CB International Fund Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	1.064.066,15	1.193.772,93
I. Finanzanlagen	1.064.066,15	1.193.772,93
B. Umlaufvermögen	2.417.261,50	1.190.310,30
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.416.981,61	1.098.980,46
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	179.026,12
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	279,89	91.329,84
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	105.930,68	5.359,93
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.587.258,33	2.389.443,16

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	30.359,93	0,00
III. Jahresfehlbetrag	100.570,75	30.359,93
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	105.930,68	5.359,93
B. Rückstellungen	16.100,00	7.950,00
C. Verbindlichkeiten	3.571.158,33	2.381.493,16
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.887.222,56	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.587.258,33	2.389.443,16

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die CB International Fund Management GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Charlottenburg, Berlin, unter HRB 202996 B geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Geschäftsjahr 2020 ergibt sich ein "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" in Höhe von € 105.930,68. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt trotzdem nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da das Anlagevermögen den Fehlbetrag deckende stille Reserven beinhaltet und demnach keine materielle Überschuldung vorliegt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Aufgrund der Corona-Pandemie besteht jedoch allgemein eine wesentliche Unsicherheit, die negativen Einfluss auf die Entwicklung des Unternehmens haben kann. Die CB International Fund Management GmbH, Berlin, kann konkrete finanzielle Auswirkungen der Pandemie auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum heutigen Zeitpunkt nicht abschließend prognostizieren, dennoch geht sie derzeit nicht davon aus, dass diese zusätzlichen Risiken ernsthafte Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen. Die Gesellschaft sieht sich in der Lage, ihre Vermögenswerte im gewöhnlichen Geschäftsverlauf zu realisieren und ihre Schulden zu begleichen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Rückstellungen, Schulden, Erträge und Aufwendungen enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Rückstellungen sowie die Schulden sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB einzeln bewertet. Der Grundsatz der Vorsicht nach § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB mit seinen Ausprägungen, dem Realisationsprinzip und dem Imparitätsprinzip, wurde beachtet.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wird zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Das Gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Das Stammkapital beträgt € 25.000,00. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2020 wird gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen 2020 sowie ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen € 683.935,77.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren betragen € 32.628,78.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2020 keine Mitarbeiter.

Im Geschäftsjahr 2020 wurde die Gesellschaft durch Herrn Arne Schlüter, Berlin, vertreten.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von der Beschränkung des § 181 BGB befreit.

Berlin, 16. November 2021

Arne Schlüter
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.11.2021 festgestellt.