Pflegedienst Meyer & Kratzsch Berlin GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	140.984,00	136.485,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.665,00	13.635,00
II. Sachanlagen	129.799,00	122.330,00
III. Finanzanlagen	520,00	520,00
B. Umlaufvermögen	3.027.375,30	2.714.852,11
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.802.064,92	1.787.166,12
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	225.310,38	927.685,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.831,82	3.432,57
Aktiva	3.172.191,12	2.854.769,68

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	746.164,94	598.759,91
I. Gezeichnetes Kapital	125.000,00	125.000,00
II. Kapitalrücklage	185.599,65	185.599,65
III. Gewinnrücklagen	288.160,26
IV. Gewinn-/Verlustvortrag		-3.030,49
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		291.190,75
VI. Bilanzgewinn	147.405,03
B. Einlagen stiller Gesellschafter	160.225,84	160.225,84
C. Rückstellungen	485.036,29	392.155,02
D. Verbindlichkeiten	1.780.764,05	1.703.628,91
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.085.177,96	992.047,80
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	695.586,09	711.581,11
davon gegenüber Gesellschaftern	286.714,65	286.714,65
Passiva	3.172.191,12	2.854.769,68

Anhang i.S.d. §§ 284 bis 288 HGB für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie zur Darstellungsform.

II. Erläuterungen und ergänzende Angaben zur Bilanz zum 31. Dezember 2022 und zur Gewinn- und  Verlustrechnung vom 01. Januar - 31. Dezember 2022

III. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung
2. Ausgliederung
3. Arbeitnehmer
4. Ergebnisverwendung

I. Allgemeine Angaben zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie zur Darstellungsform

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

A 1 Der Jahresabschluss der Pflegestation Meyer & Kratzsch Berlin GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022 wurden unter Beachtung der Gliederungsvorschriften der §§ 265 bis 278 HGB und des § 42 GmbHG sowie unter Berücksichtigung des § 3 der Pflege-Buchführungsverordnung aufgestellt. Die Gesellschaft ist im Handelsregister am Amtsgericht Berlin Charlottenburg unter der Nummer HRB 163313 B eingetragen.

A 2 Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind und die bis zum Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt waren, wurden berücksichtigt.

A 3 Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 (1) HGB. Die Gesellschaft hat von ihrem Wahlrecht gem. § 8 PBV Gebrauch gemacht. Die Erleichterungsmöglichkeiten für kleine Kapitalgesellschaften wurden bei der Aufstellung des Anhangs und bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in Anspruch genommen, soweit die PBV dem nicht entgegensteht. Die besonderen Gliederungsvorschriften der PBV wurden berücksichtigt.

A 4 Die Erleichterungsmöglichkeiten gemäß § 266 (1) HGB zur Bilanz und gemäß § 276 HGB zur Gewinn- und Verlustrechnung werden auch bei der Offenlegung ebenso wie die Erleichterungsmöglichkeiten gemäß § 326 HGB in Anspruch genommen, soweit die PBV dem nicht entgegensteht.

A 5 Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind um die linearen Abschreibungen vermindert. Soweit es nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich war, wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 € wurden sofort abgeschrieben.

A 6 Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennbeträgen ggf. unter Berücksichtigung angemessener Wertberichtigungen angesetzt. Unverzinsliche Forderungen oder niedrig verzinsliche Forderungen und Ausleihungen wurden mit ihrem Barwert angesetzt.

A 7 Als gezeichnetes Kapital wurde gesellschaftsvertraglich ein Stammkapital von EURO 25.000,00 festgesetzt. Das gezeichnete Kapital ist in voller Höhe eingezahlt. Durch die eingebrachten Geschäftsbetriebe der Pflegestation Meyer & Kratzsch GmbH & CO. KG in der GmbH erhöhte sich das gezeichnete Kapital auf 125.000,00 €.

A 8 Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

A 9 Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

II. Erläuterungen und ergänzende Angaben zur Bilanz zum 31. Dezember 2022
und zur Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. 2022 - 31.12. 2022

A 10 Zur Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den Anlagenspiegel im Jahresabschluss verwiesen.

A 11 Die Bewertung der Bilanzpositionen erfolgte grundsätzlich zu Nominal- bzw. Rückzahlungsbeträgen.

A 12 Unter den Einlagen stiller Gesellschafter sind folgende Beteiligungsverträge ausgewiesen:

1) Beteiligungsvertrag Berges I 10.225,84 € mit unbestimmter Laufzeit
2) Beteiligungsvertrag Berges II 150.000,00 €     mit unbestimmter Laufzeit

A 13 In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Ansprüche gegen Krankenkassen bzw. Sozialämter in Höhe von 931.980,48 € enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.

A 14 Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber den Kostenträgern, die über eine Factoring Gesellschaft vorfinanziert werden, sind bis zur Höhe der bereits ausgezahlten Beträge an die Verrechnungsstelle abgetreten.

A 15 Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Verpflichtungen. Dabei handelt es sich insbesondere um Resturlaubsansprüche und Ansprüche aus Überstunden der Mitarbeiter. Sie wurden in Höhe der zu erwartenden Inanspruchnahme gebildet.

A 16 Bezüglich der Verbindlichkeiten wird auf den nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel verwiesen:

Art der Verbindlichkeit	Betrag	RLZ < 1 Jahr	RLZ 1-5 Jahre	RLZ > 5 Jahre
	€	€	€	€
Verb. aus sonstige Darlehen (Anleihen)	598.344,35	409.344,35	189.000,00
Verb. aus Lieferungen u. Leistungen	49.879,12	49.879,12
Verb. ggü. Kreditinstituten	644.013,78	137.427,69	37.836,09	468.750,00
Verb. ggü. Trägern der Einrichtung	286.714,65	136.714,65	150.000,00
sonstige Verbindlichkeiten	201.812,15	201.812,15
Verbindlichkeiten gesamt	1.780.764,05	935.177,96	376.836,09	468.750,00

Bei den Verbindlichkeiten aus sonstige Darlehen handelt es sich um unbefristete Darlehen, die dem Unternehmen erfahrungsgemäß mittel- bis langfristig zur Verfügung stehen. In den Verbindlichkeiten gegenüber dem Trägern der Einrichtung handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Personen, mit denen ein mittelbares Beteiligungsverhältnis bestehet. Diese Darlehen stehen dem Unternehmen erfahrungsgemäß mittel- bis langfristig zur Verfügung stehen.

III. Sonstige Angaben

1.Geschäftsführung

A 17 Zu Geschäftsführern der Gesellschaft waren für das Geschäftsjahr 2022
Herr Ulrich Kratzsch, Kaufmann, Berlin u. Herr Dr. Günter Meyer, Krankenpfleger, Berlin bestellt.

A 18 Zu weiteren Geschäftsführern der Gesellschaft wurden Frau Mevis Dogan, Krankenschwester und Herr Marc Effelsberg bestellt. Die Anmeldung zum Handelsregister erfolgte am 16.12.2022.

3. Arbeitnehmer

A 19 Im Kalenderjahr 2022 waren im Unternehmen durchschnittlich 343 Personen beschäftigt (im Vorjahr: 361).

4. Ergebnisverwendung

A 20 Der Gewinn der Gesellschaft wird auf neue Rechnung vorgetragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, 07.09.2023

gezeichnet:, Ulrich Kratzsch

Günter Meyer
Mevis Dogan
Marc Effelsberg

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.09.2023 festgestellt.