WIDAP Wirtschaftsdienste für Alten- und Pflegeheime GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr TEUR	Gesamt Vorjahr TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.391,00		4
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	26.720,12	30.111,12	37	41
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	12.168,76		1
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	123.894,39		71
3. Sonstige Vermögensgegenstände	30.353,93	166.417,08	14	86
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten		590.162,15		459
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		1.455,61		1
Summe Aktiva		788.145,96		587

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr TEUR	Gesamt Vorjahr TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.565,00		26
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	121.443.68		112
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	7.031,07	154.039,75	10	148
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		3
2. Sonstige Rückstellungen	173.103,36	173.103,36	101	104
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 23.554,84 EUR (Vorjahr 41 TEUR)	23.554,84		41
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 418.151,47 EUR (Vorjahr 212 TEUR)	418.151,47		212
3. Sonstige Verbindlichkeiten - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 19.296,54 EUR (Vorjahr 82 TEUR) - davon aus Steuern 14.756,60 EUR (Vorjahr 13 TEUR)	19.296,54	461.002,85	82	335
Summe Passiva		788.145,96		587

ANHANG

1. Allgemeines

Die WIDAP Wirtschaftsdienste für Alten- und Pflegeheime GmbH hat ihren Sitz in Duisburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Duisburg unter der Nummer HRB 7850. Sie wurde am 10. Juni 1998 gegründet und ist unbeschränkt steuerpflichtig.

Die WIDAP Wirtschaftsdienste für Alten- und Pflegeheime GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die der Bilanz zum 31. Dezember 2021 zugrunde liegenden Bewertungsgrundsätze wurden gegenüber denjenigen des Vorjahres unverändert fortgeführt.

Anschaffungskosten erfassen auch direkt zuordenbare Anschaffungsnebenkosten. Herstellungskosten werden mit Materialeinzelkosten, Fertigungseinzelkosten, projektbezogenen Sondereinzelkosten sowie mit angemessenen Teilen der Fertigungsgemeinkosten sowie des Werteverzehrs des Anlagevermögens angesetzt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 250,00 EUR und bis zu 1.000,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleichbleibend aufgelöst wird.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegenüber dem Gesellschafter und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert, sofern keine Abzinsung für längerfristige unverzinsliche Forderungen geboten ist. Wertberichtigungsbedarf ergab sich nicht.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert ausgewiesen.

Mit Beschluss vom 3. November 2021 hat der Aufsichtsrat einer Kapitalerhöhung in Höhe von 0,41 EUR ("Glättung") aus der Gewinnrücklage zugestimmt sowie der Umstellung des Stammkapitals von DM auf Euro. Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) in Höhe von 25.565,00 EUR wurde in voller Höhe bar eingezahlt und ist zum Nennwert angesetzt. Alleingesellschafterin ist die Evangelische Altenhilfe Duisburg GmbH, Duisburg.

Die KZVK hat ab 2009 ein "KZVK-Sanierungsgeld" erhoben, um eine bestehende Deckungslücke im Rahmen des kapitalgedeckten Verfahrens zu schließen und die Altersversorgung der Anspruchsberechtigten damit abzusichern. Die Rechtmäßigkeit der Erhebung des Sanierungsgeldes wurde jedoch von Seiten beitragszahlender Unternehmen im Wege der Klage angezweifelt. Seit dem Jahr 2019 erhebt die KZVK daher zur Ausfinanzierung der beschriebenen Versorgungszusagen einen Stärkungsbeitrag. Der für 2021 in Rechnung gestellte Stärkungsbeitrag beträgt 23 TEUR und wird im Personalaufwand erfasst. Für die Gesellschaft besteht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB ein Bilanzierungswahlrecht hinsichtlich der Passivierung der aus der dargestellten Deckungslücke resultierenden mittelbaren Pensionsverpflichtungen im Jahresabschluss. Von diesem Wahlrecht haben die gesetzlichen Vertreter im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 dahingehend Gebrauch gemacht, dass keine Rückstellung für mittelbare Pensionsverpflichtungen gebildet wurde. Die nicht bilanzierte mittelbare Verpflichtung beträgt rd. 411 TEUR. Sie berechnet sich aus dem Barwert der Summe der ab dem Jahr 2022 erhobenen Stärkungsbeiträge.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten; sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen der Bilanz und Gewinn und Verlustrechnung

Die Entwicklungen der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind dem Anlagennachweis, in dem das gesamte Anlagevermögen enthalten ist, zu entnehmen, der als abschließende Anlage diesem Anhang beigefügt ist.

Für sämtliche Verbindlichkeiten bestehen Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Zuschüssen und periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 707,08 EUR enthalten. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind ansonsten keine weiteren periodenfremden Erträge enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Aufwendungen für Instandhaltung sowie Kosten der Verwaltung und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 20.611,12 EUR enthalten.

4. Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dipl.-Päd. Peter Leuker, Sozialwirt (FH), Krefeld

4.2 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen AöR, Dortmund. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Stärkungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

4.3 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2021 waren durchschnittlich 180,7 Mitarbeiter beschäftigt.

4.4 Konzernabschluss Der Alleingesellschafter Evangelische Altenhilfe Duisburg GmbH, Duisburg, stellt einen Konzernabschluss auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird, und veröffentlicht diesen im elektronischen Bundesanzeiger.

4.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 7.031,07 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Duisburg, den 27. April 2022

gez. Peter Leuker

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 09. Dezember 2022

WIDAP Wirtschaftsdienste für Alten- und Pflegeheime gGmbH