alphacaps GmbH

Augustdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die alphacaps GmbH, mit Sitz in Augustdorf, produziert als Lohnhersteller Nahrungsergänzungsmittel in Form von Tabletten, Kapseln, Pulvermischungen und Liquids. Der Kunde kann aus einer Fülle von Rezepturen und Formaten wählen oder sein eigenes Produkt mit Hilfe von alphacaps ganz nach seinen Wünschen entwickeln lassen. Auch fertige Rezepturen kundeneigener Produkte werden hergestellt.

Die alphacaps GmbH bietet ein flexibles Team, perfekte Logistik, einen modernen Maschinenpark und die TÜV-Zertifizierung nach IFS (International featured Standard / Food) und GMP (Good Manufacturing Practice).

Das Portfolio setzt sich folgendermaßen zusammen:

1. Pulver:

Hier werden Rohstoffe entweder als Monoprodukte oder Pulververmischungen abgefüllt. Die Abfüllung kann in Dosen, Beuteln, Sticks und Sachets erfolgen. Eine Weiterverarbeitung in Kapseln und Tabletten ist ebenfalls möglich. Täglich können bis zu 15.000 kg Pulver in Mischern verarbeitet werden.

2. Kapseln:

Bei den Kapseln können HGK und HPMC als Kapselarten farbig, bicolor oder transparent verarbeitet werden. Die Kapselgrößen variieren zwischen Gr. 4 und Gr. 000. Täglich können bis zu 10.000.000 Kapseln mit dem Maschinenpark hergestellt werden.

3. Tabletten:

Das Portfolio bietet runde, oblonge, biplane, herzförmige oder auch mit oder ohne Bruchkerbe Tablettenformen. Beim Coating kann zwischen farbig und transparent gewählt werden. Zwischen 6,5 mm und 25 mm können beliebige Formate produziert werden. Täglich können bis zu 5.000.000 Tabletten gepresst werden.

4. Sticks und Sachets:

Diese Produkte können in Folienarten wie Alu, PET, PE oder Papier verpackt werden. Stickformate können entweder einbahnig oder zehnbahnig in definierten Breiten und Längen produziert werden. Sachetformate gibt es in 110 x 100 mm oder 115 x 150 mm. Täglich können bis zu 300.000 Sachets und 500.000 Sticks produziert werden.

5. Liquids:

Ampullen können in 25 ml PET Flaschen abgefüllt werden. Glasflaschen können in den Größen 150 ml oder 200 ml befüllt werden. PET Flaschen können bis 200 ml produziert werden. Täglich können bis zu 7.500 l hergestellt werden.

6. Service:

Die alphacaps versteht sich zudem als Dienstleister und bietet eine Verblisterung verschiedener Formate. Täglich können bis zu 500.000 Blister produziert werden. Auch Tabletten und Kapseln können mit unterschiedlichen Dosengrößen und auch variablen Farben produziert werden. Eine Granulierung ist ebenso möglich.

7. Riegel:

Durch eine vorhandene Riegelstraße können hier bis zu 120.000 Stück hergestellt werden.

1.2 Strategie

Nach wie vor befindet sich alphacaps auch unter weiterhin andauernden geopolitischen Zwangslagen auf Wachstumskurs, sofern es nicht zu einer weltweiten Knappheit von Rohstoffen kommt. Trotz aller Umstände steht die langfristige Unternehmenssicherung - auch unter Berücksichtigung fortschreitender Automatisierung - im Fokus. Zudem wird auf eine noch stärkere Bindung zum Kunden wert gelegt. Kundenwünsche können aufgrund des neuen erweiterten modernen Maschinenparks konsequent umgesetzt werden.

Der langfristige Erfolg der alphacaps wird laufend anhand von definierten Kennzahlen gemessen und überwacht. Auf diese Weise wird gewährleistet, dass auch weiterhin in Zukunft und Technologie investiert werden kann.

1.3 Forschung und Entwicklung

Die Kunden von alphacaps sind international tätig und benötigen einen flexiblen Partner an ihrer Seite.

Um eine besondere Expertise für die Kundenanforderungen sicherzustellen, verfügt alphacaps über eine eigene Entwicklungsabteilung. Hier beschäftigen sich die Mitarbeiter gezielt mit den spezifischen Anforderungen der betreuten Kunden und Branchen und treiben so die Erschließung neuer Bereiche permanent voran.

Es liegen kurz- und mittelfristige Entwicklungsprojekte für eine Reihe kundenspezifischer Anfragen vor, die systematisch bearbeitet werden.

Es werden diverse Maßnahmen durchgeführt, um die Innovationskraft des Unternehmens langfristig abzusichern und weiter zu stärken.

Die Entwicklungsschwerpunkte liegen auf sämtlichen Darreichungsformen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche Betrachtung

Die deutsche Wirtschaft hat sich im Jahr 2022 trotz weiterhin schwieriger Rahmenbedingungen weiterhin erholt. Dennoch war die gesamtwirtschaftliche Lage im Geschäftsjahr von den Folgen des Kriegs in der Ukraine und den extremen Energiepreiserhöhungen geprägt. Erheblichen Einfluss auf die Lage der deutschen Wirtschaft hatten weiterhin Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) jedoch um 1,9 % höher als im Vorjahr. Das Bruttoinlandsprodukt stieg somit nach der Rezession in 2020 das zweite Jahr in Folge. Das Niveau des Zeitraums von vor der Corona-Pandemie ist noch nicht wieder erreicht.

(Quelle: Destatis, https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressekonferenzen/2023/bip2022/pm-bip.html)

Trotz der gesamtwirtschaftlich andauernden schwierigeren Rahmenbedingungen war das Geschäftsjahr von alphacaps weiterhin von Wachstum geprägt.

Alphacaps konnte erneut seine Wachstumsstrategie fortsetzen. Der Markt der Nahrungsergänzungsmittel und rezeptfreier Arzneimittel ist weiterhin steigend.

Um Kundennähe und Kundenorientierung nachhaltig abzusichern, arbeitet alphacaps am Standort Augustdorf laufend an Erneuerung und Optimierung der Produktionsprozesse. Im Jahr 2022 wurden wiederholt viele Stellschrauben bewegt und intensiv an den Zukunftsperspektiven gearbeitet. So konnten in sämtlichen Darreichungsformen neue Kunden hinzugewonnen werden, da alphacaps service- und lösungsorientiert arbeitet. Immer mehr Kunden vertrauen alphacaps. Täglich erhält alphacaps neue Anfragen und Aufträge. Auf diese Weise kann das Wachstum weiter fortgesetzt werden.

Die Zahlen für das Geschäftsjahr 2022 zeigen, dass alphacaps beim Umsatz weit über Plan liegt.

Alphacaps hat in den letzten Jahren viel für Wachstum und die Sicherstellung der Wettbewerbsfähigkeit getan. Der Neubau in Augustdorf in 2016 und auch die aktuelle Erweiterung der Produktion, die Ende 2019 abgeschlossen war, waren der Grundstein hierfür.

2.2 Geschäftsverlauf und Ertragslage

Auch im Jahr 2022 wirkte sich die Corona-Krise lediglich in geringem Umfang auf die Geschäftsentwicklung aus. Ebenfalls nur geringfügig waren die gesamtwirtschaftlichen Auswirkungen des Krieges in der Ukraine. Die Geschäftsführung konnte die Gesellschaft gut durch diese Zeiten steuern. Auswirkungen aus den zuvor genannten Beeinträchtigungen in der Weltwirtschaft waren Ausfälle bei Personal in einer untergeordneten Rolle sowie in Einzelfällen Beschaffungsprobleme bei bestimmten Rohstoffen. Daher wurde bzgl. der beobachteten Leistungsindikatoren die Erwartung für den Berichtszeitraum nicht maßgeblich beeinflusst.

Die alphacaps GmbH hat in 2022 gegenüber 2021 ein Wachstum des Rohergebnisses von TEUR 32.476 auf TEUR 43.495 erzielen können und damit den guten Vorjahreswert erneut verbessert. Die Personalkosten sind von TEUR 10.941 um TEUR 2.917 auf TEUR 13.858 gestiegen sowie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 1.903 von TEUR 8.380 auf TEUR 10.283. Die gestiegenen Kosten resultieren aus dem Wachstum der Gesellschaft.

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 12.655.

Zum Stichtag 31.12.2022 beschäftigte das Unternehmen insgesamt 271 Mitarbeiter/innen (inkl. Auszubildende). Im Vorjahr waren es 233 Mitarbeiter/innen.

2.3 Vermögens- und Finanzlage

Das langfristig gebundene Vermögen ist unter Berücksichtigung der Investitionen in Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen in Höhe von EUR 5,6 Mio. und den gewöhnlichen Abschreibungen in Höhe von EUR 1,1 Mio. mit 12,7 Mio. um EUR 4,4 Mio. gegenüber dem Vorjahr angestiegen. Das Umlaufvermögen mit Vorräten, Forderungen und liquiden Mitteln (kurzfristig gebundenes Vermögen) wurde auf EUR 52,9 Mio. erhöht (Vorjahr: 29,9 Mio.). Ein intensives Forderungsmanagement mit geringfügigen Zahlungsausfällen trägt positiv zur Sicherung der guten Liquidität des Unternehmens bei.

Die Eigenkapitalquote ist gegenüber dem Vorjahr von 57 % auf 52,4 % gesunken. Ursächlich hierfür ist die Zunahme der Rückstellungen um EUR 2 Mio. und der Verbindlichkeiten um EUR 13 Mio. von zusammen EUR 15 Mio. gegenüber der Zunahme des Eigenkapitals in Höhe des Jahresüberschusses in Höhe von EUR 12,65 Mio.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren (langfristiges Fremdkapital) bestehen in Höhe von EUR 2,5 Mio. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren (mittelfristiges Fremdkapital) bestehen in Höhe von EUR 4,6 Mio.

Das kurzfristige Fremdkapital, bestehend aus den kurzfristigen übrigen Verbindlichkeiten, aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und erhaltenen Anzahlungen als auch aus Steuerrückstellungen sowie sonstigen Rückstellungen hat gegenüber dem Vorjahr um EUR 12,5 Mio. zugenommen.

Das Gesamtkapital erhöhte sich somit durch die Veränderung der einzelnen Positionen entsprechend von EUR 38,2 Mio. auf EUR 65,7 Mio. Das ist eine Steigerung gegenüber dem Vorjahr von EUR 27,5 Mio.

Um den bestehenden Wachstumstrend der alphacaps GmbH weiter fortzuführen sind im Jahre 2022 die Mehrheit an den Gesellschaftsanteilen der Medix Laboratoires NV erworben worden. In dem Zusammenhang sind auch die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 5,0 Mio. zu betrachten. Die Finanzierung erfolgte überwiegend aus eigenen Mitteln.

2.4 Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Das Unternehmen verfügt über diverse Unternehmensbereiche. Eine flache Hierarchie bildet die Grundlage für eine erfolgreiche Zukunft.

Unterschiedlichste Berichte werden erstellt und verteilt. Die Grundlage bilden detaillierte Zielvorgaben, die, sollten beim täglichen, wöchentlichen oder monatlichen Soll-Ist-Abgleich Abweichungen auftreten, zeitnahe und zielgerichtete Handlungen ermöglichen.

Ein wichtiger Indikator ist die Liquidität des Unternehmens, um zu jeder Zeit in der Lage zu sein, auf Marktentwicklungen aus eigener Kraft angemessen reagieren zu können. Diese betrug zum Stichtag EUR 5,6 Mio. im Vergleich zu EUR 3,0 Mio. im Vorjahr.

Ein weiterer wichtiger Indikator ist das Unternehmensergebnis vor Ertragsteuern, welches im abgelaufenen Geschäftsjahr EUR 18,1 Mio. (Vorjahr: EUR 12,1 Mio.) betrug.

Für den langfristigen Unternehmenserfolg sind aber nicht nur einzelne Indikatoren von Bedeutung, sondern in besonderem Maße auch das Zusammenspiel mehrerer Indikatoren sowie die daraus abgeleiteten Handlungen und Maßnahmen.

Als Beispiel für einen nicht finanziellen Leistungsindikator sei hier der tägliche Output des Produktportfolios zu nennen. Dieser kann aufgrund laufender Investitionen in neue und zusätzliche Maschinen laufend gesteigert werden.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Unter Berücksichtigung des gegenwärtig unsicheren wirtschaftlichen und auch mittlerweile politischen Umfeldes aufgrund des Ukraine-Konflikts sowie vor allem auch nationaler politischen Unsicherheiten sind Prognosen für das Geschäftsjahr 2023 mit noch stärkeren Unsicherheiten verbunden als das Jahr zuvor. Zwar ist die Corona-Pandemie mittlerweile ausgelaufen, jedoch bestehen die hierdurch verursachten Liefer- und Materialengpässe immer noch fort. Zudem bereitet der Konflikt in der Ukraine weiterhin Schwierigkeiten in der Weltwirtschaft, so dass es auch hier insgesamt schwierig ist negative Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf zuverlässig einzuschätzen.

Für das Gesamtjahr 2023 geht die Geschäftsführung dennoch von einem weiteren Anstieg der Umsatzerlöse und des Ergebnisses vor Ertragsteuern aus.

Die Liquidität soll auf dem guten Niveau der letzten Jahre gehalten werden. Um dies sicher zu stellen und auch um die gute Zinssituation in die Zukunft mitzunehmen, wurden weitere Investitionen mit zinsgünstigen Krediten finanziert.

Der Output der täglichen Produktion wird zudem konsequent erhöht.

3.2 Chancenbericht

Die schnelle Reaktionsfähigkeit auf Markt- und Umwelteinflüsse zählt zu den zentralen Wettbewerbsvorteilen von alphacaps. Hinzu kommen vertrauensvolle und enge Kundenbindungen.

Die Geschäftsführung liefert auch hier die nötige Vision und Orientierung, die Beziehungen zu bestehenden Kunden zu vertiefen, auszubauen und neue Kunden und Branchen zu gewinnen.

Alphacaps setzt auf ein breites Kundenportfolio, welches sich sowohl aus nationalen und internationalen Kunden zusammensetzt, welche verschiedene Größen und verschiedene Vertriebsstrategien haben.

3.3 Risikobericht

Aus der anhaltenden Coronavirus-Pandemie sowie des Ukraine-Konflikts ist nach wie vor mit Risiken für die Geschäftsentwicklung und den zukünftigen Geschäftsverlauf der Gesellschaft zu rechnen. Zu nennen sind mögliche Risiken aus der Beschaffung von bestimmten Rohstoffen sowie Risiken in der Gesundheit der Mitarbeiter. Darüber hinaus sind mit krisenbedingten Einschränkungen der eigenen Geschäftsprozesse und damit verbundene operative Risiken sowie ggf. mit verschlechterten Finanzierungsbedingungen zu rechnen.

Die lebensmittelnahe Branche "Nahrungsergänzungsmittel" kann als krisenbeständig angesehen werden, ein Rückgang der Nachfrage wird daher nicht prognostiziert. Allerdings bestehen weiterhin erhöhte Risiken in Form eines Produktionsengpasses durch potentielle Ausfälle in der Lieferkette.

Konkrete Risiken bzw. wesentliche negative oder positive Auswirkungen auf die Vermögens, Finanz und Ertragslage der alphacaps aus der Corona Pandemie haben sich bislang nicht gezeigt.

a) Risikomanagementziele und -methoden der Gesellschaft

Im Rahmen des alphacaps-Risikomanagements - welches in regelmäßigen Abständen überarbeitet und weiter optimiert wird - sind alle wesentlichen und offensichtlichen Risiken transparent dargestellt und geeignete Instrumente, Maßnahmen, Verantwortlichkeiten, Ablaufanweisungen, Versicherungen usw. hinterlegt. Ziel ist es, Transparenz über die Risikosituation des Unternehmens zu haben, eine Optimierung der Risikopositionen vorzunehmen, den Geschäftsbetrieb zu sichern, schnell auf Markt- und Umwelteinflüsse zu reagieren und eine langfristige Unternehmenssicherung durch Nutzen von Chancen und Beurteilung von Risiken zu erreichen.

b) Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken sowie die Risiken aus Zahlungsstromschwankungen, denen die Gesellschaft ausgesetzt ist

Preisänderungsrisiken werden durch entsprechende Kontrakte bei der Rohstoffbeschaffung und Preisgleitklauseln auf der Absatzseite begegnet. Um auch die Materialverfügbarkeit sicher zu stellen, wurde der Lagerbestand für wesentliche Rohstoffe erhöht.

Das Liquiditätsrisiko wird durch eine mittelfristige Liquiditätsplanung mit Soll/Ist-Abgleich kontrolliert.

c) Gewährleistungsrisiken

Aufgrund der Geschäftstätigkeit des Unternehmens sind Risiken aus Gewährleistungsfällen nicht zu 100 % auszuschließen. Aus diesem Grund wird neben der internen Qualitätssicherung zusätzlich mit dem Abschluss von entsprechenden Versicherungen entgegengewirkt.

Augustdorf, 31. März 2023

gez. Friedrich Wagle, Geschäftsführer

gez. Malte Sturm, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	12.679.015,22	8.263.883,80
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	65.824,80	70.384,80
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	65.824,80	70.384,80
II. Sachanlagen	7.608.139,22	8.133.649,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.838.279,00	4.006.351,00
2. technische Anlagen und Maschinen	2.849.761,00	3.264.600,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	835.818,00	851.698,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	84.281,22	11.000,00
III. Finanzanlagen	5.005.051,20	59.850,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.005.051,20
2. Beteiligungen	0,00	59.850,00
B. Umlaufvermögen	52.896.990,24	29.865.402,65
I. Vorräte	21.210.021,87	15.479.549,83
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	14.992.864,98	12.257.020,91
2. fertige Erzeugnisse und Waren	6.195.073,90	3.131.615,62
3. geleistete Anzahlungen	22.082,99	90.913,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	26.068.953,64	11.412.690,93
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	20.188.308,93	10.204.373,06
2. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00	1.470,56
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	1.470,56
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.397.076,58
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.300.000,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	483.568,13	1.206.847,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.618.014,73	2.973.161,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten	114.802,54	71.200,00
Aktiva	65.690.808,00	38.200.486,45
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	34.415.686,87	21.760.908,85
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	21.735.908,85	13.414.255,94
III. Jahresüberschuss	12.654.778,02	8.321.652,91
B. Rückstellungen	7.525.829,17	5.716.790,21
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	236.140,27	63.352,45
2. Steuerrückstellungen	5.708.619,00	3.551.619,00
3. sonstige Rückstellungen	1.581.069,90	2.101.818,76
C. Verbindlichkeiten	23.749.291,96	10.722.787,39
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.043.602,02	5.269.336,82
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	4.195.718,05	622.363,96
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	6.847.883,97	4.646.972,86
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	550.346,46	566.767,07
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	550.346,46	566.767,07
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.386.286,24	4.139.378,54
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	8.386.286,24	4.139.378,54
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	519.284,96	258.000,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	261.284,96
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	258.000,00	258.000,00
5. sonstige Verbindlichkeiten	3.249.772,28	489.304,96
davon aus Steuern	680.409,10	418.007,19
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.790,00	1.710,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.249.772,28	489.304,96
Passiva	65.690.808,00	38.200.486,45

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Umsatzerlöse	131.696.465,08	96.363.447,40
2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	3.063.458,28	746.983,30
3. sonstige betriebliche Erträge	789.105,80	442.848,98
davon Erträge aus der Währungsumrechnung	7.558,46	76.423,87
4. Materialaufwand	92.053.811,47	65.050.027,40
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	90.268.899,63	64.088.499,74
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.784.911,84	961.527,66
5. Personalaufwand	13.857.902,01	10.941.116,14
a) Löhne und Gehälter	11.622.302,35	9.172.751,32
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.235.599,66	1.768.364,82
davon für Altersversorgung	80.577,80	101.293,33
6. Abschreibungen	1.143.330,94	1.043.022,46
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.143.330,94	1.043.022,46
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	10.232.886,34	8.379.882,63
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	25.545,56	136.315,84
8. Erträge aus Beteiligungen	6.801,95
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	40.176,08	97.304,34
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	185.085,02	142.740,57
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	5.466.280,39	3.770.498,91
12. Ergebnis nach Steuern	12.656.711,02	8.323.295,91
13. sonstige Steuern	1.933,00	1.643,00
14. Jahresüberschuss	12.654.778,02	8.321.652,91

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma alphacaps GmbH mit Sitz in Augustdorf, ist im Handelsregister Lemgo unter der Nr. HRB 4975, eingetragen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt gemäß dem in § 266 HGB vorgeschriebenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Regelungen sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und des GmbHG aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt im Jahr der Anschaffung oder Herstellung pro rata temporis.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs sofort wieder abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten oder, soweit erforderlich, mit dem niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Bestandsrisiken wurde ausreichend Rechnung getragen.

Die fertigen Erzeugnisse und Waren werden mit den Herstellungskosten, oder soweit erforderlich, dem niedrigeren, am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die Bewertung erfolgt unter Einbeziehung angemessener Teile der Verwaltungskosten.

Sämtliche Forderungen sind zu Nennbeträgen nach Abzug erforderlicher Wertberichtigungen angesetzt. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos wurden von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die liquiden Mittel werden mit ihrem Nominalwert ausgewiesen. Liquide Mittel in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben des Geschäftsjahres, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für alle erkennbaren Risiken mit dem Erfüllungsbetrag gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährung haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Angaben zur Bilanz

Zur Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den als Anlage beigefügten Brutto-Anlagenspiegel verwiesen.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind soweit in der Bilanz nicht anders ausgewiesen innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen in Höhe von TEUR 3.097 aus Lieferungen und Leistungen sowie Darlehen in Höhe von TEUR 2.300.

Die Pensionsrückstellung ist nach versicherungsmathematischen Grundsätzen errechnet worden, dabei dienten die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck als Rechnungsgrundlage. Die Pensionsrückstellung wurde pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Es wurde eine pauschale Abzinsung von 1,78 % zum 31. Dezember 2022 berücksichtigt. Es wurde eine Rentendynamik von 1,0 % berücksichtigt. Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 52.

Bei der Berechnung der Pensionsrückstellung wurde saldierungsfähiges Deckungsvermögen in Höhe des Aktivwertes von TEUR 495 berücksichtigt, welches ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dient und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist (Planvermögen im Sinne des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

	31.12.2022 TEUR
Erfüllungsbetrag der Pension	731
Beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens	495
Nettowert der Pension (Rückstellung)	236
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	495

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.581 beinhalten Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 850, für Gewährleistungen in Höhe von TEUR 658, für Abschluss und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 45, für Archivierungskosten in Höhe von TEUR 20 sowie für Sonstige in Höhe von TEUR 8.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	31.12.2022 EUR	bis zu einem Jahr EUR	von mehr als einem Jahr EUR	von mehr als fünf Jahren EUR
Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten	11.043.602,02	4.195.718,05	6.847.883,97	2.251.146,80
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	550.346,46	550.346,46	0,00	0,00
Verbindlichk. a. Lieferungen u. Leistungen	8.386.286,24	8.386.286,24	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	3.769.057,24	3.511.057,24	258.000,00	258.000,00
	23.749.291,96	16.643.407,99	7.105.883,97	2.509.146,80

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte sowie durch Sicherungsübereignungen diverser Anlagengüter besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen TEUR 519 (Vorjahr: TEUR 258).

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft haftet zum Bilanzstichtag gesamtschuldnerisch zusammen mit der Gesellschaft Wagle Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, in Höhe von TEUR 2.156.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen für Miet-, Pacht- und Leasingverträge betragen TEUR 19.080, davon entfallen TEUR 14.649 auf das nahestehende Unternehmen Wagle Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG. Das Bestellobligo für das Vorratsvermögen beträgt TEUR 19.331.

Von den Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 131.696 (Vorjahr: TEUR 96.363) entfallen TEUR 115.031 (Vorjahr: TEUR 80.982) auf das Inland und TEUR 16.665 (Vorjahr: TEUR 15.381) auf das Ausland.

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 246 Mitarbeiter, davon 192 gewerbliche Mitarbeiter und 54 in der Verwaltung.

Die Angaben gemäß § 285 Nr. 9 HGB werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Das Honorar des Abschlussprüfers für die Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 28.

Zum Bilanzstichtag wurden Anteile an folgendem verbundenen Unternehmen i. S. des § 285 Nr. 11 HGB gehalten:

Firma, Sitz	Anteil	Währung	Nennkapital	Eigenkapital 31.12.2021	Jahresergebnis 2021
Medix Laboratoires NV, Belgien	50%	€	17.478.969	266.545	k.A.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Friedrich Wagle, Detmold, einzelvertretungsberechtigt

Malte Sturm, Bad Salzuflen, einzelvertretungsberechtigt

Nachtragsbericht gemäß § 285 Nr. 33 i.V.m. § 289 (2) HGB

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 12.655 und soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Augustdorf, den 31. März 2023

gez. Friedrich Wagle, Geschäftsführer

gez. Malte Sturm, Geschäftsführer

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022 EUR	Zugänge Abgänge- EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	168.937,72	22.874,90		125.987,82
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	168.937,72	22.874,90		125.987,82
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.372.895,78	1.582,90		536.199,68
2. technische Anlagen und Maschinen	5.642.799,58	276.711,78	11.000,00	3.078.050,36
		-2.700,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.434.820,37	228.933,36		827.935,73
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.000,00	84.281,22	-11.000,00	0,00
Summe Sachanlagen	11.461.515,73	591.509,26	0,00	4.442.185,77
		-2.700,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	5.005.051,20		0,00
2. Beteiligungen	59.850,00	-59.850,00		0,00
Summe Finanzanlagen	59.850,00	5.005.051,20		0,00
		-59.850,00
Summe Anlagevermögen	11.690.303,45	5.619.435,36	0,00	4.568.173,59
		-62.550,00

	Abschreibungen Zuschreibungen- vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 EUR	Buchwert 31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	27.434,90	65.824,80
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	27.434,90	65.824,80
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	169.654,90	3.838.279,00
2. technische Anlagen und Maschinen	701.427,78	2.849.761,00

3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	244.813,36	835.818,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		84.281,22
Summe Sachanlagen	1.115.896,04	7.608.139,22

III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		5.005.051,20
2. Beteiligungen		0,00
Summe Finanzanlagen		5.005.051,20

Summe Anlagevermögen	1.143.330,94	12.679.015,22

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.10.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss der alphacaps GmbH, Augustdorf, zum 31. Dezember 2022 und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022.

An die alphacaps GmbH, Augustdorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der alphacaps GmbH, Augustdorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der alphacaps GmbH, Augustdorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Porta Westfalica, 04. Juli 2023

AUDITAS GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. ppa. Wolfgang Winkelmann, Wirtschaftsprüfer