Netbeat GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	2.685,94	3.102,94
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.684,94	2.684,94
II. Sachanlagen	1,00	418,00
B. Umlaufvermögen	134.357,96	124.420,52
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	43.013,04	82.612,23
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	91.344,92	41.808,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.008,90	4.204,75
Summe Aktiva	139.052,80	131.728,21

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	102.808,43	15.889,37
I. Gezeichnetes Kapital	25.001,00	25.001,00
II. Kapitalrücklage	991,00	991,00
III. Verlustvortrag	10.102,63	-9.120,82
IV. Jahresüberschuss	86.919,06	-19.223,45
B. Rückstellungen	5.848,75	27.172,80
C. Verbindlichkeiten	30.395,62	88.666,04
Summe Passiva	139.052,80	131.728,21

Anhang

Inhaltsverzeichnis

A. Allgemeine Angaben 7

I. Bilanzierungsmethoden 7

II. Bewertungsmethoden 7

B. Sonstige Pflichtangaben 11

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane 12

II. Handelsregister 12

Die Gesellschaft ist beim Handelsregister des Amtsgerichtes Regensburg unter HRBNummer13006 eingetragen. 12

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sowie der immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß§ 7 Abs. 1 EStG nach der linearen Methode vorgenommen.

3. Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die Bewertung erfolgte durch den Auftraggeber und wurde ungeprüft übernommen.

4. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Wertberichtigungen fielen im zu betrachtenden Zeitraum nicht an.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

6. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

7. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist 100%ige Tochtergesellschaft der Firma Vautec AG mit Sitz in Regensburg.

8. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

9. Ergebnisverwendung

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss des laufenden Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

10. Sonstige Angaben

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Erträge von €49.785,35 enthalten. Diese resultieren aus der Auflösung von Kundenguthaben, welche bilanziell als Verbindlichkeiten geführt wurden. Da nicht zu erwarten ist, dass diese Guthaben mit in Zukunft erzielbaren Erlösen verrechnet werden wurden diese als Erträge erfasst. Die als periodenfremde Erträge erfassten Positionen sind früheren Jahren zuzuordnen.

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Aufwendungen von €-50.149,06 enthalten. Hierbei handelt es sich um die Korrektur, in der Vergangenheit zu Unrecht erfolgter Teilwertberichtigungen auf Kundenforderungen. Diese Teilwertberichtigungen wurden in vergangenen Jahren durchgeführt weshalb die Kürzung des Aufwands aus steuerlicher Sicht in diesen Jahren erfolgen musste.

Unverzüglich nach Entdeckung der fehlerhaften Bilanzierungen wurden die entsprechenden Korrekturbeträge durch die Geschäftsführung an das Finanzamt gemeldet.

B. Sonstige Pflichtangaben

I. Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt € 0,00.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt € 0,00.

Ergänzende Angaben

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

II.

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Kluge	Martin	Geschäftsführer	Gesamt-vertretungsberechtigt
Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Spandl	Robert	Geschäftsführer	Gesamt-vertretungsberechtigt

III. Handelsregister

Die Gesellschaft ist beim Handelsregister des Amtsgerichtes Regensburg unter HRBNummer13006 eingetragen.

Inhaltsverzeichnis

A. Allgemeine Angaben 7

I. Bilanzierungsmethoden 7

II. Bewertungsmethoden 7

B. Sonstige Pflichtangaben 11

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane 12

II. Handelsregister 12

Die Gesellschaft ist beim Handelsregister des Amtsgerichtes Regensburg unter HRBNummer13006 eingetragen. 12

C. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

VIII. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

IX. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sowie der immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß§ 7 Abs. 1 EStG nach der linearen Methode vorgenommen.

3. Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die Bewertung erfolgte durch den Auftraggeber und wurde ungeprüft übernommen.

4. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Wertberichtigungen fielen im zu betrachtenden Zeitraum nicht an.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

6. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

7. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist 100%ige Tochtergesellschaft der Firma Vautec AG mit Sitz in Regensburg.

8. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

9. Ergebnisverwendung

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss des laufenden Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

10. Sonstige Angaben

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Erträge von €49.785,35 enthalten. Diese resultieren aus der Auflösung von Kundenguthaben, welche bilanziell als Verbindlichkeiten geführt wurden. Da nicht zu erwarten ist, dass diese Guthaben mit in Zukunft erzielbaren Erlösen verrechnet werden wurden diese als Erträge erfasst. Die als periodenfremde Erträge erfassten Positionen sind früheren Jahren zuzuordnen.

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Aufwendungen von €-50.149,06 enthalten. Hierbei handelt es sich um die Korrektur, in der Vergangenheit zu Unrecht erfolgter Teilwertberichtigungen auf Kundenforderungen. Diese Teilwertberichtigungen wurden in vergangenen Jahren durchgeführt weshalb die Kürzung des Aufwands aus steuerlicher Sicht in diesen Jahren erfolgen musste.

Unverzüglich nach Entdeckung der fehlerhaften Bilanzierungen wurden die entsprechenden Korrekturbeträge durch die Geschäftsführung an das Finanzamt gemeldet.

D. Sonstige Pflichtangaben

I. Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt € 0,00.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt € 0,00.

Ergänzende Angaben

IV. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

IV.

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Kluge	Martin	Geschäftsführer	Gesamt-vertretungsberechtigt
Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Spandl	Robert	Geschäftsführer	Gesamt-vertretungsberechtigt

V. Handelsregister

Die Gesellschaft ist beim Handelsregister des Amtsgerichtes Regensburg unter HRBNummer13006 eingetragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.3.2023.