Champini Sport- und Bewegungs-Kindertagesstätte Unterhaching gemeinnützige UG (haftungsbeschränkt)

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	EUR	31.12.2016 EUR	EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen		28.805,00		25.788,00
Sachanlagen	28.805,00		25.788,00
B. Umlaufvermögen		21.960,23		105.401,50
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.407,28		76.445,69
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	17.552,95		28.955,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten		436,00		436,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		363.520,64		281.707,79
SUMME AKTIVA		414.721,87		41 3.333,29

PASSIVA

	EUR	31.12.2016 EUR	EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital		0,00		0,00
I. Gezeichnetes Kapital	2.000,00		2.000,00
II. Bilanzverlust	(365.520,64)		(283.707,79)
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	363.520,64		281.707,79
B. Rückstellungen		27.978,12		29.705,34
C. Verbindlichkeiten		384.024,47		381.247,90
davon aus Steuern: 13 T€ (Vorjahr: 16 T€)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 7 T€ (Vorjahr: 1 T€)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		2.719,28		2.380,05
SUMME PASSIVA		414.721,87		413.333,29

ANHANG

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie bestimmten Personenhandelsgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes vom 17. Mai 2015 (BilRUG), die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften im Sinne von § 267a Abs. 1 HGB Anwendung. Von den Erleichterungsvorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften gemäß §§ 267a Abs. 2 i.V.m. 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 ‑ 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 ‑ 274a, 276 ‑ 278 HGB aufgestellt.

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Die Bewertung wurde trotz einer bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da nach Einschätzung der Geschäftsführung die Fortführung des Unternehmens nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich ist (§ 19 Abs. 2 Satz 1 InsO).

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 € betragen, werden gemäß den steuerlichen Bestimmungen in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

sind mit dem vorausgeleisteten Betrag, soweit er auf nachfolgende Geschäftsjahre entfällt, angesetzt.

Rückstellungen

sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten

sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

sind mit dem vorausgeleisteten Betrag, soweit er auf nachfolgende Geschäftsjahre entfällt, angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände besitzen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Dies gilt auch für den Vorjahreswert.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten betrifft Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand.

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten besitzen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. SONSTIGE ANGABEN

Beschäftigtenzahl

Der Personalstand (ausschließlich Angestellte) betrug im Jahresdurchschnitt 41 Arbeitnehmer.

Organmitglieder

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2016

Frank Jäger, Nürnberg
Georg Rác, Fürth

Eine Änderung in der Besetzung der Geschäftsführung ist seit dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2016 in voller Höhe von 81.812,85 € zusammen mit dem bestehenden Verlustvortrag von 283.707,79 € - mithin insgesamt einen Bilanzverlust in Höhe von 365.520,64 € - auf neue Rechnung vorzutragen.

Nürnberg, den 09. Oktober 2017

gez. Frank Jäger (Geschäftsführer), gez. Georg Rác (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Januar 2018