Projektentwicklung Schloßstraße in Berlin GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Vorritte
in Ausführung befindliche Bauaufträge	0,00	15.852.823,17
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	409.324,67	0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	47.938,78	23.315,69
3. sonstige Vermögensgegenstände	2.775,83	11.577,89
	460.039,28	34.893,58
III. Guthaben bei Kreditinstituten	3.355.895,58	2.563,50
B. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	41.608,75
C. Nicht durch Eigenkapitalgedeckter Fehlbetrag	0,00	731.800,85
	3.815.934,86	16.663.689,85
PASSIVA
	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn/ -verlust	305.978,14	-756.800,85
nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	731.800,85
buchmäßiges Eigenkapital	330.978,14	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	2.199.066,00	0,00
2. sonstige Rückstellungen	1.248.275,65	7.100,00
	3.447.341,65	7.100,00
C. Verbindlichkeiten
1. Genussrechtskapital	0,00	4.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	12.225.992,04
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	37.615,07	430.597,81
	37.615,07	16.656.589,85
	3.815.934,86	16.663.689,85

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

A. Allgemeine Angaben

1. Generalnorm

Der Jahresabschluss der Projektentwicklung Schloßstraße in Berlin GmbH wurde auf Grundlage der handelsrechtliche Rechnungslegungsvorschriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 bzw. 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

In Ergänzung des handelsrechtlichen Gliederungsschemas werden die zur Herstellung von Gebäuden des Umlaufvermögens bezogenen Materialien und Leistungen in einem Posten "Aufwendungen für bezogene Bauleistungen und -materialien" zusammengefasst ausgewiesen. Der entsprechende Bestand des Vorjahres wird unter dem Posten "in Ausführung befindliche Bauaufträge", die Bestandsveränderung in einem Posten "Verminderung / Erhöhung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge" ausgewiesen. Abweichend von der Gliederung der Bilanz gem. § 266 HGB wurde im Vorjahr der Posten "Genussrechtskapital" als neuer Bilanzposten gem. § 265 Abs. 5 HGB hinzugefügt.

Davon-Vermerke in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorgenommen werden können, sind aufgrund der Klarheit und Übersichtlichkeit insgesamt im Anhang aufgeführt.

2. Darstellungsstetigkeit

Die Darstellung der Bilanz weicht insofern von der Darstellung im Vorjahr ab, als im Geschäftsjahr die Aufstellung, aufgrund der beschlossenen Vorabausschüttungen, unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung erfolgt ist. Im Geschäftsjahr wird daher in der Bilanz statt der Posten "Verlustvortrag" und "Jahresfehlbetrag" der Posten "Bilanzgewinn" ausgewiesen.

Zur Herstellung der Vergleichbarkeit mit dem Berichtsjahr wurde für das Vorjahr die Ergebnisverwendung in der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend angepasst und die Posten "Jahresfehlbetrag" und "Verlustvortrag" im Eigenkapital durch den Posten "Bilanzverlust" ersetzt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Erläuterungen

Bei der Bilanzierung werden die generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie die besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften beachtet.

Insbesondere erfolgte die Bewertung der Vermögensgegenstände unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going-concern-Prämisse).

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden die direkt zurechenbaren Kosten einbezogen. Material- und Fertigungsgemeinkosten sind nicht angefallen. Zinsen für Fremdkapital, das zur Finanzierung der Herstellung der in Ausführung befindliche Bauaufträge verwendet wurde, wurde in Ausübung des Wahlrechts des § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB in die Herstellungskosten einbezogen, soweit die Zinsen auf den Zeitraum der Herstellung entfallen.

Das übrige Umlaufvermögen wird zum Nominalwert angesetzt.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

5. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden periodengerecht nach dein Realisationsprinzip erfasst.

Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt ihrer Verursachung ergebniswirksam.

Zinsaufwendungen und -erträge werden entsprechend ihrer Entstehung erfasst.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stellen, wie im Vorjahr, gleichzeitig Forderungen gegenüber Gesellschaftern dar.

2. Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich zum 3 I. Dezember 2013 wie folgt dar:

	Gesamtbetrag	davon mit einer Laufzeit
	31.12.2013	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahre	Gesicherte Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	38	38	0	0	0
	38	38	0	0	0

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellte sich zum 31. Dezember 2012 wie folgt dar:

	Gesamtbetrag	davon mit einer Laufzeit
	31.12.2012	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahre	Gesicherte Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Genussrechtskapital	4.000	4.000	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.226	12.226	0	0	12.226
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	431	431	0	0	0
	16657	16.657	0.	0	12.226

Die Sicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgte durch Eintragung von Grundschulden i. H. v. TEUR 14.029 auf das im Eigentum der Gesellschaft stehende Grundstück in Berlin.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stellen in Höhe von TEUR 3 (i. Vj. TEUR 2) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. gegenüber Gesellschaftern dar.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge resultieren i. H. v. EUR 5.183,11 (i. Vj. EUR 1.101,59) aus verbundenen Unternehmen.

2. Vergütung Genussrechtskapital

Für die Vergütung aus Genussrechtskapitalien wurde im Geschäftsjahr ein Betrag i. H. v. TEUR 3.017 (i. Vj. TEUR 0) berücksichtigt. Der Betrag ist im Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" enthalten.

E. sonstige Angaben

Angaben zu den Organmitgliedern

Zu Geschäftsführern sind bestellt:

Maike Müller, Geschäftsführerin Projekte, Düsseldorf

Winfried Siebers, Alleinvorstand, Köln

Die Geschäftsführung erhielt im Geschäftsjahr 2013 keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

Düsseldorf, den 21. März 2014

Maike Müller

Winfried Siebers

Projektentwicklung Schloßstraße in Berlin GmbH

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013:

22. April 2014