teil der Zahlungen des erfassten Einzelhandelsumsatzes entfällt mit 48% auf nationale Debitkarten (ec-Karte/ girocard mit den Zahlverfahren PIN-Debit und Elektronisches Lastschriftverfahren (ELV)) (Vorjahr 48,4%). Der Kreditkartenanteil sank von 9,0% in 2021 auf nun 8,2%. Der Bargeldanteil sank erneut von 38,5% im Vorjahr auf nun 37,5%. Internationale Debitkarten (Visa Debit, Debit Mastercard, VPay und Maestro) verzeichneten einen Umsatzsprung von 0,8% in 2021 auf 2,9% in 2022.

Als Trend sieht die jährliche Markterhebung des EHI über alle Branchen hinweg einen weiteren Anstieg des Kartenzahlungsanteils. Es wird erwartet, dass der Kartengestützte Umsatzanteil bis zum Jahr 2026 auf 64,2% steigen, und der Baranteil auf 33,2% fallen wird.

Zum E-Commerce-Markt

Gemäß der vom EHI Retail Institute veröffentlichten Studie "Online-Payment 2023" ist PayPal im Umsatzjahr 2022 die beliebteste Zahlungsart der Deutschen. Es wurden 29,6% (Vj. 28,2%) des Deutschen E-Commerce-Umsatzes damit erwirtschaftet. Kauf auf Rechnung ist auf den zweiten Platz zurückgefallen mit einem Umsatzanteil von 23,8% (Vj. 28,3%). Das Lastschriftverfahren, bei Kunden auch als ,Bankeinzug' bekannt, belegt Platz 3 und macht einen Umsatzanteil von 20,9% (Vj. 17,4%) der umsatzstärksten Zahlungsarten im Gesamtmarkt aus. Schaut man sich allerdings den Markt ohne Amazon an (Amazon erzielt mehr als ein Drittel der E-Commerce-Umsätze), stellt man fest, dass sich der Umsatzanteil des Lastschriftverfahrens bei allen restlichen Onlineshops des EHI-Panels bei nur noch 7,4% befindet. Die Kreditkarte erzielte im Umsatzjahr 2022 einen Umsatzanteil von 12,1%, was einen Anstieg von 0,7 Prozentpunkten zum Vorjahr bedeutet.

Zur Stellung von Verifone Payments im Markt

In einem von starkem Wettbewerb und Konzentration geprägtem Marktumfeld konnte Verifone Payments ihre Marktposition behaupten. Das EHI (Jahreserhebung 2023, 10. Mai 2023) sieht Verifone Payments in Deutschland bezogen auf große Unternehmen auf Marktposition 3 der girocard-Netzbetreiber, auf Marktposition 2 der SEPA-Lastschrift-Dienstleister und auf Marktposition 3 der Kreditkarten-Acquirer.

Wie eingangs erwähnt fokussiert die Erhebung des EHI auf den deutschen Markt. Sie spiegelt damit die Marktposition in Deutschland wider. Durch die zunehmende Internationalisierung des Geschäfts der Verifone Payments liefert diese Studie damit nur einen Ausschnitt der Marktposition der Verifone Payments. Verifone Payments intensiviert kontinuierlich den Ausbau ihrer Geschäftstätigkeit im Ausland. Dies zum einen mit Unterstützung ihrer Schwestergesellschaften der Verifone Gruppe im europäischen Ausland, die Zahlungsservices der Verifone Payments in ihren jeweiligen Märkten vermitteln, und zum anderen durch das Begleiten ihrer Bestandskunden ins europäische Ausland mit dem Ziel, die Zahlungsabwicklung der Filialen einheitlich über Verifone Payments zu ermöglichen.

2. Geschäftsverlauf

Insgesamt wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr 1.528,3 Mio. Transaktionen (Vj. 1.194,7 Mio.) mit einem Wert von 82,0 Mrd. Euro (Vj 51,4 Mrd. Euro) über Verifone Payments abgewickelt. Der deutliche Anstieg der Anzahl von Transaktionen gegenüber dem Vorjahr resultiert neben Neukundengewinnen aus der Aufhebung der Restriktionen, die infolge der Coronapandemie für den Einzelhandel im Jahr 2021 gegolten haben, sowie aus dem geänderten Zahlverhalten von Konsumenten (Anstieg bargeldloser Zahlverfahren).

3. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Zur Steuerung der Verifone Payments sind die beiden finanziellen Leistungsindikatoren Provisionsergebnis und Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit maßgeblich. Das Provisionsergebnis stieg im abgelaufenen Geschäftsjahr um 10% auf TEUR 27.209 (Vj. TEUR 24.691), Hauptursache war dabei die weitgehende Aufhebung der Pandemiebeschränkungen. Die von der Geschäftsleitung im Vorjahr prognostizierte niedrige einstellige prozentuale Erhöhung des Provisionsergebnisses wurde übertroffen.

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr auf TEUR -3.258 (Vj. TEUR 4.200). Hauptursache für den Rückgang des Ergebnisses waren einerseits Aufwendungen aufgrund einer Funktionsstörung bei eingesetzten Terminals eines speziellen Typs, die nahezu alle Netzbetreiber betraf. Mehrmonatige Maßnahmen zur Behebung der Funktionsstörung führten zudem zu erhöhten Aufwänden durch erforderlich werdende Einspielungen von Updates, die die Bereitstellung von Retourenportalen und den Einsatz von Servicepersonal am Point of Sale erforderlich machten. Andererseits waren im Geschäftsjahr weitgehende Wertberichtigungen auf Forderungen an Kunden aus dem e-/m-commerce Geschäft erforderlich. Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 6.606 an. Die Anstiege dieser Aufwendungen konnten durch geringere Personalkosten und ein verbessertes sonstiges betriebliches Ergebnis nur zum Teil kompensiert werden.

Zinsergebnis

Das Zinsergebnis beträgt TEUR 15 (Vorjahr TEUR -6) und ist gegenüber dem Vorjahr leicht verbessert.

Provisionsergebnis

Das Provisionsergebnis stieg im abgelaufenen Geschäftsjahr um 10% auf TEUR 27.209 (Vj. TEUR 24.691) ursächlich ist dabei die weitgehende Aufhebung der Restriktionen infolge der Pandemie.

Personalaufwendungen

Die Personalaufwendungen belaufen sich auf TEUR 8.159 nach TEUR 9.199 im Vorjahr. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus der reduzierten Mitarbeiterzahl.

Andere Verwaltungsaufwendungen

Die anderen Verwaltungsaufwendungen belaufen sich auf TEUR 15.608 (Vj. TEUR 9.864). Ein maßgeblicher Anteil des gestiegenen Aufwands steht in Verbindung mit den erforderlichen Maßnahmen in Zusammenhang mit den bundesweiten Beeinträchtigungen eines spezifischen Terminaltyps.

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Aufwendungen hierfür beliefen sich auf TEUR 2.355 (Vj. TEUR 2.062). Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Abschreibungen auf Terminals, die an Kunden vermietet sind, sowie aus planmäßigen Abschreibungen auf immaterielle Anlagewerte.

Sonstiges betriebliches Ergebnis

Das sonstige betriebliche Ergebnis beträgt TEUR 4.386 (Vj. TEUR 2.788). Die Zunahme um TEUR 1.598 gegenüber dem Vorjahr ergibt sich überwiegend aus den gestiegenen Erträgen bei den Mieteinnahmen bzw. Verkauf von Terminals.

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft

Die Abschreibungen und Wertberichtigungen sind gegenüber dem Vorjahr stark gestiegen auf TEUR 8.756 (Vj. TEUR 2.151) und im Wesentlichen auf die weitgehende Wertberichtigung von Forderungen an Konsumenten im e/m-commerce Geschäft zurückzuführen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Mit der Verifone Holding GmbH besteht ein Gewinnabführungsvertrag und damit auch ein körperschaft- und gewerbesteuerliches Organschaftsverhältnis. Es besteht jedoch das Risiko, dass die steuerliche Organschaft nicht wirksam ist und somit von den Finanzbehörden nicht anerkannt wird. Daher weist die Gesellschaft einen entsprechenden Steueraufwand in Höhe von TEUR 12.107 (Vj. TEUR 155) aus.

Unter Berücksichtigung der dargestellten Entwicklung sowie der eingetretenen Sondereffekte erzielte die Gesellschaft einen Jahresfehlbetrag vor Ergebnisübernahme in Höhe von TEUR 15.365.

Die Geschäftsführung beurteilt die Ertragslage ohne die Betrachtung der Sondereffekte aus der weitgehenden Wertberichtigung von Forderungen im e/m-commerce Geschäft, Aufwendungen für mehrmonatige Maßnahmen bedingt durch die Beeinträchtigungen im Zusammenhang mit einem spezifischen Terminaltyp erforderlich wurden und des Steueraufwands als gut.

Die Vermögens- und Finanzlage hat sich im Geschäftsjahr wie folgt verändert:

Die Forderungen an Kreditinstitute betragen insgesamt TEUR 43.899 (Vj. TEUR 16.598), davon aus Zahlungsdiensten TEUR 38.704 (Vj. TEUR 9.446), sowie aus sonstigen Tätigkeiten in Höhe von TEUR 5.195 (Vj. TEUR 7.152). Der Anstieg ist stichtagsbegründet. Im Jahr 2022 lag der Stichtag auf einem Montag, im Vorjahr auf einem Sonntag.

Die Forderungen an Kunden belaufen sich auf TEUR 35.732 (Vj. TEUR 39.182). Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus Wertberichtigungen von Forderungen gegen Karteninhaber aus dem ELV-Geschäft.

Die Immateriellen Anlagewerte betragen TEUR 721 (Vj. TEUR 1.459). Der Rückgang ergibt sich aus den planmäßigen Abschreibungen im Geschäftsjahr.

Die Sachanlagen betragen zum Stichtag TEUR 7.261 (Vj. TEUR 2.566) und beinhalten im Wesentlichen an Kunden vermietete Terminals. Der Anstieg ist auf den Bedarf an neuen Terminals zum Austausch gegen Bestandsgeräte aufgrund neuer Compliance Anforderungen internationaler Kartenorganisationen, aber auch einer Funktionsstörung bei eingesetzten Terminals eines speziellen Typs zurückzuführen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 2.482 (Vj. TEUR 1.261).

Der Zugang der sonstigen Vermögensgegenstände resultiert aus dem gestiegenen Bestand an Terminals im Umlaufvermögen zum Geschäftsjahresabschluss.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden liegen bei TEUR 40.052 (Vj. TEUR 16.260). Der Anstieg ist stichtagsbezogen und resultiert aus einer Veränderung des zum Stichtag 31. Oktober noch nicht ausgezahlten Transaktionsvolumens.

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf TEUR 20.317 (Vj. TEUR 28.415). Der Rückgang ergibt sich maßgeblich aus gesunkenen Verbindlichkeiten gegenüber der Verifone Holding GmbH aus noch nicht vorgenommen Gewinnabführungen.

Die Rückstellungen belaufen sich insgesamt auf TEUR 18.580 (Vj. TEUR 5.520). Die Steuerrückstellungen belaufen sich auf TEUR 12.828 (Vj. TEUR 1.700). Mit der Verifone Holding GmbH besteht ein Gewinnabführungsvertrag und damit auch ein körperschaft- und gewerbesteuerliches Organschaftsverhältnis. Es besteht jedoch das Risiko, dass die steuerliche Organschaft nicht wirksam ist und somit von den Finanzbehörden nicht anerkannt wird. Daher hat die Gesellschaft eine entsprechende Rückstellung von TEUR 12.107 (Vj. TEUR 0) gebildet.

Der Anstieg der anderen Rückstellungen auf TEUR 3.594 (Vj. TEUR 2.040) entfällt im Wesentlichen auf Maßnahmen bedingt durch die Beeinträchtigungen im Zusammenhang mit einem spezifischen Terminaltyp.

Das gezeichnete Kapital betrug zum Bilanzstichtag unverändert TEUR 1.000 und war in 1 Mio. Stück nennwertlose Stammaktien aufgeteilt. Das Eigenkapital zum Bilanzstichtag belief sich im Geschäftsjahr auf TEUR 11.916 (Vj. TEUR 11.916). Die Eigenkapitalquote beläuft sich zum 31.10.2022 auf 13,1% (Vj. 19,2%). Der Rückgang der Eigenkapitalquote resultiert aus der gestiegenen Bilanzsumme im Vergleich zum Vorjahr, wohingegen das Eigenkapital unverändert blieb.

Die Eigenmittel gemäß § 15 ZAG belaufen sich zum letzten Meldestichtag am 30.09.2022 auf TEUR 10.457 (Vj. TEUR 9.705). Im Vergleich zum Vorjahr haben sich die Eigenmittel aufgrund geringerer immaterieller Anlagegüter um TEUR 752 erhöht.

Während des gesamten Geschäftsjahres wurden die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen jederzeit eingehalten.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr war die Liquidität stets gewährleistet. Die vorhandenen eigenen liquiden Mittel ergänzt um eine, bei einem inländischen Kreditinstitut bestehende Kreditlinie in Höhe von EUR 4 Mio., die kurzfristig in Anspruch genommen werden kann, erachten wir als ausreichend um jederzeit unseren Verpflichtungen nachzukommen. Zum Ende des Geschäftsjahres war die Kreditlinie nicht beansprucht.

Die Geschäftsführung beurteilt die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft unter Berücksichtigung aller Sondereffekte als gut.

4. Risiko- und Chancenbericht

Die Risikosteuerung erfolgt auf der Grundlage der Geschäftsstrategie sowie eines Rahmenwerks von Risikogrundsätzen, Organisationsstrukturen sowie Prozessen zur Risikomessung und -überwachung, die systematisch auf die Geschäftsaktivitäten ausgerichtet sind.

Das Risikomanagement umfasst im Besonderen die Festlegung der Risikostrategie vom 22. September 2022, die durch den Vorstand bzw. die Geschäftsführung verabschiedet wurde. In Bezug auf das Eingehen von Risiken ist die Verifone Payments grundsätzlich konservativ ausgerichtet. Es werden nur Geschäfte getätigt, in denen ausreichende Kenntnisse vorliegen, um die eingegangenen Risiken entsprechend beurteilen zu können.

Zur Gewährleistung der adäquaten Steuerung der Risiken besteht ein sog. Approval Komitee welches sich täglich um die Überprüfung bzw. die Entscheidungsfindung für Eskalations-Prozesse bei Klein- und Mittelstandskunden auf Basis der bestehenden Acceptance Policy bemüht- und ein Risiko Komitee in dem ausführlich alle risikorelevanten Fragestellungen, insbesondere die aktuelle Risikoposition sowie die Auswirkungen potenzieller Marktszenarien, wöchentlich skizziert und intensiv erörtert werden. Eine zentrale Erfassung aller Risiken erfolgt in einer Risikoinventur, die bei Bedarf angepasst wird.

Die interne Revision prüft als prozessunabhängige Instanz im Auftrag der Geschäftsführung bestehende Strukturen und Prozesse, insbesondere auch die Funktionsfähigkeit und Wirksamkeit des Risikoüberwachungssystems.

Die Berechnung und Analyse der Risikotragfähigkeit ist ein weiterer wesentlicher Bestandteil der Risikosteuerung, um sicherstellen zu können, dass alle Risiken, die innerhalb einer bestimmten Frist unter bestimmten Eintrittswahrscheinlichkeiten entstehen können, durch eigene Mittel aufgefangen werden können.

Es werden zwei unterschiedliche Risikobelastungsfälle, ein Normalbelastungsfall und ein Maximalbelastungsfall, betrachtet. Der Normalfall betrachtet die Situation eines negativen Normaljahres, in dem Risiken in einem Ausmaß auftreten, die über ein Normaljahr hinausgehen. Der Maximalbelastungsfall betrachtet hingegen eine Situation, in der extreme geschäftsgefährdende Risiken auftreten.

Die verfügbare Risikodeckungsmasse, die zur Deckung von potenziellen Verlusten verwendet werden kann, wird jährlich ermittelt und setzt sich zusammen aus dem erwarteten Jahresüberschuss vor Steuern und den freien Eigenmitteln, deren Verbrauch die Aufrechterhaltung der Mindestausstattung mit aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln nicht gefährdet. Im Normalfall wird die geplante Dividendenausschüttung bei der Berechnung der Risikodeckungsmasse abgezogen, im Maximalbelastungsfall wird keine Dividendenausschüttung angesetzt.

Demgegenüber steht die Gesamtrisikoposition. Diese setzt sich zusammen aus den als relevant erachteten Adressenausfallrisiken aus dem Transaktionsgeschäft und ELV-Geschäft, den Liquiditätsrisiken und den operationellen Risiken.

Die Ermittlung des Risikopotenzials für Adressenausfallrisiken bei Forderungen gegenüber Kunden aus dem Transaktionsgeschäft erfolgt aufgrund historischer Ausfallquoten der letzten 5 Jahre für den Normalfall. Für den Maximalfall wird eine Verzehnfachung der Ausfallsumme angenommen.

Für Risiken aus dem ELV-Geschäft erfolgt die Ermittlung auf Schätzung der Ausfallwahrscheinlichkeit und dem sich daraus errechnenden Wertberichtigungsbedarf bei einer um 10% im Normalfall und um 15% im Maximalfall geringeren Beitreibungsquote auf den Forderungsbestand für die letzten beiden Monate des Berechnungszeitraums. Den Abschreibungen stehen Erträge in Form von Entgelten für den Rücklastschriftankauf gegenüber. Bei einem unerwartet hohen Anstieg der Rücklastschriften sind wir kurzfristig in der Lage durch unsere IT-gestützte Limitsteuerung die Anzahl möglicher Rücklastschriften zu reduzieren.

Liquiditätsrisiken bestehen ausschließlich darin, dass die benötigten Zahlungsmittel nur zu erhöhten Preisen am Markt beschafft werden können. Für die Ermittlung des Risikopotenzials wird regelmäßig eine Ermittlung des Liquidiätsrisikos für den Normalfall sowie mit einem erhöhten Zinssatz für einen anzunehmenden Maximalfall durchgeführt. Grundlage der Berechnung ist die vorhandene Kreditlinie.

Für die Ermittlung des Risikopotenzials für die operationellen Risiken wird pauschal der Basisindikatoransatz gemäß Artikel 315 CRR in Anrechnung gebracht. Dieser beträgt 15 Prozent des Dreijahresdurchschnitts der nach Artikel 316 CRR vorgegebenen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung.

Nach Risikoarten unterscheidet Verifone Payments:

―	Adressenausfallrisiken (wesentliches Risiko),
―	Liquiditätsrisiken,
―	Marktpreisrisiken
―	Operationelle Risiken (wesentliches Risiko)

Adressenausfallrisiken

Unter Adressenausfallrisiken versteht man die Gefahr der Wertminderung und des teilweisen oder vollständigen Verlustes einer Forderung aufgrund einer Bonitätsverschlechterung des Geschäftspartners.

Die Verifone Payments betreibt kein Kreditgeschäft. Es bestehen jedoch Darlehen, die Gesellschaften aus der Verifone Gruppe und der Muttergesellschaft gewährt wurden. Es bestehen Forderungen gegenüber Kunden (Rechnungsstellung im Rahmen unseres Dienstleistungsgeschäftes), Forderungen gegenüber Kreditinstituten (Guthabensalden auf unseren dort unterhaltenen Konten), Forderungen gegenüber Karteninhabern aufgrund von Rücklastschriften aus dem POS-Geschäft und dem e/mcommerce Geschäft.

Die Risikobegrenzung bei Kunden und Kreditinstituten erfolgt durch Einräumung von internen Linien. Dabei werden Linien ab einer bestimmten Betragshöhe durch das Approval Komitte, das Risk Komitte oder in letzter Instanz durch die Geschäftsführung genehmigt. Das Risiko gegenüber Karteninhabern aus Rücklastschriften wird bereits beim Bezahlvorgang durch die Verifone Payments eigene Online- Autorisierung, bei der ein IT-gesteuertes Limitsystem eingesetzt wird, begrenzt.

Verifone Payments arbeitet mit Kunden in mehreren EU-Ländern zusammen. Länderrisiken sind daher nicht erkennbar.

Liquiditätsrisiken

Als Liquiditätsrisiko wird die Gefahr bezeichnet, dass gegenwärtige und zukünftige Zahlungsverpflichtungen nicht vollständig oder zeitgerecht erfüllt werden können (operatives Liquiditätsrisiko) bzw. bei Bedarf nicht ausreichend Liquidität zu den erwarteten Konditionen beschafft werden kann (strukturelles Liquiditätsrisiko).

Bedeutung hat nur das strukturelle Liquiditätsrisiko, in der Form, dass die vorhandene Kreditlinie nicht mehr zur Verfügung steht bzw. sich aufgrund von Marktveränderungen die Refinanzierungskosten extrem verteuern. Zur Sicherstellung der Liquidität für das operative Geschäft besteht eine zugesagte Kreditlinie über insgesamt TEUR 4.000 bei einem Kreditinstitut, die zum Stichtag nicht in Anspruch genommen wurde.

Die Liquiditätsrisiken werden durch eine tägliche Liquiditätsauswertung überwacht. Die ein- und ausgehenden Zahlungsströme werden durch effiziente Prozesse so gesteuert, dass jederzeit ausreichende Liquidität zur Verfügung steht. Im Falle eines unerwartet auftretenden Liquiditätsengpasses im Rahmen des operativen Tagesgeschäftes kann jederzeit die vorhandene Kreditlinie in Anspruch genommen werden.

Liquiditätsengpässe in Form von Zahlungsverpflichtungen gegenüber Kunden können grundsätzlich nicht entstehen, da den Zahlungsverpflichtungen aufgrund der zuvor erfolgten Einreichungen üblicherweise die entsprechenden Kontoguthaben auf Treuhandkonten gegenüberstehen.

Marktpreisrisiken

Marktpreisrisiken entstehen, wenn die Wertentwicklung eines Geschäftes von der zukünftigen Entwicklung der Fremdwährungs- und Aktienkurse, Rohwarenpreise oder Zinssätze abhängt.

Die Verifone Payments betreibt keine Handelsgeschäfte. Es sind daher keine Marktpreisrisiken aus Handelsgeschäften vorhanden. Aufgrund der gestiegenen Energiepreise kann es zu Marktpreisrisiken kommen.

Zinsänderungsrisiken bestehen nur in geringem Umfang im Rahmen der vorhandenen Kreditlinien.

Operationelle Risiken

Unter operationellen Risiken versteht man die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder von externen Ereignissen eintreten. Dies schließt Rechtsrisiken mit ein.

Grundlage für die Überwachung und Steuerung von operationellen Risiken ist:

―	die systematische Erfassung aller relevanten Prozesse und Arbeitsabläufe,
―	die Identifizierung von Fehlerquellen und Schwachstellen,
―	die sorgfältige Personalauswahl und Mitarbeiterweiterbildung,
―	eine zuverlässige IT-Infrastruktur sowie
―	ein gut funktionierendes Kontrollsystem.

Das Management der operationellen Risiken liegt dezentral in den operativen Bereichen, wobei die bereichsübergreifende Koordinierung bei der Geschäftsführung angesiedelt ist.

Relevante Prozesse werden dokumentiert und laufend auf ihre Effizienz und Effektivität hin überprüft. Zudem unterliegen die Prozesse dem Vier-Augen-Prinzip. Bei der Besetzung offener Positionen erfolgt eine sorgfältige Auswahl der Mitarbeiter.

Die IT-Landschaft unseres Hauses ist hochverfügbar ausgelegt. Alle wesentlichen Computer- und Kommunikationskomponenten sind dupliziert, synchronisiert und in unterschiedlichen Lokationen untergebracht. Dadurch sind wir in der Lage selbst unter Annahme schwerwiegender Katastrophenszenarien das Geschäft in kontrollierter Art und Weise fortzuführen. Im IT-Bereich findet jährlich durch eine externe Prüfungsgesellschaft eine Prüfung nach dem Payment Card Industry Data Security Standard (PCI-DSS) statt.

Die Absicherung gegen rechtliche Risiken erfolgt vorrangig durch die Verwendung von standardisierten und rechtlich abgesicherten Verträgen und Formularen, die entsprechend der Rechtsprechung kontinuierlich aktualisiert werden.

Zusammenfassend lässt sich feststellen, dass die Risikosteuerung der Gesellschaft dem Umfang des Geschäfts angemessen ist. Die allgemeine Risikopolitik der Gesellschaft ist als vorsichtig zu bewerten.

Chancen

Wie im vergangenen Geschäftsjahr prognostiziert, konnte Verifone Payments im europäischen Markt insbesondere im Acquiring wachsen. Der speziell durch die Pandemie verstärkte Trend zu bargeldlosem Zahlverhalten im Einzelhandel wird nach Einschätzung der Gesellschaft weiter anhalten, ebenso wie Steigerungen im e/m-commerce. Die Einbettung in die Verifone Gruppe mit den damit einhergehenden Marktzugängen eröffnet weitere Chancen für ein überproportionales Wachstum in den nächsten Jahren. Diese Wachstumschancen eröffnen Möglichkeiten zur Reduzierung der Einkaufskonditionen bei Kreditkartengesellschaften und Issuerkonzentratoren. Die Einbettung in die Verifone Gruppe bietet darüber hinaus die Chance an konzernweiten Synergieffekten und innovativen Produktentwicklungen zu partizipieren.

5. Prognosebericht

Die anhaltende Pandemie (COVID-19) und ihre Maßnahmen zur Bekämpfung haben auch im Geschäftsjahr 2021/2022 zu anhaltenden Veränderungen in dem Markt des bargeldlosen Bezahlens geführt. Trotz eines insgesamt gestiegenen Anteils an Kartenzahlungen waren branchenbezogene unterschiedliche Entwicklungen zu beobachten. Einerseits wurden naturgemäß insbesondere branchenspezifisch Rückgänge der Transaktionsvolumina in von Einschränkungen betroffenen Marktsektoren wie zum Beispiel Gastronomie und Hotellerie verzeichnet, andererseits wurden insbesondere im Lebensmitteleinzelhandel höhere Transaktionsvolumina beobachtet.

Des Weiteren wurde durch vielfältige konsumentenbezogene Aufforderungen eine offensichtlich nachhaltige Veränderung des Zahlungsverhaltens gefördert. Dies spiegelt sich auch in einer stetigen Zunahme der Anzahl aktiver Zahlungsterminals und dem steigenden Anteil bargeldloser Zahlungen wider. Begünstigt durch eine konsequente Erweiterung der Möglichkeiten für kontaktlose Bezahlvorgänge und durch verstärkte Werbemaßnahmen konnte auch ein Zuwachs der Nutzung mobiler Zahlverfahren verzeichnet werden. Dies sowohl hinsichtlich App-basierter Zahlverfahren, aber auch hinsichtlich originärer mobiler Zahlverfahren (exemplarisch Apple Pay, Google Pay). Für die nächsten Jahre wird ein weiterhin sinkender Anteil von Bargeldzahlungen zu Gunsten eines steigenden Anteils von Kartenzahlungen (Debit- und Kreditkarten) erwartet.

Die EU-Kommission hat mit Festlegung der "Retail Payments Strategy" den Weg für eine weitere Vereinheitlichung bislang teilweise heterogener, lokal geprägter Zahlungssysteme aufgezeigt. Diese Strategie umfasst vier wesentliche Bestandteile und daraus abgeleitete Aktionsfelder: (1) Europaweite Digital- und Instant Payment Zahlungslösungen. (2) Förderung und Sicherung eines innovativen und wettbewerbsfähigen Zahlungsmarktes. (3) Effiziente und interoperable Zahlungssysteme. (4) Effiziente, internationale Zahlungslösungen. Die daraus resultierenden Maßnahmen werden mittelfristig bei Zahlungsdienstleistern Investitionen erfordern. Hervorzuheben sind insbesondere die Förderung von eIDs ("elektronischer Identitäten") zur Unterstützung starker Kundenauthentifizierungsanforderungen gem. PSD2 (Payment Service Directive), aber auch mögliche Eingriffe der Legislative zur Erweiterung des bargeldlosen Akzeptanznetzes, sofern erforderlich.

Der Trend zur Konsolidierung der Marktteilnehmer in der Zahlungsverkehrsbranche wird sich fortsetzen, um die sich bietenden Chancen im europäischen Gesamtmarkt nutzen zu können, aber auch um Effizienz und Innovationstaktung erhöhen und neue Geschäftsfelder erschließen zu können. Nicht nur auf europäischer Ebene, sondern auch auf nationaler Ebene sind weitere Aufkäufe von Zahlungsverkehrsdienstleistern, insb. Aufkäufe sog. kaufmännischer Netzbetreiber durch Netzbetreiber bzw. Acquirer zu erwarten.

Verifone Payments konnte von dem geänderten Zahlverhalten in Deutschland profitieren (weniger Bargeld und vermehrt bargeldlose Kartenzahlungen) und Zugewinne im Marktsegment mittelgroßer und großer Kunden im nationalen Markt und von klein- und mittelständischen Kunden im internationalen Markt verzeichnen. Das zunehmende Auslandsgeschäft und die damit einhergehende Erschließung neuer Märkte wird sich positiv auf die Nivellierung möglicher nationaler Risiken auswirken.

Der konsequente Ausbau von Vertriebsaktivitäten auf nationaler und europäischer Ebene führt zu einem Umsatzzuwachs im Acquiring-Geschäft (Akzeptanzgeschäft für Karten internationaler Kartenorganisationen). Verifone Payments rechnet mit einer positiven Fortsetzung des Trends in diesem Marktsegment für das kommende Geschäftsjahr im mittleren einstelligen Prozentbereich. Aggressiver Wettbewerb und die damit verbundene Preiskompression kombiniert mit überproportional gestiegenen Energiepreisen, die Aufwände in Rechenzentren erhöhen sowie gestiegene Aufwände für einen deutlich erhöhten Bedarf an neuen Zahlungsterminals belasteten das Provisionsergebnis im abgelaufenen Geschäftsjahr. Verifone Payments wird durch eine anzupassende Systemarchitektur und Zusammenlegung von Rechenzentren mittelfristig die Grundlage für eine Ergebnisverbesserung auch im Falle eintretender Marktpreisrisiken und operationeller Risiken schaffen.

Bislang auf das elektronische Lastschriftverfahren und Kauf auf Rechnung in den Bereichen eCommerce und mCommerce (In-App Payments) fokussierend, erfolgte eine Erweiterung um Kreditkartenakzeptanz. Diese Erweiterung und der weiterhin positive Trend zu mobilen Zahlverfahren werden den weiteren Ausbau dieses Geschäftsfeldes unterstützen. Gleichsam wird die Fortführung der Internationalisierung und damit Angebotserweiterung in weiteren Ländern angestrebt.

Unter Berücksichtigung des geänderten Zahlverhaltens und der steigenden Akzeptanz bargeldlosen Bezahlens in der Bevölkerung, aber auch gestützt durch das weitere nationale und internationale Wachstum und den konsequenten Ausbau von Omnichannel-Zahlungslösungen (PoS, eCom, mCom) geht die Geschäftsführung von einer im mittleren einstelligen Prozentbereich liegenden Erhöhung von Transaktionsanzahl und entsprechender verarbeiteter Volumina im nationalen Debit- und im nationalen und internationalen Acquiring-Geschäft aus.

Insgesamt betrachtet geht Verifone Payments von einer Steigerung des Provisionsergebnisses im unteren zweistelligen Prozentbereich für das Geschäftsjahr 2022/2023 aus.

Die verstärkte Integration der Verifone Payments in den Verifone-Konzern wird zu einem erhöhten Angebot von Mehrwert-Services in den nächsten zwei Jahren führen, aber auch einen positiven Ergebnisbeitrag begründen durch Nutzung von Synergieeffekten, erhöhte Innovationsgeschwindigkeit und durch Erweiterung der Wertschöpfungskette leisten. Wir erwarten dadurch eine weitere Festigung der Marktstellung der Verifone Payments.

Geänderte regulatorische Anforderungen und dadurch bedingt erforderlich werdende Prozessänderungen, Investitionen sowie steigende Prüfungskosten werden das Ergebnis belasten, aber auch die erfolgreiche Weiterentwicklung des Unternehmens im europäischen Markt stützen.

Unter Berücksichtigung aller genannten Effekte sowie des Wegfalls von Einmaleffekten im abgeschlossenen Geschäftsjahr geht die Geschäftsführung von einem im Vergleich zum Ergebnis des Vorjahres moderat gestiegenen positiven Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit für das Geschäftsjahr 2022/2023 aus.

Die Geschäftsführung spricht allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern an dieser Stelle Dank und Anerkennung aus. Ihre Leistung und Einsatzbereitschaft haben auch in diesem Jahr die positive Entwicklung des Unternehmens in einem herausfordernden Marktumfeld ermöglicht. In Bezug auf den Nachtragbericht wird an dieser Stelle auf den Anhang verwiesen.

Aschheim, den 06. November 2023

Die Geschäftsführung

Thomas Hellweger

Dr. Fabian Ganster

Jahresbilanz zum 31. Oktober 2022

der Verifone Payments GmbH, Aschheim (bis 28.06.2023: InterCard AG, Taufkirchen)

Aktivseite

				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Barreserve			161,71	0
a) aus Zahlungsdiensten		0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		161,71		0
2. Forderungen an Kreditinstitute			43.899.336,09	16.598 ¹⁾
a) aus Zahlungsdiensten		38.704.094,39		9.446 ¹⁾
davon auf Treuhandkonten	38.704.094,39			9.446
b) aus sonstigen Tätigkeiten		5.195.241,70		7.152 ¹⁾
aa) täglich fällig	5.195.241,70			7.152
bb) andere Forderungen	0,00			0
3. Forderungen an Kunden			35.732.220,63	39.182 ¹⁾
a) aus Zahlungsdiensten		5.399.373,75		2.101
davon:
aa) aus Provisionen				972
bb) aus Krediten	0,00			0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		30.332.846,88		37.081
4. Forderungen an Zahlungsinstitute			0,00
a) aus Zahlungsdiensten		0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		0,00		0
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere			0,00	0
a) Geldmarktpapiere		0,00		0
aa) aus Zahlungsdiensten	0,00			0
bb) aus sonstigen Tätigkeiten	0,00			0
b) Anleihen und Schuldverschreibungen		0,00		0
aa) aus Zahlungsdiensten	0,00			0
bb) aus sonstigen Tätigkeiten	0,00			0
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere			10,00	0
a) aus Zahlungsdiensten		10,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		0,00		0
7. Beteiligungen			0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten		0,00		0
darunter:				0
aa) an Kreditinstituten	0,00			0
bb) an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00			0
cc) an Zahlungsinstituten	0,00			0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		0,00		0
darunter:				0
aa) an Kreditinstituten	0,00			0
bb) an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00			0
cc) an Zahlungsinstituten	0,00			0
8. Anteile an verbundenen Unternehmen			0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten		0,00		0
darunter:				0
aa) an Kreditinstituten	0,00			0
bb) an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00			0
cc) an Zahlungsinstituten	0,00			0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		0,00		0
darunter:				0
aa) an Kreditinstituten	0,00			0
bb) an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00			0
cc) an Zahlungsinstituten	0,00			0
9. Immaterielle Anlagewerte			721.210,00	1.459
a) aus Zahlungsdiensten		180.302,50		277
aa) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00			0
bb) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und				0
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	180.302,50			277
cc) Geschäfts- oder Firmenwert	0,00			0
dd) geleistete Anzahlungen	0,00			0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		540.907,50		1.182
aa) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00			0
bb) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	540.907,50			1.182
cc) Geschäfts- oder Firmenwert	0,00			0
dd) geleistete Anzahlungen	0,00			0
10. Sachanlagen			7.260.547,00	2.566
a) aus Zahlungsdiensten		1.815.136,75		488
b) aus sonstigen Tätigkeiten		5.445.410,25		2.079
11. Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital			0,00	0
12. Sonstige Vermögensgegenstände			2.482.098,86	1.261
a) aus Zahlungsdiensten		620.524,72		240
b) aus sonstigen Tätigkeiten		1.861.574,15		1.021
13. Rechnungsabgrenzungsposten			893.515,49	1.046
a) aus Zahlungsdiensten		223.378,87		199
b) aus sonstigen Tätigkeiten		670.136,62		847
14. Aktive latente Steuern			0,00	0
15. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung			0,00	0
16. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			0,00	0
				0
Summe der Aktiva			90.989.099,78	62.112

Passivseite

				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten			122.906,61
a) aus Zahlungsdiensten		122.906,61		0
aa) täglich fällig	122.906,61			0
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist				0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		0,00		0
aa) täglich fällig	0,00			0
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	0,00			0
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden			40.052.397,60	16.260 ¹⁾
a) aus Zahlungsdiensten		35.084.499,64		8.905
aa) davon Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen	35.084.499,64			0
bb) davon auf Zahlungskonten	0,00			0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		4.967.897,96		7.355
3. Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten			0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten		0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		0,00		0
4. Sonstige Verbindlichkeiten			20.316.864,47	28.415 ¹⁾
a) aus Zahlungsdiensten		5.079.216,12		7.104
b) aus sonstigen Tätigkeiten		15.237.648,35		21.311
5. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten		0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		0,00		0
6. Rückstellungen			18.580.473,31	5.520 ¹⁾
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		2.158.485,21		1.781
aa) aus Zahlungsdiensten	539.621,30			338
bb) aus sonstigen Tätigkeiten	1.618.863,91			1.442
b) Steuerrückstellungen ähnliche Verpflichtungen		12.827.796,21		1.700
aa) aus Zahlungsdiensten	0,00			1.700
bb) aus sonstigen Tätigkeiten	12.827.796,21			0
c) andere Rückstellungen		3.594.191,89		2.040
aa) aus Zahlungsdiensten	898.547,97			529
bb) aus sonstigen Tätigkeiten	2.695.643,92			1.511
7. Passive latente Steuern			0,00	0
8. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten		0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten		0,00		0
9. Genussrechtskapital			0,00	0
darunter:
vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00			0
10. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0
11. Eigenkapital			11.916.457,79	11.916
a) Eingefordertes Kapital				0
gezeichnetes Kapital		1.000.000,00		1.000
abzüglich nicht eingeforderter ausstehender		0,00		0
Einlagen				0
b) Kapitalrücklage		0,00		0
c) Gewinnrücklagen		10.916.457,79		10.916
aa) gesetzliche Rücklage	100.000,00			100
bb) Rücklage für Anteile an einem herrschenden
oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	0,00			0
cc) satzungsmäßige Rücklagen	0,00			0
dd) andere Gewinnrücklagen	10.816.457,79			10.816
d) Bilanzgewinn		0,00		0
Summe der Passiva			90.989.099,78	62.112

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. November 2021 bis 31. Oktober 2022

					Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Zinserträge				204.039,26	199
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
aa) Kredit- und Geldmarktgeschäften		0,00			0
bb) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		0,00			0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			204.039,26		199
aa) Kredit- und Geldmarktgeschäften		204.039,26			199
bb) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		0,00			0
2. Zinsaufwendungen				188.754,01	205
a) aus Zahlungsdiensten			47.188,50		47
b) aus sonstigen Tätigkeiten			141.565,51		158
3. Laufende Erträge aus				10.083,48	3
a) aus Zahlungsdiensten			10.083,48		3
aa) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		10.083,48			3
bb) Beteiligungen		0,00			0
cc) Anteilen an verbundenen Unternehmen		0,00			0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
aa) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00			0
bb) Beteiligungen		0,00			0
cc) Anteilen an verbundenen Unternehmen		0,00			0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs-					0
oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
5. Provisionserträge				51.963.033,08	40.425
a) aus Zahlungsdiensten			30.188.220,40		21.185
b) aus sonstigen Tätigkeiten			21.774.812,68		19.240
6. Provisionsaufwendungen				24.753.981,36	15.734
a) aus Zahlungsdiensten			19.579.764,54		11.173
b) aus sonstigen Tätigkeiten			5.174.216,82		4.560
7. Sonstige betriebliche Erträge				6.270.473,08	4.621
a) aus Zahlungsdiensten			1.567.618,27		1.063
b) aus sonstigen Tätigkeiten			4.702.854,81		3.558
8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen				23.767.345,98	19.063
a) aus Zahlungsdiensten			6.271.217,85		4.385
aa) Personaufwand		2.039.838,34			2.116
aaa) Löhne und Gehälter 1.664.290,34					1.762
bbb) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung					0
und für Unterstützung 375.548,00					354
darunter:					0
für Altersversorgung EUR 31.223,32 (Vj. TEUR 95)					0
bb) andere Verwaltungsaufwendungen		4.231.379,52			2.269
b) aus sonstigen Tätigkeiten			17.496.128,13		14.679
aa) Personaufwand		6.119.515,01			7.083
aaa) Löhne und Gehälter 4.992.871,02					5.898
bbb) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung					0
und für Unterstützung 1.126.643,99					1.185
darunter:					0
für Altersversorgung EUR 142.239,56 ( Vj. TEUR 405)					0
bb) andere Verwaltungsaufwendungen		11.376.613,13			7.596
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle					0
Anlagewerte und Sachanlagen				2.354.959,62	2.062
a) aus Zahlungsdiensten			588.739,91		474
b) aus sonstigen Tätigkeiten			1.766.219,72		1.588
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen				1.883.846,46	1.833
a) aus Zahlungsdiensten			470.961,62		422
b) aus sonstigen Tätigkeiten			1.412.884,85		1.411
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen					0
und bestimmte Wertpapiere sowie					0
Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft				8.756.409,19	2.151
a) aus Zahlungsdiensten			65.835,10		25
b) aus sonstigen Tätigkeiten			8.690.574,09		2.127
12. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten W					0
sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen,					0
Anteilen an verbundenen Unternehmen					0
und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen,					0
Anteilen an verbundenen Unternehmen					0
und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
15. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
16. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				-3.257.667,72	4.200
a) aus Zahlungsdiensten			4.732.131,16		5.722
b) aus sonstigen Tätigkeiten			-7.989.798,88		-1.523
17. Außerordentliche Erträge				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
18. Außerordentliche Aufwendungen				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
19. Außerordentliches Ergebnis				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
20. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag				-12.107.000,00	-155
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			-12.107.000,00		0
21. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 10 ausgewiesen				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
22. Erträge aus Verlustübernahme				15.364.667,72	0
a) aus Zahlungsdiensten			-4.732.131,16		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			20.096.798,88		0
23. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs-					0
eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne				0,00	4.045
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		5.722
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		-1.677
24. Jahresüberschuss				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
25. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
a) aus Zahlungsdiensten			0,00		0
b) aus sonstigen Tätigkeiten			0,00		0
26. Entnahmen aus der Kapitalrücklage				0,00	0
27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen				0,00	0
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus der Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder					0
mehrheitlich beteiligten Unternehmen			0,00		0
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen			0,00		0
d) aus anderen Gewinnrücklagen			0,00		0
28. Entnahmen aus Genussrechtskapital				0,00	0
29. Einstellung in Gewinnrücklagen				0,00	0
a) in die gesetzliche Rücklage			0,00		0
b) in die Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder					0
mehrheitlich beteiligten Unternehmen			0,00		0
c) in satzungsmäßige Rücklagen			0,00		0
d) in andere Gewinnrücklagen			0,00		0
30. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals				0,00	0
31. Bilanzgewinn				0,00	0

Anhang für das Geschäftsjahr zum 31. Oktober 2022

Verifone Payments GmbH (bis 28.06.2023: InterCard AG, Taufkirchen)

Aschheim

HRB 285651 Amtsgericht München

1. Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach den Vorschriften des § 340a HGB i.V.m. §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 HGB sowie der Sondervorschriften des AktG und der Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute (RechZahlV) aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Barreserve ist mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die Forderungen an Kreditinstitute sind mit den Nennwerten angesetzt.

Forderungen an Kunden sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten wurde durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Der Wertansatz der aufgrund eines Kaufvertrags an die Gesellschaft abgetretenen Rücklastschriften aus dem POS- und dem e-/m-commerce wurde anhand durchschnittlicher prozentualer Beitreibungsquoten vorsichtig geschätzt.

Aktien werden in der Bilanz unter dem Posten "Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere" ausgewiesen und sind dem Umlaufvermögen zugeordnet. Diese sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es wird die lineare Abschreibung pro rata temporis angewendet. Die Nutzungsdauer beläuft sich auf bis zu zehn Jahre.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Für bewegliche Anlagegüter kommt die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 250 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Bei geringwertigen Anlagegütern mit einem Wert von EUR 251 bis EUR 1.000 erfolgt eine Poolabschreibung über 4 Jahre für Terminals und 5 Jahre für alle andere Anlagegüter, technische Geräte der Büro- und Geschäftsausstattung werden über 3 Jahre abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde gemäß § 250 Abs. 1 HGB gebildet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs.1 Satz 2 HGB angesetzt.

Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Für die Bewertung wurden als Rechnungsgrundlage die biometrischen Grundwerte aus den Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Der Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde mit der Projected-Unit-Credit-Methode berechnet. Als Rechnungszinssatz gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde ein Zinssatz von 1,78% berücksichtigt. Der Rententrend floss mit 2,40% ein.

Für den Bilanzstichtag ist gem. § 253 Abs. 6 HGB der Unterschiedsbetrag zu ermitteln, der sich bei einer Abzinsung der Pensionsrückstellungen zum einen mit einem Zehn- und zum anderen mit einem Siebenjahresdurchschnittszinssatz ergibt. Für die Vergleichsberechnung zur Ermittlung des Unterschiedsbetrags wurde der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Abzinsungssatz auf Basis eines Sieben- bzw. Zehnjahresdurchschnitts mit einer Restlaufzeit von 15 Jahren angesetzt. Es ergibt sich demnach ein Unterschiedsbetrag i.H.v. TEUR 255. Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt grundsätzlich der Ausschüttungssperre.

Forderungen aus Rückdeckungsversicherungen werden, da sie dem Zugriff sämtlicher Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit der korrespondierenden Pensionsrückstellung des jeweiligen Anspruchsberechtigten verrechnet. Der beizulegende Aktivwert der Rückdeckungsversicherungen beträgt insgesamt TEUR 1.603, die Erfüllungsbeträge belaufen sich auf insgesamt TEUR 3.762.

Die Steuerrückstellungen und anderen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden, sofern wesentlich, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Zahlungsdienste

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden entsprechend der Gliederung für Zahlungsinstitute Positionen aus Zahlungsdiensten ausgewiesen. Sofern diese nicht eindeutig zuordenbar sind, handelt es sich bei den ausgewiesenen Beträgen aus Zahlungsdiensten um pauschale Annahmen zur Aufteilung. Zur Ermittlung wurde die gesamte Anzahl der über Verifone Payments abgewickelten Transaktionen des Geschäftsjahres den Transaktionen aus den dem ZAG unterliegenden Geschäften gegenübergestellt.

3. Wesentliche Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute betragen TEUR 43.899 (Vj. TEUR 16.598), davon aus Zahlungsdiensten TEUR 38.704 (Vj. TEUR 9.446), sowie aus sonstigen Tätigkeiten TEUR 5.195 (Vj. TEUR 7.152). Auf Fremdwährung lautende Forderungen an Kreditinstitute bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 4.736 (Vj. TEUR 1.343). Ein im Vorjahr in den Zahlungsdiensten ausgewiesenes Bankguthaben von TEUR 3.206 wird im Geschäftsjahr in den Forderungen an Kreditinstitute aus sonstigen Tätigkeiten gezeigt. Zur besseren Vergleichbarkeit wurde der Vorjahreswert angepasst.

Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden belaufen sich auf TEUR 35.732 (Vj. TEUR 39.182), davon aus Zahlungsdiensten TEUR 5.399 (Vj. TEUR 2.101) und aus sonstigen Tätigkeiten TEUR 30.333 (Vj. TEUR 37.081).

Wertberichtigungen für aufgrund eines Kaufvertrags an die Gesellschaft abgetretenen Rücklastschriften aus dem POS- und dem e-/m-commerce wurde anhand durchschnittlicher prozentualer Beitreibungsquoten vorsichtig geschätzt. Insgesamt bestehen Wertberichtigungen von TEUR 10.247 (Vj. TEUR 2.511). Der Anstieg ist im Wesentlichen auf weitgehend vorgenommene Pauschalwertberichtigungen im e-/m-commerce zurückzuführen.

Die Forderungen an Kunden gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt:

	TEUR	TEUR
		(Vj.)
bis drei Monate	21.007	24.671
mehr als drei Monate bis sechs Monate	0	0
mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	14.715	14.511
mehr als zwölf Monate	0	0

Forderungen an Kunden mit unbestimmter Laufzeit bestehen in Höhe von TEUR 14.715 (Vj. TEUR 14.511). Die ordentliche Kündigungsfrist beträgt hierfür sechs Monate, davon TEUR 2.653 gegenüber dem Gesellschafter (Vj. TEUR 2.612), sowie gegenüber einer Schwestergesellschaft aus der Verifone Gruppe. Diese Position ist in den Forderungen an Kunden aus sonstigen Tätigkeiten enthalten.

Auf Fremdwährung lautende Forderungen an Kunden bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 1.578 (Vj. TEUR 663).

TEUR 8.750 wurden im Vorjahr in den Verbindlichkeiten an Kunden verbindlichkeitsmindernd ausgewiesen, diese werden nun forderungserhöhend in den Forderungen an Kunden ausgewiesen.

Darüber hinaus wurden im Vorjahr TEUR 3.166 forderungsmindernd in den Forderungen an Kunden ausgewiesen, diese werden nun in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Ein Betrag von TEUR 3.061 wurde im Vorjahr forderungsmindernd in den Forderungen an Kunden ausgewiesen, diese werden nun in den Verbindlichkeiten an Kunden ausgewiesen.

Zudem wurden im Vorjahr TEUR 744 in den anderen Rückstellungen ausgewiesen. Im Berichtsjahr erfolgte eine forderungsmindernde Umgliederung in die Forderungen an Kunden.

Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreszahlen angepasst.

Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

Die Aktien der VISA Inc., San Francisco, USA sind unverändert mit den Anschaffungskosten in Höhe von EUR 10 in der Bilanz ausgewiesen.

Immaterielle Anlagewerte

Die immateriellen Anlagewerte belaufen sich zum 31. Oktober 2022 auf TEUR 721 (Vj. TEUR 1.459). Der Rückgang um TEUR 738 resultiert aus den laufenden Abschreibungen im Geschäftsjahr.

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit TEUR 2.482 (Vj. TEUR 1.261) ausgewiesen. Bei der Aufteilung nach sonstigen Tätigkeiten TEUR 1.862 (Vj. TEUR 1.021) und aus Zahlungsdiensten TEUR 621 (Vj. TEUR 240) handelt es sich um eine rechnerische Aufteilung der in der Bilanz ausgewiesenen Gesamtsumme.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen in Höhe von TEUR 123 (Vj. TEUR 0).

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden aus Zahlungsdiensten belaufen sich auf TEUR 35.084 (Vj. TEUR 8.905), die im Wesentlichen aus dem Guthaben auf Treuhandkonten resultieren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden aus sonstigen Tätigkeiten belaufen sich auf TEUR 4.968 (Vj. TEUR 7.355).

Auf Fremdwährungsbeträge lautende Verbindlichkeiten gegenüber Kunden bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 5.777 (Vj. TEUR 42).

TEUR 8.750 wurden im Vorjahr in den Verbindlichkeiten an Kunden verbindlichkeitsmindernd ausgewiesen, diese werden nun forderungserhöhend in den Forderungen an Kunden ausgewiesen.

Ein Betrag von TEUR 3.061 wurde im Vorjahr forderungsmindernd in den Forderungen an Kunden ausgewiesen, diese werden nun in den Verbindlichkeiten an Kunden ausgewiesen.

Zur besseren Vergleichbarkeit wurde die Vorjahreszahl angepasst.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt:

	TEUR	TEUR
		(Vj.)
bis drei Monate	38.953	15.629
mehr als drei Monate bis sechs Monate	0	0
mehr als sechs Monate bis zwölf Monate	1.099	0
mehr als zwölf Monate	0	0

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf TEUR 20.317 (Vj. TEUR 28.415), davon aus Zahlungsdiensten TEUR 5.079 (Vj. TEUR 7.104) und aus sonstigen Tätigkeiten TEUR 15.238 (Vj. TEUR 21.311). Diese beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern der Verifone Gruppe in Höhe von TEUR 13.022 (Vj. TEUR 18.772), davon TEUR 1.522 gegenüber dem Gesellschafter (Vj. TEUR 16.887). Der Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter resultiert aus der Verlustübernahme des diesjährigen Verlusts.

Weiterhin sind im Posten enthalten Verbindlichkeiten aus offenen Rechnungen für Terminallieferungen, aus von Verifone erbrachten IT-Dienstleistungen und Terminal-Softwarepauschalen.

Im Vorjahr wurden TEUR 3.166 forderungsmindernd in den Forderungen an Kunden ausgewiesen, diese werden nun in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Zur besseren Vergleichbarkeit wurde die Vorjahreszahl angepasst.

Pensionsrückstellungen

Für drei ehemalige Vorstandsmitglieder existieren Versorgungszusagen. Die entsprechenden Rückstellungen (nach Saldierung mit dem Deckungsvermögen) betragen am Bilanzstichtag TEUR 2.158 (Vj. TEUR 1.781).

Steuerrückstellungen

Am 14. Oktober 2016 hat Verifone Payments mit der Verifone Holding GmbH als herrschende Gesellschaft einen Gewinnabführungsvertrag sowie eine steuerliche Organschaft geschlossen.

Es besteht ein Risiko, dass die steuerliche Organschaft nicht wirksam ist. Daher hat die Gesellschaft eine entsprechende Rückstellung in Höhe von TEUR 12.107 (Vj. TEUR 0) gebildet.

Andere Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen belaufen sich auf TEUR 3.594 (Vj. TEUR 2.040), davon aus Zahlungsdiensten TEUR 899 (Vj. TEUR 529) sowie aus sonstigen Tätigkeiten TEUR 2.696 (Vj. TEUR 1.511).

Die anderen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Personalkosten und für Schadensregulierungen gebildet. Der Anstieg ist im Wesentlichen bedingt durch die bundesweit und Netzbetreiberübergreifenden Beeinträchtigungen eines speziellen Terminaltyps.

Im Vorjahr wurden TEUR 744 in den anderen Rückstellungen ausgewiesen. Im Berichtsjahr erfolgte eine forderungsmindernde Umgliederung in die Forderungen an Kunden. Zur besseren Vergleichbarkeit wurde die Vorjahreszahl angepasst.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital betrug zum Geschäftsjahresende TEUR 1.000 (Vj. TEUR 1.000) und ist in 1 Mio. Stück nennwertlose Stammaktien aufgeteilt. Die Aktien werden zu 100% von der Verifone Holding GmbH, Bad Hersfeld, gehalten. Die Gewinnrücklagen betragen TEUR 10.916 (Vj. TEUR 10.916).

Es unterliegen aufgrund der bestehenden freien Rücklagen keine Beträge der Abführungssperre nach § 301 AktG.

4. Wesentliche Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Provisionserträge

Die Provisionserträge belaufen sich auf TEUR 51.963 (Vj. TEUR 40.425). Davon aus Zahlungsdiensten TEUR 30.188 (Vj. TEUR 21.185) und aus sonstigen Tätigkeiten TEUR 21.775 (Vj. TEUR 19.240). Die sonstigen Tätigkeiten enthalten im Wesentlichen Transaktionsgebühren, ecCash Entgelte und Erträge aus dem Lastschriftgarantiegeschäft.

Provisionsaufwendungen

Die Provisionsaufwendungen belaufen sich auf TEUR 24.754 (Vj. TEUR 15.734). Davon aus Zahlungsdiensten TEUR 19.580 (Vj. TEUR 11.173) und aus sonstigen Tätigkeiten TEUR 5.174 (Vj. TEUR 4.561). Die sonstigen Tätigkeiten enthalten vor allem Partnerprovisionen sowie Kosten in Verbindung mit dem Lastschriftgarantiegeschäft.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf TEUR 6.270 (Vj. TEUR 4.621) und beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Vermietung und dem Verkauf von Terminals und Zubehör. Zahlungsdiensten sind zuzuordnen TEUR 1.568 (Vj. TEUR 1.063), sonstigen Tätigkeiten TEUR 4.703 (Vj. TEUR 3.558).

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen belaufen sich auf TEUR 23.767 (Vj. TEUR 19.063), davon aus Zahlungsdiensten TEUR 6.271 (Vj. TEUR 4.385) und aus sonstigen Tätigkeiten TEUR 17.496 (Vj. TEUR 14.679). Die Aufteilung der allgemeinen Verwaltungsaufwendungen gliedern sich in Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 8.159 (Vj. TEUR 9.199) sowie in andere Verwaltungsaufwendungen von TEUR 15.607 (Vj. TEUR 9.864). Wesentliche Bestandteile sind Fremde Dienstleistungen und Beratung (TEUR 5.277), Kosten des Zahlungsverkehrs (TEUR 1.738) und Aufwendungen für Konzerndienstleistungen (TEUR 2.154).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 1.883 (Vj. TEUR 1.833), davon aus sonstigen Tätigkeiten TEUR 1.413 (Vj. TEUR 1.411) und aus Zahlungsdiensten TEUR 471 (Vj. TEUR 422). Sie beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für den Erwerb von Terminals (GWG) (TEUR 572), Zubehör (TEUR 341), für Reparatur und Wartung von Terminals (TEUR 300) sowie Aufwendungen aus Wechselkursumrechnungen (TEUR 446).

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft

Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen belaufen sich auf TEUR 8.756 (Vj. TEUR 2.151), davon aus sonstigen Tätigkeiten TEUR 8.690 (Vj. TEUR 2.127) und aus Zahlungsdiensten TEUR 66 (Vj. TEUR 25). Der Anstieg ist im Wesentlichen auf weitgehend vorgenommene Wertberichtigungen im e-/m-commerce zurückzuführen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Mit der Verifone Holding GmbH besteht ein Gewinnabführungsvertrag und damit auch ein körperschaft- und gewerbesteuerliches Organschaftsverhältnis.-Es besteht jedoch ein Risiko, dass die steuerliche Organschaft nicht wirksam ist und somit von den Finanzbehörden nicht anerkannt wird. Daher hat die Gesellschaft eine entsprechende Rückstellung von TEUR 12.107 (Vj. TEUR 0) gebildet.

Erträge aus Verlustübernahme

Mit der Verifone Holding GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag. Auf Basis dieses Vertrags wird der Verlust von TEUR 15.365 der Verifone Payments GmbH durch die Verifone Holding GmbH übernommen.

Aperiodische Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die ausgewiesenen Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (vergleiche oben die Erläuterungen zu Steuern vom Einkommen und vom Ertrag) sowie die Wertberichtigungen auf Forderungen an Kunden im e/m-commerce Geschäft (vergleiche oben die Erläuterungen zu Forderungen an Kunden).

5. Sonstige Angaben

Aufsichtsratsmitglieder

	Kai Schadbach, Rechtsanwalt, Frankfurt am Main - Vorsitzender (bis 02.03.2023)
	Vikram Varma, General Council Verifone Inc., San Jose (USA) - stellvertretender Vorsitzender (bis 17.05.2022)
	James Harrison Bullard, Senior Vice President Services Product and Engineering, Tampa (USA) - stellvertretender Vorsitzender
	Oliver Richard Mason, Vice President Corporate Development Marketing Services, Leeds (Großbritannien), (ab 18.05.2022) (Vorsitzender ab 15.03.2023)
	Dan Soffer, Vice President & General Manager DTM Markets, Tel Aviv (Israel), (ab 15.03.2023)

Mit Wirkung vom 28. Juni 2023 wurde der Aufsichtsrat als Organ der Gesellschaft aufgelöst.

Vorstandsmitglieder / Geschäftsführung

	Thomas Hellweger, Bad Soden-Salmünster, Vorstand / Geschäftsführung Rechtsabteilung, Kreditkarten Acquiring Services, Girocard Netzbetrieb / NSP Services, Personal, Vertrieb "Large Accounts", Vertrieb "Partner Management & SME", Vertriebsinnendienst - Sales Support, Händler-Service & Geräteverwaltung, Strategie Business Development, Marketing, Vorsitzender
	Stefan Paetsch (bis 31.03.2023), München, Vorstand ELV+ Services, Reporting & Prozessmanagement, Order Management, Projekt Management, Geldwäsche, Datenschutz, Risiko-Management, Rechnungswesen, IT Security, Auslagerungen, Zahlungsverkehr, Interne Revision
	Ab 05.04.2023 Dr. Fabian Ganster, Contwig, Vorstand / Geschäftsführung ELV+ Services, Reporting & Prozessmanagement, Order Management, Projekt Management, Geldwäsche, Datenschutz, Risiko-Management, Rechnungswesen, IT Security, Auslagerungen, Zahlungsverkehr, Interne Revision

Gesamtbezüge des Aufsichtsrats

Die Bezüge des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr beliefen sich auf TEUR 45 (Vj. TEUR 35).

Gesamtbezüge des Vorstandes / der Geschäftsführung

Die Bezüge des Vorstandes betrugen für das Geschäftsjahr TEUR 458 (Vj. TEUR 433).

Vorschüsse und Kredite an Mitglieder des Vorstandes / der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates

Zum Bilanzstichtag 31. Oktober 2022 bestanden keine Vorschüsse oder Darlehen an Vorstandsmitglieder oder Mitglieder des Aufsichtsrates. Haftungsverhältnisse zugunsten von Vorstandsmitgliedern bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter lag bei 89 (Vj. 121) davon:

- Angestellte mit Personalverantwortung:	11	(Vj. 14)
- Sonstige Angestellte:	78	(Vj. 107)

Angaben zum Abschlussprüferhonorar

Für das von der Grant Thornton AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar sind im Geschäftsjahr folgende Honorare (ohne Umsatzsteuer) als Aufwand erfasst:

	TEUR	TEUR
		(Vj.)
Abschlussprüfungsleistungen	309	128
Andere Bestätigungsleistungen	0	0
Steuerberatungsleistungen	0	0
Sonstige Leistungen	0	0

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Miet- und Leasingverpflichtungen	TEUR
2022/2023	1.236
2023/2024	625
2024/2025	591
2025/2026	574
2026/2027	567
	3.593

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2023 und 2027.

Angaben zu den ausgeführten Zahlungsvorgängen

Im Berichtszeitraum wurden 387,4 Mio. Zahlungsdiensttransaktionen (Vj. 276,6 Mio.) mit einem Volumen von EUR 16,017 Mrd. (Vj. EUR 12,679 Mrd.) ausgeführt. Gesamthaft wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr 1528,3 Mio. Transaktionen (Vj. 1.194,7 Mio.) mit einem Wert von 82,0 Mrd. Euro (Vj 51,4 Mrd. Euro) über Verifone Payments abgewickelt.

Konzernverhältnisse

100% der Aktien werden von der Verifone Holding GmbH, Bad Hersfeld, gehalten. Das Mutterunternehmen ist nach § 292 Abs. I HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. Die Offenlegung des befreienden Konzernabschlusses erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger unter der Verifone Holding GmbH, Bad Hersfeld.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Verifone Systems Inc., Coral Springs, Florida, USA. Der Bericht ist erhältlich unter:

Verifone Systems, Inc.

2744 N University Drive

Coral Springs, FL 33065 USA

Nachtragsbericht

Mit Wirkung zum Ablauf des 02. März 2023 hat Herr Kai Schadbach gem. §8 Abs. 4 der Satzung sein Amt als Mitglied des Aufsichtsrats der Verifone Payments und deren Aufsichtsratsvorsitz niedergelegt. Als neuer Aufsichtsratsvorsitzender wurde am 15. März 2023 das bestehende Aufsichtsratsmitglied, Oliver Mason, ernannt. Ebenfalls am 15 März 2023 wurde Herr Dan Soffer als neues Mitglied des Aufsichtsrats der Verifone Payments ernannt. Der Aufsichtsrat als Organ wurde mit der Umwandlung in eine GmbH mit Wirkung vom 28. Juni 2023 aufgelöst.

Mit Wirkung zum 31. März 2023 ist Herr Stefan Paetsch, Vorstand, aus dem Unternehmen ausgeschieden.

Mit Wirkung zum 5. April 2023 wurde Herr Dr. Fabian Ganster zum Vorstand bestellt.

Mit Wirkung vom 20. April 2023 hat Verifone Payments die Anteile an einem kaufmännischen Netzbetreiber übernommen.

Mit Handelsregister-Eintragung vom 28. Juni 2023 wurden Name, Gesellschaftsform, Sitz und Anschrift der Gesellschaft "InterCard AG" geändert (formwechselnde Umwandlung der "InterCard AG", jetzt "Verifone Payments GmbH"). Die neue Adresse lautet:

Verifone Payments GmbH

Karl-Hammerschmidt-Straße 1

85609 Aschheim

Mit Wirkung vom 28. Juni 2023 wurde der Aufsichtsrat als Organ der Gesellschaft aufgelöst.

Aschheim, den 06. November 2023

Die Geschäftsführung

Thomas Hellweger

Dr. Fabian Ganster

Anlagespiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 01.11.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand am 31.10.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Anlagewerte
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen sowie Rechte an solchen Rechten und Werten	9.428.199,40	0,00	0,00	0,00	9.428.199,40
Summe immaterielle Anlagewerte	9.428.199,40	0,00	0,00	0,00	9.428.199,40
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.012.995,98	6.311.135,42	0,00	0,00	19.324.131,40
Summe Sachanlagen	13.012.995,98	6.311.135,42	0,00	0,00	19.324.131,40
Finanzanlagen
Wertpapiere	10,00	0,00	0,00	0,00	10,00
Summe Finanzanlagen	10,00	0,00	0,00	0,00	10,00
Summe Anlagevermögen	22.441.205,38	6.311.135,42	0,00	0,00	28.752.340,80

	kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.11.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand am 31.10.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Anlagewerte
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen sowie Rechte an solchen Rechten und Werten	7.969.134,40	737.855,00	0,00	0,00	8.706.989,40
Summe immaterielle Anlagewerte	7.969.134,40	737.855,00	0,00	0,00	8.706.989,40
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.446.479,78	1.617.104,62	0,00	0,00	12.063.584,40
Summe Sachanlagen	10.446.479,78	1.617.104,62	0,00	0,00	12.063.584,40
Finanzanlagen
Wertpapiere	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	18.415.614,18	2.354.959,62	0,00	0,00	20.770.573,80

	Buchwert
	Stand am 01.11.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Abschreib. im lfd. Jahr	Stand am 31.10.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Anlagewerte
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen sowie Rechte an solchen Rechten und Werten	1.459.065,00	0,00	0,00	0,00	737.855,00	721.210,00
Summe immaterielle Anlagewerte	1.459.065,00	0,00	0,00	0,00	737.855,00	721.210,00
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.566.516,20	6.311.135,42	0,00	0,00	1.617.104,62	7.260.547,00
Summe Sachanlagen	2.566.516,20	6.311.135,42	0,00	0,00	1.617.104,62	7.260.547,00
Finanzanlagen
Wertpapiere	10,00	0,00	0,00	0,00	0,00	10,00
Summe Finanzanlagen	10,00	0,00	0,00	0,00	0,00	10,00
Summe Anlagevermögen	4.025.591,20	6.311.135,42	0,00	0,00	2.354.959,62	7.981.767,00

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Verifone Payments GmbH, Aschheim (bis 28. Juni 2023: InterCard AG, Taufkirchen)

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Verifone Payments GmbH, Aschheim (vormals: InterCard AG, Taufkirchen), - bestehend aus der Bilanz zum 31. Oktober 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. November 2021 bis zum 31. Oktober 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Verifone Payments GmbH, Aschheim (vormals: Inter-Card AG, Taufkirchen), für das Geschäftsjahr vom 1. November 2021 bis zum 31. Oktober 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Oktober 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. November 2021 bis zum 31. Oktober 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 7. November 2023

Grant Thornton AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andreas Schuster, Wirtschaftsprüfer

Artem Loginov, Wirtschaftsprüfer