Orpea Premium Holding GmbH

Frankfurt am Main

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021

A) Grundlagen des Konzerns und Wirtschaftsbericht

1. Wirtschaftliche und rechtliche Rahmenbedingungen

Die Gesellschaft ist die Konzernmuttergesellschaft des Orpea Premium Konzerns (im Folgenden: "der Konzern").

Der Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten, das Verwalten und die Veräußerung von mittelbaren und unmittelbaren Beteiligungen und beteiligungsähnlichen Rechten an anderen Unternehmen im In- und Ausland im Bereich des Gesundheitswesens, insbesondere Betreibern von Alten- und Pflegeheimen und ambulanter Pflegedienste sowie die Beratung und die Betreuung der Beteiligungsunternehmen, die sich auf alle damit verbundenen Tätigkeiten einschließlich der Managementbetreuung der Beteiligungsunternehmen erstreckt, sowie die Verwaltung eigenen Vermögens.

2. Organisatorische Struktur der Orpea Premium Holding - Gruppe

Der Konzern betrieb zum 31. Dezember 2021 zwei Einrichtungen (i. Vj. 3) der stationären Altenpflege. Die Gruppe besteht aus einem regionalen Cluster, das eine für das operative Geschäft verantwortliche Geschäftsführung hat (siehe Abbildung 1).

Abbildung 1 - Organisationsstruktur des Premium-Konzerns zum 31. Dezember 2021

Die Residenz Phoenixsee GmbH, Hamburg, wurde zum 31.03.2021 von der Orpea Premium Holding GmbH, Frankfurt am Main, an die Orpea Ambulante Pflege Holding GmbH, Frankfurt am Main, verkauft und übertragen. Gleichzeitig wurde der Sitz der Gesellschaft nach Frankfurt am Main verlegt. Der Gesellschafterwechsel ist zum 31.03.2021 wirksam, die Sitzverlegung nach Eintragung ins Handelsregister.

3. Markt für Altenpflege

Das Statistische Bundesamt veröffentlicht im zweijährigen Rhythmus Daten zum deutschen Pflegemarkt. Der letzte Stand vom Dezember 2020 bildet den Zeitraum von 2017 bis 2019 ab. Im Jahr 2019 hat die Zahl der Pflegebedürftigen gegenüber 2017 im Zuge der Alterung der Bevölkerung um 20,9 % bzw. 713.000 Personen auf 4,1 Mio. Pflegebedürftige zugenommen. Der weiterhin hohe Anstieg weist darauf hin, dass sich hier immer noch Effekte durch den seit dem 01.01.2017 weiter gefassten Pflegebedürftigkeitsbegriff zeigen. Seitdem werden mehr Menschen als pflegebedürftig eingestuft als vor der Umstellung.

Die Anzahl der in Pflegeheimen vollstationär Versorgten veränderte sich im gleichen Zeitraum nur um 0,25 % (2.000 Pflegebedürftige) auf 820.000 Pflegebedürftige, während die Pflege zu Hause einen Anstieg von 27 % (710.000 Pflegebedürftige) auf 3,3 Mio. Pflegebedürftige verzeichnete.

Insgesamt verzeichnete die stationäre Versorgung 2019 gegenüber 2017 ein Wachstum: Die Zahl der voll- und teilstationären Pflegeeinrichtungen stieg um 6,3 % beziehungsweise 920 Einrichtungen auf 15.400 nach SGB XI zugelassene voll- und teilstationäre Pflegeeinrichtungen. Im Vergleichszeitraum von 2015 bis 2017 betrug der Zuwachs 6,6% beziehungsweise 900 Einrichtungen.

Die Zahl der Heime mit vollstationärer Dauerpflege stieg um 0,67 % beziehungsweise 76 Heime. Die Zahl der zugelassenen Plätze nahm insgesamt um 1,8 % (17.186 Plätze) zu und beträgt 969.553 Plätze. Die Zahl der Plätze für vollstationäre Dauerpflege stieg um 0,13 % (1.166 Plätze), die für Tagespflege um 24,3 % (16.155 Plätze).

Die Mehrzahl der Pflegeheime (53 % bzw. 8.115) befand sich auch 2019 in freigemeinnütziger Trägerschaft (2017: 52,5 % bzw. 7.600 Heime). Privat geführt wurden 43 %, öffentliche Träger hatten mit 4 % den geringsten Anteil.

Die durchschnittliche Auslastung der Pflegeheime in der vollstationären Dauerpflege betrug Ende 2019 rund 90,6 % (Ende 2017 rund 90,4 %).

Die Geschäftsführung des Konzerns teilt die Einschätzung, dass der Trend Bestand hat und sich in den nächsten Jahren fortsetzt.

Der Konzern war Ende 2021 mit rund 273 Betten (i. Vj. 273) im wachsenden Segment der privaten Anbieter unter den größten Anbietern Deutschlands.

Der Markt ist nach wie vor fragmentiert. Allerdings zeichnet sich in Zukunft ein weiteres Wachstum des privatwirtschaftlichen Sektors der Branche ab. Dieser Trend wird durch die Datenlage des statistischen Bundesamtes seit 2013 unterstrichen.

4. Qualität

Das regionale Qualitätsmanagement des Konzerns überwacht - durch die stetige Präsenz, Schulung und Begleitung der lokalen Führungskräfte - die Einhaltung der Qualitätsstandards an den jeweiligen Standorten.

Die Qualitätsindikatoren werden fortlaufend monatlich erhoben, in Qualitätszirkeln analysiert und bei Überschreiten der Schwellenwerte geeignete Korrekturmaßnahmen eingeleitet.

Die Bewohner und Angehörigen haben uns in der 2021 durchgeführten Zufriedenheitsbefragung mit einem sehr hohen Zustimmungswert von 9,0 (auf einer Skala von 0 -10) weiterhin ihr volles Vertrauen in unsere Arbeit ausgesprochen.

Im Jahr 2021 wurden die Regelprüfungen des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK) wieder aufgenommen. Dabei konnte die Einrichtung in Klein Flottback erneut durch eine hohe Ergebnisqualität überzeugen. Es wurden keine erheblichen oder schwerwiegenden Qualitätsdefizite festgestellt.

Zur Sicherheit der Bewohner und zur Vermeidung von schwerwiegenden Krankheitsverläufen wurde mit großem Erfolg eine Impfkampagne gestartet und weiterhin alle Sicherheitsregeln (AHAL-Regeln - Abstand, Hygiene, Maske im Alltag, Lüften) fortlaufend geschult und überwacht.

Die Mitarbeiter haben hohe Zustimmungswerte zu den Corona-Schutzmaßnahmen zurückgemeldet und fühlten sich auch im zweiten Jahr über die fortlaufenden Informationen über die Corona-Newsletter gut informiert und begleitet.

Im Rahmen der Zentralisierung der Kernprozesse und der Einhaltung der Expertenstandards in der Pflege konnte das Vivendi Connext Projekt in den Modulen PD, NG + PEP (Dienstplan bzw. Verwaltung, Leistungsabrechnung und Auswertung) große Fortschritte in der Implementierungsphase verzeichnen.

Für 2022 ist der Abschluss der Projektphase vorgesehen. Damit ist die Grundlage für weitere Automatisierungs- und Digitalisierungsprozesse nachhaltig geschaffen worden.

In Zusammenarbeit mit der ärztlichen Direktorin wurden die ethischen Grundprinzipien in der Bewohnerversorgung in die Aufgabenstellung der Qualitätsbeauftragten integriert und fortlaufend geschult.

Gleiches gilt für die CSR - Politik des Unternehmens (Corporate Social Responsibility), die in einer Roadmap aufgenommen und bis 2023 umgesetzt wird.

5. Baumaßnahmen und Investitionen

Innerhalb des Geschäftsjahres kam es zu keinen nennenswerten Baumaßnahmen und Investitionen.

6. Personal- und Sozialbereich

Die Personalführung sowie Personalverwaltung obliegen den Tochtergesellschaften des Konzerns. Die Personalsteuerung ist in den Gesamtverbund der Orpea-Gruppe eingebunden.

Die ORPEA Akademie ist ein wichtiger Teil der Personalentwicklung. Sie vermittelt grundlegende Inhalte, macht darüber hinaus aber auch innovative Bildungsangebote, um die operativen Kernbereiche zu stärken und zu unterstützen. Die Inhalte orientieren sich an den Bedürfnissen der Bewohner und entsprechen dem hohen Qualitätsverständnis des Konzerns.

7. Gesamtaussage zu Geschäftsverlauf und Geschäftslage

Im Verlauf des Geschäftsjahres konnte der Konzern Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 15.734 (i. Vj. TEUR 15.489) erwirtschaften. Die geplanten Zahlen und die Vorjahres-Zahlen konnten durch den Wegfall von Corona-Maßnahmen übertroffen werden. Im Betrachtungszeitraum beträgt das Konzernjahresergebnis des Geschäftsjahres 2021 TEUR 1.730 (i. Vj. TEUR 1.552). Das EBITDA für 2021 beträgt TEUR 2.367 (i. Vj. TEUR 2.123).

Ein Schwerpunkt des Geschäftsjahres war die weitere Belegungsstabilisierung an den bestehenden Standorten u. a. durch gezieltes Marketing und durch die weitere Qualitätsentwicklung und -sicherung. Die Belegung in den bestehenden Pflegeeinrichtungen konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr, im Rahmen der Corona-Pandemie, im Wesentlichen nicht weiter positiv entwickelt werden.

Aus Sicht der Geschäftsführung war das Geschäftsjahr unter Berücksichtigung der Auswirkungen der Corona-Pandemie grundsätzlich zufriedenstellend.

Als finanzielle Leistungsindikatoren bedient sich der Konzern der Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 15.734 (i. Vj. TEUR 15.489), der Auslastung mit 93,4% (i. Vj. 93,3%) und des EBITDA in Höhe von TEUR 2.367 (i. Vj. TEUR 2.123) sowie des Konzernjahresergebnisses in Höhe von TEUR 1.730 (i. Vj. TEUR 1.552).

B. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2021 wurde ein Konzernjahresergebnis in Höhe von TEUR 1.730 (i. Vj. TEUR 1.552) erzielt.

Die Darstellung der Umsatzerlöse und des Personalaufwands gestaltete sich im Geschäftsjahr 2021 wie folgt:

	Umsatzerlöse TEUR	Personalaufwand TEUR
Konzern	15.734	6.246
(im Vorjahr)	(15.489)	(6.038)

Im Geschäftsjahr 2021 lag der Umsatz bei TEUR 15.734 und damit TEUR 245 über dem Vorjahresumsatz. Dies basiert im Wesentlichen auf der konstanten Auslastung der Einrichtungen und den gestiegenen Umsätzen aus Investitionskosten in Höhe von TEUR 2.013 (i. Vj. TEUR 1.891).

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 635 (i. Vj. TEUR 174). Die signifikante Steigerung bei den sonstigen betrieblichen Erträgen resultiert im Wesentlichen aus Corona Erstattungen für Antigentests und Personalkosten in Höhe von TEUR 253 (i. Vj. TEUR 49) sowie Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 229 (i. Vj. TEUR 28), welche sich hauptsächlich durch die Auflösung von corona-bedingter Risikovorsorge ergeben.

Die Materialaufwandsquote ist im Geschäftsjahr bedingt durch einen höheren Fremdpersonaleinsatz von 15,1% auf 15,9% gestiegen. Die Personalaufwandsquote ist durch Lohn- und Gehaltssteigerung auf 39,7% (i. Vj. 39,0%) gestiegen.

Im Betrachtungszeitraum betragen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen TEUR 5.257 (i. Vj. TEUR 5.161). Diese beinhalten im Wesentlichen Mieten und Pachten in Höhe von TEUR 3.579 (i. Vj. TEUR 3.495) sowie Verwaltungsaufwand in Höhe von TEUR 697 (i. Vj. TEUR 649) und Aufwendungen für Instandhaltungen und Wartung in Höhe von TEUR 563 (i. Vj. TEUR 630).

C. Vermögenslage

Die Konzernbilanzsumme zum 31. Dezember 2021 beläuft sich auf TEUR 13.318 (i. Vj. TEUR 11.221).

Die Bilanzsumme setzt sich größtenteils aus den Darlehen an verbundene Unternehmen mit TEUR 5.124 (i. Vj. TEUR 5.564) sowie dem Finanzmittelbestand mit TEUR 6.175 (i. Vj. TEUR 3.951) zusammen. Die Veränderung zum Vorjahr ergibt sich im Wesentlichen durch das positive Konzernjahresergebnis.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf TEUR 5.377 (i. Vj. TEUR 5.736). Darin enthalten sind Darlehen an Schwestergesellschaften aus dem Konsolidierungskreis der German Care Services Enterprise S.à r.l., Luxemburg / Luxemburg, in Höhe von TEUR 5.124 (i.Vj. TEUR 5.564). Darlehen an verbundene Unternehmen haben alle eine Standardlaufzeit von drei Jahren und werden um zwei weitere Jahre verlängert, falls eine Tilgung vorher nicht erfolgte. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von TEUR 4.991 (i. Vj. EUR 5.406) enthalten.

Das Konzernsachanlagevermögen zum 31. Dezember 2021 beläuft sich auf TEUR 847 (i. Vj. TEUR 653), sodass der Anteil des Sachanlagevermögens an der Bilanzsumme 6,4% (i. Vj. 5,8%) beträgt (Konzernanlagequote).

Die Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens des Geschäftsjahres betragen TEUR 160 (i. Vj. TEUR 151). Die wesentlichen Positionen im Anlagevermögen zum 31. Dezember 2021 sind die Betriebs- und Geschäftsausstattung mit TEUR 401 (i. Vj. TEUR 434) sowie die Technischen Anlagen und Maschinen mit TEUR 343 (i. Vj. TEUR 158).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten vor allem Gewerbesteuerrückforderungen in Höhe von TEUR 141 (i. Vj. TEUR 106) sowie Forderungen aus Corona Erstattungen gegen Pflegekassen in Höhe von TEUR 123 (i. Vj. TEUR 50).

Bei steigender Auslastung der Pflegeheime wird in der Zukunft weiter mit positiven Ergebnissen gerechnet.

Bei der Würdigung der Vermögenslage gilt es zu berücksichtigen, dass die Geschäftstätigkeit der Heimbetriebsgesellschaften in gemieteten bzw. gepachteten Immobilien durchgeführt wird. Die hieraus anfallenden laufenden Mieten und Pachten werden in der Konzerngewinn- und -verlustrechnung als sonstige betriebliche Aufwendungen abgebildet. Die hieraus entstehenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind im Konzernanhang dargestellt.

D. Finanzlage

Der Finanzmittelbestand beträgt zum 31. Dezember 2021 TEUR 6.175 (i. Vj. TEUR 3.951).

Gegenüber Kreditinstituten bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 66 (i. Vj. TEUR 109).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 809 (i. Vj. TEUR 410) resultieren aus Lieferungen und Leistungen und sind innerhalb eines Jahres fällig. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 762 (i. Vj. TEUR 338) gegenüber der Gesellschafterin enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit TEUR 1.852 (i. Vj. TEUR 1.848) setzen sich zum Großteil aus erhaltenen Kautionen in Höhe von TEUR 1.230 (i. Vj. TEUR 1.159) und kreditorischen Debitoren in Höhe von TEUR 76 (i. Vj. TEUR 105) zusammen.

Im Geschäftsjahr 2021 hat sich der Zahlungsmittelbestand von TEUR 3.951 im Vorjahr auf TEUR 6.175 erhöht. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt TEUR 2.181 (i. Vj. TEUR 1.827) und ist im Wesentlichen durch das erwirtschaftete Konzernjahresergebnis beeinflusst. Der positive Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR 86 (i. Vj. TEUR -4.562) entsteht hauptsächlich durch Rückzahlungen von Darlehensforderungen, denen die Investitionen in das Sachanlagevermögen gegenüberstehen, der negative Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -44 (i. Vj. TEUR -48) durch Rückzahlungen von Darlehensverbindlichkeiten und durch gezahlte Zinsen.

E. Chancen- und Risikobericht

1. Risikomanagementziele und Risikomanagementmethoden

Das Risikomanagement des Konzerns zielt auf die kontinuierliche Aufrechterhaltung einer hohen Pflegequalität ab und die frühzeitige Erkennung von Auslastungs- und damit Umsatzrückgängen, die zur Nichterreichung der Ergebnisziele führen könnten.

Hierzu sind verschiedene Controllingauswertungen und -instrumente eingeführt, wie z. B.

―	der tägliche Auslastungsbericht, in dem sämtliche Belegungsmeldungen aller Häuser nach Dauer-, Verhinderungs- und Tagespflege erfasst werden,
―	der Monatsbericht, in dem umfassend qualitäts-, personal- und geschäftsrelevante Größen abgefragt werden,
―	der monatliche Liquiditätsstatus, der die liquiden Mittel aller Tochterunternehmen und der Zentrale sowie deren Änderung zum Vormonat jeweils am Monatsende enthält. Die Überwachung wird anhand von Kontensalden und Cash Forecasts vorgenommen, so dass jederzeit die künftige Cash Situation überwacht wird,
―	das monatliche Konzernberichtswesen, das die detaillierten Geschäftszahlen (Gewinn- und Verlustrechnung, Forderungen und Verbindlichkeiten, Investitionen usw.) im Plan-Ist-Vergleich enthält sowie
―	die Auswertungen von Pflegeschwere und Pflegemix zur Monatsmitte und Monatsultimo.

Dem Risiko des potentiellen Ausfalls von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen begegnen wir zudem mit einem strukturierten und zeitnahen Mahnwesen.

2. Chancen und Risikofelder und deren Bearbeitung

Folgende Chancen- und Risikofelder werden durch die Geschäftsführung des Konzerns und ihrer Tochterunternehmen fortlaufend bearbeitet:

Wettbewerbs- und Marktsituation

Die Wettbewerbs- und Marktsituation ist entscheidend für die Auslastung und damit den Umsatz einer Einrichtung. Verschärfter Wettbewerb, etwa durch Neueröffnungen von Heimen, hat negative Folgen für die Auslastung. Die Einrichtungen müssen sich daher frühzeitig, z. B. durch intensivierte Marketingmaßnahmen oder Spezialisierung, auf derartige Ereignisse einstellen. Die Wettbewerbs- und Marktsituation wird permanent auf Haus-, Gruppen- und Konzernebene beobachtet.

Der Markt für stationäre Altenpflege birgt nach Auffassung der Geschäftsführung in den kommenden Jahren neben den dargestellten Risiken auch wesentliche Chancen für den Konzern. Die beschriebene nachhaltige demographische Entwicklung hin zu mehr pflegebedürftigen Menschen kann zu einer stabileren Auslastung bestehender Einrichtungen führen. Ebenfalls einen positiven Beitrag zur Auslastung kann die erwartete sukzessive Schließung der noch immer hohen Anzahl überalterter Pflegeimmobilien leisten, die den modernen Anforderungen nicht mehr genügen und die sich vorwiegend in kommunaler oder freigemeinnütziger Trägerschaft befinden.

Belegung der Pflegeplätze und Auslastung

Eine sinkende Auslastung stellt das wirtschaftliche Hauptrisiko von Pflegeeinrichtungen dar. Diesem Risiko muss durch geeignete Marketingmaßnahmen sowie einem aktiven Belegungsmanagement begegnet werden. Daneben müssen die in der Vergütungsvereinbarung festgelegten Personalschlüssel aktiv an die veränderten Bedingungen/Belegung angepasst werden.

Vergütung durch die Kostenträger (u. a. gesetzliche Rahmenbedingungen, Novellierung der Pflegeversicherung)

Änderungen der gesetzlichen Rahmenbedingungen, etwa von Landespflegegesetzen und Verordnungen, können Risiken für Pflegeheimbetreiber beinhalten. Die gesetzlichen Rahmenbedingungen müssen daher fortlaufend, auch gemeinsam mit den großen Branchenverbänden VDAB und BPA, beobachtet werden. Änderungen in der Vergütungspolitik der Kostenträger und politisch gewollte Umstrukturierungen der Pflegeversicherung können zu Ergebnisrisiken führen. Dies gilt etwa auch für die politisch gewollte Förderung der ambulanten Pflege und des Betreuten Wohnens.

Risiken im Bereich Instandhaltung und Ersatzbeschaffungen

Pflegeeinrichtungen, die nicht auf einem betriebserlaubniskonformen Stand bzgl. ihrer Gebäude und Einrichtungen sind, gehen das Risiko von Auflagen bis hin zu einer Schließung durch die Aufsichtsbehörden ein. Die Qualität und Funktionalität der Sachanlagen müssen daher permanent überwacht werden. Die Verantwortung hierfür wird von den Geschäftsführungen der Gruppen und entsprechendem Fachpersonal getragen. Unterstützend kommen hier die Zentralabteilungen der Orpea-Deutschland Gruppe (vor allem das Facility Management und die interne Bauabteilung) zum Einsatz.

Personelle Risiken

Ein branchenweites Risiko besteht im Mangel an Pflegefachkräften, insbesondere in Ballungsregionen. Der Konzern betreibt weiterhin ein vielschichtiges Programm, das von einer Ausbildungsoffensive bis hin zur Integration ausländischer Fachkräfte reicht. Eine zeitweise Unterschreitung gesetzlicher Fachkraftquoten ist für jede Einrichtung den Heimaufsichtsbehörden zu melden und mit diesen abzustimmen.

Chancen und Risiken aus der Generalistik in der Pflegeausbildung

1. Tariftreueregelung

Die Pflegeeinrichtung hat sicherzustellen, dass sie bei der Entlohnung ihrer Beschäftigten in der Pflege oder Betreuung in den drei Beschäftigtengruppen (Qualifikationsgruppen)

a. Pflege- und Betreuungskräfte ohne mindestens einjährige Berufsausbildung

b. Pflege- und Betreuungskräfte mit mindestens einjähriger Berufsausbildung

c. Fachkräfte in den Bereichen Pflege und Betreuung mit mindestens dreijähriger Berufsausbildung

die veröffentlichten Vorgaben aus den Richtlinien entweder

•	jeweils im Durchschnitt das aktuell veröffentlichte regional übliche Entgeltniveau oder
•	in Anlehnung an ein maßgebendes Tarifvertragswerk umsetzt.

Die entsprechenden Meldungen an die Pflegekassen waren bis zum 31.03.2022 von jeder Einrichtung über die Datenclearing-Stelle vorzunehmen. Die Versorgungsverträge wurden zum 01.09.2022 angepasst.

Darüber hinaus sind weitere Mindestlohnerhöhungen in 2022 eingetreten:

―	allgemeiner Mindestlohn für nicht in der Pflege Beschäftigte soll zum 01.10.2022 auf 12,00€ steigen
―	Ungelernte Pflegehilfskräfte zum 01.04.2022 auf 12,55€
―	Einjährig qualifizierte Pflegehilfskräfte zum 01.04.2022 auf 13,20€
―	Pflegefachkräfte zum 01.04.2022 auf 15,40€

2. Neues Personalbemessungsinstrument

Im Gesundheitsversorgungsweiterentwicklungsgesetz GVWG wurden neue Personalbemessungsgrundsätze für die drei Berufsgruppen

―	Ungelernte Pflegehilfskräfte
―	Pflegefachassistenzkräfte und
―	Pflegefachkräfte

vereinbart. Ab dem 01.07.2023 kann in den Pflegesatzvereinbarungen höchstens die neue Personalausstattungsobergrenze verhandelt werden.

Für die Vereinbarung neuer Personalschlüssel werden Maßnahmen zur Personal- und Organisationsentwicklung im Teilkonzern der Orpea Premium Gruppe entwickelt.

Insgesamt ist die künftige Entwicklung im Lohnbereich der Mitarbeiter in Pflegeheimen sowie deren kongruente Finanzierung weiter intensiv zu beobachten. Die Orpea Premium Gruppe wird die Entwicklung weiterhin stetig analysieren und die daraus resultierenden Wirkungen und Folgen abschätzen. Sie ist unmittelbar, über die ehrenamtliche Tätigkeit des CEO im Präsidium des BPA-Arbeitgeberverbands, stets über neue Entwicklungen im Bilde.

Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken

Eine wesentliche Beeinträchtigung der Liquidität durch die zurzeit bestehende Corona Pandemie wird als unwahrscheinlich angesehen, da die Pflegebranche als systemrelevant eingestuft wurde und die finanziellen Risiken wie z.B. Mehraufwand und Minderumsatz durch die Pflegekassen im Wesentlichen aufgefangen werden.

Zusammenfassende Beurteilung

Aus Sicht der Geschäftsführung bestehen keine gravierenden Risiken, die die Geschäftsentwicklung-nachhaltig negativ beeinflussen könnten.

F. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2022 erwartet die Gesellschaft über alle Einrichtungen hinweg einen leichten Anstieg der Auslastung. Es wird mit Umsatzerlösen in Höhe von Mio. EUR 16,7 gerechnet. Im Vorjahr lag die Prognose bei EUR 15,6 Mio. (erreicht wurden EUR 15,7 Mio.). Es wird mit einem EBITDA von TEUR 3.060 (i. Vj. Prognose: TEUR 2.784; erreicht wurden: TEUR 2.123) gerechnet. Die Gesellschaft erwartet für das Geschäftsjahr 2022 einen leichten Anstieg des Konzernjahresergebnisses.

Bei der Auslastung der Einrichtungen rechnet der Konzern in den Jahren 2022 bis 2023 mit einer Auslastung von über 97,1 %. Im Vorjahr lag die Prognose bei 97,8 % (erreicht wurden coronabedingt 93,4 %).

Der Anstieg in der Auslastung im Vergleich zum Vorjahr wird aufgrund der Erleichterungen im Rahmen der Corona-Pandemie erwartet.

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A.
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	2.104,50	2.104,50	24,50	24,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	40.287,00		44.566,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	343.386,50		158.199,50
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	401.405,36		434.443,36
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	59.840,40	844.919,26	15.685,00	652.893,86
		847.023,76		652.918,36
B.
I. Vorräte
Hilfs- und Betriebsstoffe		42.105,01		42.105,01
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	290.726,71		305.456,97
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.377.352,35		5.735.936,22
3. Sonstige Vermögensgegenstände	577.389,43	6.245.468,49	532.057,41	6.573.450,60
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		6.174.824,90		3.950.954,83
		12.462.398,40		10.566.510,44
C.		8.173,55		1.766,43
		13.317.595,71		11.221.195,23
Passiva
	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag		7.814.820,82		6.262.855,45
III. Konzernjahresüberschuss		1.730.382,89		1.551.965,37
		9.570.203,71		7.839.820,82
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		171.448,56		154.009,27
2. Sonstige Rückstellungen		702.450,40		662.618,40
		873.898,96		816.627,67
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		66.376,95		108.942,46
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 43.347,63 (i. Vj. EUR 43.662,61) -
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 23.029,32 (i. Vj. EUR 65.279,85) -
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		119.687,99		197.327,07
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 119.687,99 (i. Vj. EUR 197.327,07) -
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		808.975,98		410.087,25
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 808.975,98 (i. Vj. EUR 410.087,25) -
4. Sonstige Verbindlichkeiten		1.852.488,75		1.848.389,96
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.852.488,75 (i. Vj. EUR 1.848.389,96) -
- davon aus Steuern EUR 40.541,62 (i. Vj. EUR 45.602,30) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 2.226,48 (i. Vj. EUR 3.083,68) -
		2.847.529,67		2.564.746,74
D. Rechnungsabgrenzungsposten		25.963,37		0,00
		13.317.595,71		11.221.195,23

Konzerngewinn- und -verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	01.01. - 31.12.2021		01.01. - 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		15.734.072,20		15.489.008,12
2. Sonstige betriebliche Erträge		635.418,49		174.342,34
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.825.691,88		-1.695.257,50
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-673.254,05	-2.498.945,93	-645.912,78	-2.341.170,28
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-5.173.654,90		-5.019.878,53
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-1.072.290,70	-6.245.945,60	-1.018.397,88	-6.038.276,41
- davon für Altersversorgung EUR -341,97 (i. Vj. EUR -300,00) -
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-159.689,54		-151.326,93
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-5.257.100,06		-5.161.037,77
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		173.070,00		161.473,25
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 172.929,64 (i. Vj. EUR 156.272,57) -
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-1.219,78		-2.454,12
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-649.276,89		-578.592,83
10. Ergebnis nach Steuern		1.730.382,89		1.551.965,37
11. Konzernjahresüberschuss		1.730.382,89		1.551.965,37

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2021

A) Allgemeine Angaben

Die Orpea Premium Holding GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Handelsregisternummer HRB 114569 eingetragen.

Dieser Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. Die Aufstellung erfolgt in Euro. Einbezogen sind die Abschlüsse von 2 (i. Vj. 3) inländischen Tochtergesellschaften (Vollkonsolidierung). Dem Konzernabschluss liegt die nach § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB vorgeschriebene Einheitstheorie zugrunde.

Die Residenz Phoenixsee GmbH wurde zum 31. März 2021 von der Orpea Premium Holding GmbH, Frankfurt am Main, an die Orpea Ambulante Pflege Holding GmbH, Frankfurt am Main, verkauft und übertragen. Gleichzeitig wurde der Sitz der Gesellschaft nach Frankfurt am Main verlegt. Der Gesellschafterwechsel ist zum 31. März 2021 wirksam, die Sitzverlegung nach Eintragung ins Handelsregister. Die Änderung des Konsolidierungskreises durch den Verkauf hatte keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Des Weiteren wurden die Vorschriften der "Deutschen Rechnungslegung Standards (DRS)" mit nachfolgenden Ausnahmen beachtet: In DRS 20 und DRS 22 enthaltene Anforderungen, die über die gesetzlichen Angabevorschriften hinausgehen, wurden grundsätzlich nicht beachtet. Die Nichtbeachtung der genannten DRS wird mit der Erfüllung der gesetzlichen Mindestanforderungen begründet.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist nach § 3 des Gesellschaftsvertrages das Kalenderjahr.

Der Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten, das Verwalten und die Veräußerung von mittelbaren und unmittelbaren Beteiligungen und beteiligungsähnlichen Rechten an anderen Unternehmen im In- und Ausland im Bereich des Gesundheitswesens, insbesondere Betreibern von Alten- und Pflegeheimen und ambulanter Pflegedienste sowie die Beratung und die Betreuung der Beteiligungsunternehmen, die sich auf alle damit verbundenen Tätigkeiten einschließlich der Managementbetreuung der Beteiligungsunternehmen erstreckt, sowie die Verwaltung eigenen Vermögens.

In den Konzernabschluss der Orpea Premium Holding GmbH, Frankfurt am Main, zum 31. Dezember 2021 sind neben der Orpea Premium Holding GmbH, Frankfurt am Main, die Tochtergesellschaften einbezogen, bei denen der Orpea Premium Holding GmbH, Frankfurt am Main, die Stimmrechtsmehrheit zusteht. Der Konsolidierungskreis umfasst zum 31. Dezember 2021 insgesamt die folgenden zwei deutschen Tochtergesellschaften:

Name und Sitz der Gesellschaft	Erstkonsolidierung
Elbschloss Residenz GmbH, Hamburg	1. Januar 2020
Elbschloss Residenz Klein Flottbek GmbH, Hamburg	1. Januar 2020

Als verbundene Unternehmen gelten alle Unternehmen des französischen ORPEA S.A. - Konzerns. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Salden mit diesen Gesellschaften unter den Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes ist in der Anlage 2 zum Konzernanhang dargestellt.

Für die Konzerngewinn- und -verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird der Aufwand für Fremdpersonal den Aufwendungen für bezogene Leistungen (Nr. 3b) zugeordnet.

B) Konsolidierungsgrundsätze

Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden grundsätzlich nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Sie sind alle auf den Stichtag des Konzernabschlusses aufgestellt.

Die Kapitalkonsolidierung der vollkonsolidierten Tochterunternehmen erfolgt nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 HGB durch Verrechnung des Beteiligungsansatzes des Mutterunternehmens mit dem anteiligen Zeitwert des Eigenkapitals zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung. Bei der Ermittlung des Zeitwertes der Vermögensgegenstände und Schulden führte die Geschäftsführung eine Kaufpreisallokation im Rahmen des Anteilserwerbes durch. Als Zeitpunkt für die Erstkonsolidierung wurde der Erwerbszeitpunkt gemäß § 301 Abs. 2 HGB gewählt.

Ergeben sich aus der Erstkonsolidierung aktive Unterschiedsbeträge, so werden diese als Geschäfts- oder Firmenwert gezeigt und planmäßig über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Anteile konzernfremder Dritter am Eigenkapital von vollkonsolidierten Tochterunternehmen sind in diesem Konzernabschluss nicht vorhanden.

Bei der Schuldenkonsolidierung wurden sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Konzernunternehmen verrechnet.

Bei der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden Innenumsätze, Kostenumlagen sowie Zinsbelastungen zwischen den Konzernunternehmen vollständig verrechnet.

C) Währungsumrechnung

Es bestehen im Konzernabschluss keine Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten.

D) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung im Konzern erfolgen grundsätzlich einheitlich nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften. Wahlrechte wurden in der gleichen Weise ausgeübt wie bei der Muttergesellschaft. Um die Einheitlichkeit im Konzern gewährleisten zu können, wurde eine Bilanzierungsrichtlinie erlassen und im Gesamtjahr angewandt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern orientieren sich grundsätzlich an der voraussichtlichen künftigen Nutzungsdauer. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern der aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerte orientieren sich an den jeweiligen Restlaufzeiten der Pachtverträge der Betriebsimmobilien. Die Geschäfts- oder Firmenwerte werden durchschnittlich über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von rund 16 Jahren planmäßig abgeschrieben. Die zugrunde gelegte betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der übrigen immateriellen Vermögensgegenstände beträgt 1 bis 10 Jahre.

Die Vermögensgegenstände des abnutzbaren Sachanlagevermögens sind mit Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Skonti sowie vermindert um Abschreibungen angesetzt. Die Sachanlagen werden planmäßig nach der linearen Methode abgeschrieben. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern orientieren sich an der voraussichtlichen künftigen Nutzungsdauern. Die zugrunde gelegte betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von grundstücksgleichen Rechten und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken beträgt 7 bis 20 Jahre, die von technischen Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 2 bis 15 Jahre. Geringwertige Anlagegüter i.S.d. § 6 Abs. 2a EStG mit Einzelanschaffungskosten zwischen 250 EUR und 1.000 EUR werden im Zugangsjahr in einem Sammelposten erfasst und über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Die Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu tatsächlichen Anschaffungskosten beziehungsweise zu den niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Flüssige Mittel sind zu Nennwerten bewertet.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bewertet.

Latente Steuern werden grundsätzlich für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten nach dem bilanzorientierten Temporary-Konzept ermittelt. Bei der Ermittlung der latenten Steuern auf Ebene der Jahresabschlüsse der einbezogenen Tochterunternehmen, welche nach § 274 HGB vorgenommen wurden, errechnen sich fallweise aktive latente Steuern, welche im Wesentlichen aus unterschiedlichen Wertansätzen im Bereich von immateriellen Vermögensgegenständen und sonstigen Rückstellungen resultieren. Die Ermittlung dieser aktiven latenten Steuern erfolgt auf Basis eines kombinierten Ertragsteuersatzes, der die Körperschaftsteuer sowie den Solidaritätszuschlag und die Gewerbesteuer umfasst und derzeit 32,2 % beträgt. Das insoweit bestehende Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB zur Aktivierung latenter Steuern wurde nicht wahrgenommen und insoweit wurden auch keine aktiven latenten Steuern angesetzt. Auf Ebene des Konzernabschlusses selbst wurden darüber hinaus keine Sachverhalte identifiziert, die zu weiteren Steuerlatenzen führen würden, sodass im vorliegenden Konzernabschluss keine Steuerlatenzen abzubilden waren.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind jeweils in Höhe des um etwaige Preissteigerungen angepassten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Restlaufzeiten von über einem Jahr werden bei der Abzinsung berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

E) Erläuterung zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist als Anlage 1 zu diesem Konzernanhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit TEUR 291 (i.Vj. TEUR 305) sind keine Forderungen enthalten, deren Restlaufzeit mehr als ein Jahr beträgt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf TEUR 5.377 (i.Vj. TEUR 5.736). Darin enthalten sind Darlehen an Schwestergesellschaften aus dem Konsolidierungskreis der German Care Services Enterprise S.à r.l., Luxemburg / Luxemburg, in Höhe von TEUR 5.124 (i.Vj. TEUR 5.564). Darlehen an verbundene Unternehmen haben alle eine Standardlaufzeit von drei Jahren und werden um zwei weitere Jahre verlängert, falls eine Tilgung vorher nicht erfolgte. Die Darlehensforderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten hierbei Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von TEUR 4.060 (i. Vj. TEUR 4.500) sowie mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr in Höhe von TEUR 1.064 (i. Vj. TEUR 1.064). In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von TEUR 4.991 (i. Vj. EUR 5.406) enthalten.

Die innerhalb eines Jahres fälligen sonstigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen aus Lieferungen und Leistungen und betragen TEUR 253 (i. Vj. TEUR 172).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten vor allem Gewerbesteuerrückforderungen in Höhe von TEUR 141 (i. Vj. TEUR 106) sowie Forderungen aus Corona Erstattungen gegen Pflegekassen in Höhe von TEUR 123 (i. Vj. TEUR 50). Alle sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten mit TEUR 8 (i. Vj. TEUR 2) beinhaltet verschiedene Einzelsachverhalte (u. a. laufzeitbezogene Versicherungsbeiträge, Gebühren und Mieten), in welchen Zahlungen im Vorfeld geleistet wurden, die wirtschaftlich Zeiträume nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 25 und ist voll einbezahlt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten ausschließlich laufende deutsche Ertragsteuern (Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer).

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich zum 31. Dezember 2021 wie folgt zusammen:

	31.12.2021 TEUR	31.12.2020 TEUR
Personalbezogene Rückstellungen	179	193
Ausstehende Rechnungen	80	116
Übrige	443	354
	702	663

Es bestehen keine Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Vom Abzinsungswahlrecht für Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Position "Übrige" enthält im Wesentlichen Rückstellungen für die Betriebskosten der gemieteten Immobilien in Höhe von TEUR 318 (i. Vj. TEUR 200), für Corona-Rückerstattungen TEUR 75 (i. Vj. TEUR 50) sowie für Abschluss- und Prüfungskosten TEUR 21 (i. Vj. TEUR 50).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

	Restlaufzeiten
	bis ein Jahr TEUR	über 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR	Gesamt 31.12.2021 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	43	23	0	66
	(44)	(65)	(0)	(109)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	120	0	0	120
	(197)	(0)	(0)	(197)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	809	0	0	809
	(410)	(0)	(0)	(410)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.852	0	0	1.852
	(1.848)	(0)	(0)	(1.848)
Gesamt	2.824	23	0	2.847
(in Klammern Vorjahreswerte)	(2.499)	(65)	(0)	(2.564)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 809 (i. Vj. TEUR 410) resultieren aus Lieferungen und Leistungen und sind innerhalb eines Jahres fällig. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 762 (i. Vj. TEUR 338) gegenüber der Gesellschafterin enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit TEUR 1.852 (i. Vj. TEUR 1.848) setzen sich zum Großteil aus erhaltenen Kautionen in Höhe von TEUR 1.230 (i. Vj. TEUR 1.159) und kreditorischen Debitoren in Höhe von TEUR 76 (i. Vj. TEUR 105) zusammen.

Die passive Rechnungsabgrenzung mit TEUR 26 (i. Vj. TEUR 0) setzt sich ausschließlich aus vor dem Bilanzstichtag erhaltenen Mietzahlungen von Bewohnern für den Monat Januar 2022 zusammen.

F) Erläuterungen zur Konzerngewinn- und -verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse teilen sich wie folgt auf:

	2021 TEUR	2020 TEUR
Betreutes Wohnen	7.014	7.136
Umsätze aus Unterkunft/Verpflegung und Investitionskosten	3.391	3.254
Stationäre Pflegeumsätze	3.090	3.052
Ambulante Pflegeumsätze	751	675
Übrige sonstige Umsätze	1.488	1.372
	15.734	15.489

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Die Umsatzerlöse betragen im Geschäftsjahr TEUR 15.734 (i. Vj. TEUR 15.489) und haben sich gegenüber den erwarteten Umsatzerlöse leicht erhöht. Die durchschnittliche Auslastung betrug 93,4% (i. Vj. 93,3%).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 635 (i. Vj. TEUR 174). Die signifikante Steigerung bei den sonstigen betrieblichen Erträgen resultiert im Wesentlichen aus Corona-Erstattungen für Antigentests und Personalkosten in Höhe von TEUR 253 (i. Vj. TEUR 49) sowie Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 230 (i. Vj. TEUR 28), welche sich hauptsächlich durch die Auflösung von corona-bedingter Risikovorsorge ergeben.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen teilen sich wie folgt auf:

	2021 TEUR	2020 TEUR
Mieten, Pacht, Leasing	3.579	3.495
Verwaltungsaufwand	697	649
Aufwendungen für Instandhaltungen und Wartung	563	630
Beiträge, Abgaben, Versicherungen	262	260
Periodenfremde Aufwendungen	124	80
Übrige	32	47
	5.257	5.161

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 124 (i. Vj. TEUR 80) enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern auf das Ergebnis beinhalten ausschließlich laufende deutsche Ertragsteuern (Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer), die auf Ebene der Orpea Premium Holding GmbH und ihrer Tochtergesellschaften angefallen sind.

G) Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2021 bestehen die folgenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen:

	Restlaufzeit
	bis ein Jahr TEUR	> 1 Jahr TEUR	Davon > 5 Jahre TEUR	Gesamt 31.12.2021 TEUR
Pacht Betriebsgebäude	3.627	48.096	33.590	51.723
Wartungsverträge	41	165	20	206
Sonstiges	100	300	0	400
Gesamt	3.768	48.561	33.610	52.329
(Vorjahr)	(4.473)	(62.349)	(44.860)	(66.822)

Sämtliche Verpflichtungen bestehen gegenüber Dritten. Darüber hinaus bestehen zum Stichtag keine weiteren wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Für das Geschäftsjahr 2021 wurden im Hinblick auf die Konzernabschlussprüfung zum 31. Dezember 2021 folgende Honorare an den Abschlussprüfer Deloitte GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, aufwandswirksam erfasst:

	2021 TEUR	2020 TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	15	15
Gesamt	15	15

Mitarbeiterzahl

Die Anzahl der Mitarbeiter nach § 314 Absatz 1 Nr. 4 i.V.m. § 267 Absatz 5 HGB betrug im Jahresdurchschnitt 218 (i. Vj. 224).

	2021	2020
Männer	54	53
Frauen	164	171
	218	224

Verkauf von Residenz Phoenixsee GmbH, Hamburg

Die Residenz Phoenixsee GmbH wurde zum 31. März 2021 von der Orpea Premium Holding GmbH, Frankfurt am Main, an die Orpea Ambulante Pflege Holding GmbH, Frankfurt am Main, verkauft und übertragen. Gleichzeitig wurde der Sitz der Gesellschaft nach Frankfurt am Main verlegt. Der Gesellschafterwechsel ist zum 31. März 2021 wirksam, die Sitzverlegung nach Eintragung ins Handelsregister.

Ereignisse nach dem Stichtag

Die zurzeit andauernde Corona-Pandemie wirkt sich weiterhin in zweierlei Hinsicht negativ auf das Jahresergebnis 2021 aus. Es sind nach wie vor Mindererlöse zu verzeichnen und die Umsatzentwicklung ist eingeschränkt, da Neuaufnahmen in den Pflegeeinrichtungen aufgrund der Ansteckungsgefahr nur eingeschränkt möglich sind. Darüber hinaus gibt es immer noch Mehraufwand für Schutzmaterial, Corona-Schnelltests, Hygiene, zusätzlichen Arbeitsaufwand etc.

Die Mindererlöse und der Mehraufwand werden zwar von den Pflegekassen erstattet, jedoch mit teilweise erheblichen Zeitverzögerungen. Zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung sind keine Zahlungen mehr offen. Weiterhin kann es zu Rückforderungen und Rückerstattungen seitens der Pflegekassen kommen.

Eine quantitative Prognose über die zukünftigen Auswirkungen ist derzeit nicht möglich, da weder die Dauer der Pandemie, noch die noch umzusetzenden weiteren Maßnahmen bekannt sind.

Ansonsten sind keine betriebsbedingten Vorgänge von besonderer Bedeutung, die sich wesentlich auf die Vermögens-, Finanz-, oder Ertragslage auswirken könnten, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, bekannt.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Muttergesellschaft erfolgte durch die Geschäftsführer:

Dr. Erik Hamann, Bad Homburg v. d. Höhe, CEO der Orpea Deutschland Gruppe,

Susanne Leciejewski, Achern, CFO der Orpea Deutschland Gruppe (bis zum 30.09.2021),

Ingmar Beck, Bad Vilbel, CFO der Orpea Deutschland Gruppe (seit 1. Januar 2022),

Dr. Robert Kordic, Heddesheim, COO der Orpea Deutschland Gruppe,

Nikolaos Tavridis, Friedrichsdorf, Geschäftsführer,

Ian Biglands, Mörfelden-Walldorf, CREO der Orpea Deutschland Gruppe (bis zum 10.09.2021).

Die Geschäftsführer waren bis 31.07.2019 einzelvertretungsberechtigt. Seitdem vertreten sie die Gesellschaft satzungsgemäß, d.h. gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem Prokuristen. Alle Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 2. Alt. BGB befreit.

Vergütung der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer erhalten für Ihre Geschäftsführungstätigkeit keine Vergütung von der Gesellschaft oder ihren Tochterunternehmen.

Angaben nach § 313 (2) Nr. 7 und 8 HGB

Den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Kreis von Konzernunternehmen, in den die Orpea Premium Holding GmbH sowie ihre Tochterunternehmen einbezogen werden, stellt die Orpea S.A., Paris/Frankreich, auf. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Orpea S.A. erhältlich.

Ergebnisverwendungsvorschlag der Muttergesellschaft

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2021 der Orpea Premium Holding GmbH in Höhe von EUR 0 (i. Vj. EUR 98.952,61) auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 23. Dezember 2022

Orpea Premium Holding GmbH

Die Geschäftsführer

Dr. Erik Hamann

Ingmar Beck

Dr. Robert Kordic

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungskosten
	1.1.2021 EUR	Zugänge EUR	Umgliederungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	92.687,80	2.996,50	0,00	0,00	95.684,30
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.915,60	0,00	0,00	4.915,60	0,00
	97.603,40	2.996,50	0,00	4.915,60	95.684,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	211.447,30	0,00	0,00	0,00	211.447,30
2. Technische Anlagen und Maschinen	297.241,27	90.487,54	129.876,60	0,00	517.605,41
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.590.049,71	86.278,90	0,00	0,00	2.676.328,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.685,00	174.032,00	-129.876,60	0,00	59.840,40
	3.114.423,28	350.798,44	0,00	0,00	3.465.221,72
	3.212.026,68	353.794,94	0,00	4.915,60	3.560.906,02

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2021 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Abgänge EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	92.663,30	916,50	0,00	93.579,80
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.915,60	0,00	4.915,60	0,00
	97.578,90	916,50	4.915,60	93.579,80
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	166.881,30	4.279,00	0,00	171.160,30
2. Technische Anlagen und Maschinen	139.041,77	35.177,14	0,00	174.218,91
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.155.606,35	119.316,90	0,00	2.274.923,25
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.461.529,42	158.773,04	0,00	2.620.302,46
	2.559.108,32	159.689,54	4.915,60	2.713.882,26

	Buchwert
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	2.104,50	24,50
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
	2.104,50	24,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	40.287,00	44.566,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	343.386,50	158.199,50
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	401.405,36	434.443,36
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	59.840,40	15.685,00
	844.919,26	652.893,86
	847.023,76	652.918,36

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2021

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:	2021 TEUR	2020 TEUR
Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss)	1.730	1.552
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	160	151
Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	-4	149
Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Anlagevermögen	0	4
Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	120	7.221
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	351	-6.949
Zinsaufwendungen/Zinserträge	-172	-159
Ertragsteueraufwand	649	579
Ertragsteuerzahlungen	-653	-720
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	2.181	1.827
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-3	0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-351	-262
Auszahlungen aus der Ausreichung von Darlehen	0	-4.300
Einzahlungen aus der Tilgung von ausgegebenen Darlehen	440	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	86	-4.562
Auszahlung aus der Tilgung von (Finanz-)krediten	-43	-46
Gezahlte Zinsen	-1	-2
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-44	-48
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	2.224	-2.783
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	3.951	6.734
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	6.175	3.951

Der Finanzmittelbestand setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2021 TEUR	31.12.2020 TEUR	Veränderung TEUR
Kasse und Guthaben bei Kreditinstituten	6.175	3.951	2.224

Konzerneigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2021

	Gezeichnetes Kapital EUR	Gewinnvortrag EUR	Konzernjahresüberschuss EUR	Konzerneigenkapital EUR
Stand zum 1. Januar 2020	25.000,00	6.262.855,45	0,00	6.287.855,45
Konzernjahresüberschuss 2020	0,00	0,00	1.551.965,37	1.551.965,37
Stand zum 31. Dezember 2020	25.000,00	6.262.855,45	1.551.965,37	7.839.820,82
Gewinnvortrag aus Vorjahr	0,00	1.551.965,37	-1.551.965,37	0
Konzernjahresüberschuss 2021	0,00	0,00	1.730.382,89	1.730.382,89
Stand zum 31. Dezember 2021	25.000,00	7.814.820,82	1.730.382,89	9.570.203,71

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Orpea Premium Holding GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Orpea Premium Holding GmbH, Frankfurt am Main, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Orpea Premium Holding GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Mannheim, den 23. Dezember 2022

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Claus Buhleier, Wirtschaftsprüfer

Dirk Krämer, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss wurde am 5. Juli 2023 gebilligt.

GC Premium Holding GmbH