HR Hotel Estate Schwerin GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	3.214.395,30	3.290.214,30
I. Sachanlagen	3.214.395,30	3.290.214,30
B. Umlaufvermögen	8.268.613,30	1.042.198,04
I. Vorräte	32.834,51	32.834,51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.228.667,50	772.970,99
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	7.111,29	236.392,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	84.399,48
davon Disagio	84.399,48
Aktiva	11.567.408,08	4.332.412,34
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	2.917.479,04	2.461.276,18
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	2.436.276,18	1.942.515,91
III. Jahresüberschuss	456.202,86	493.760,27
B. Rückstellungen	33.246,83	221.522,58
C. Verbindlichkeiten	8.616.682,21	1.649.613,58
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	8.616.682,21	1.649.613,58
Passiva	11.567.408,08	4.332.412,34

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

HR Hotel Estate Schwerin GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Die HR Hotel Estate Schwerin GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg unter der Registernummer HRB-130165-B.

Der Jahresabschluss der HR Hotel Estate Schwerin GmbH, Berlin, (im Folgenden kurz "Estate Schwerin" oder "Gesellschaft") wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 274a, § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 2 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Verbundene Unternehmen sind alle Gesellschaften, die mittelbar oder unmittelbar von dem Geschäftsführer und mittelbaren Gesellschafter Ruslan Husry gehalten werden.

Die Gesellschaft steht mit weiteren Gesellschaften unter einheitlicher Leitung und wird mit diesen zusammen wirtschaftlich als HR Group gesteuert. Zudem resultieren die wesentlichen Erträge der Gesellschaft aus der Verpachtung an eine Hotelbetriebsgesellschaft aus der HR Group. Daher ist für die Entwicklung der Gesellschaft die Entwicklung der Hotelbetriebsgesellschaft und der gesamten HR Group maßgeblich. Bezüglich der Angaben zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit wird daher auf die Entwicklung der HR Group Bezug genommen.

Die Geschäftsführung ist bei der Finanzaufstellung des Managementkonzern - zu der diese Gesellschaft gehört - vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ("Going concern") ausgegangen.

Der Managementkonzern ("Gruppe") besteht aus den Tochtergesellschaften und der Muttergesellschaft des HRG Hotel Holdings GmbH-Konzerns sowie der Tochter und Enkelgesellschaften der HR Zweite Estate Holdings GmbH. Die Tochtergesellschaften und die Muttergesellschaft des HRG Hotel Holdings GmbH-Konzern sowie die Tochter- Enkelgesellschaften der HR Zweite Estate Holdings GmbH sowie die Gesellschaft selbst sind Bestandteil eines Cashpoolvertrages. Die Cashpoolführerin ist die HR Zweite Estate Holdings GmbH selbst. In einer solchen vertraglichen Konzeption bemisst sich die Durchfinanzierung aller Gesellschaften unter Berücksichtigung der ihr aus dem Cashpool zur Verfügung stehenden Mittel. Dementsprechend wird bezüglich der entwicklungsbeeinträchtigenden Tatsachen, die sich insbesondere auf die Liquiditätssituation beziehen, auf die Entwicklung des Cashpools insgesamt Bezug genommen.

Im Geschäftsjahr 2022 und 2023 war die Gruppe stets in der Lage Ihre fälligen Verbindlichkeiten ohne Unterstützung des Gesellschafters zu begleichen.

Die Geschäftsführung der Cashpoolführerin hat im Januar 2024 die Rentabilitäts- und Cashflowplanungen für 2024 bis 2026 aktualisiert. Hieraus ergibt sich, dass die Gruppe bei Einhaltung der Planungsprämissen auch im Prognosezeitraum zur Begleichung ihrer fälligen Verbindlichkeiten in der Lage sein wird.

Aufgrund des starken Wachstums der Gruppe in den Geschäftsjahren 2022 und 2023 wurden die Organisationsstrukturen mit entsprechenden Kostenersparnissen noch nicht in gleichem Maße angepasst, was zu Planverfehlungen im Geschäftsjahr 2023 führte. Für die Umsatz- und Kostenplanung 2024 wurden daher Nachholeffekte berücksichtigt. Ab dem Geschäftsjahr 2025 und im weiteren Verlauf 2026 wird mit moderaten Umsatzsteigerungen bei gleichzeitig stabiler Kostenstruktur sowie Stundungsvereinbarungen mit den Vermietern und ggf. weiteren Gläubigern gerechnet. Aufgrund dieser Planung rechnet die Geschäftsführung mit positiven Cashflows, die in vorgesehener Höhe zur Begleichung der fälligen Verbindlichkeiten ausreichen werden. Ausweislich der Liquiditätsplanung ist die gesamte Cashpooleinheit und damit auch die Gesellschaft bis Ende Dezember 2026 aus eigener Kraft durchfinanziert.

Sollten die Planprämissen aufgrund einer Verschlechterung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen nicht erreicht werden können, hat der Gesellschafter erklärt, dass er in dieser Situation durch Tilgungen bis zu einer bestimmten Gesamthöhe auf seine Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Cashpoolführerin für eine Absicherung der Liquidität der Gruppe sorgen wird.

Wir weisen darauf hin, dass Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch genau ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten können.

II. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Zum Vorjahr haben sich keine wesentlichen Änderungen in der Darstellungsweise ergeben.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Sachanlagen des Anlagevermögens werden bei Zugang zu Anschaffungskosten aktiviert und anschließend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear zeitanteilig abgeschrieben.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung eingetreten ist. Für die Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Werts wird dem Buchwert der Wert der Immobilie gemäß Sachverständigengutachten zum 28. Februar 2023 gegenübergestellt.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude, über den ursprünglichen Zustand hinaus, führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Finanzierungskosten erfolgt nicht

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt und bestehen in Euro.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag sind, gebildet.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und ist zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken, drohenden Verluste und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Eine Abzinsung der Rückstellung erfolgt, soweit ihre Restlaufzeit über ein Jahr beträgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Fremdwährungsumrechnung

Es existieren keine Fremdwährungspositionen.

5. Latente Steuern

Im Geschäftsjahr 2022 und 2021 waren keine latenten Steuern zu bilden.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Sachanlagen umfassen Grundstück und Gebäude des InterCityHotel Schwerin, das an das nahestehende Unternehmen Hotels by HR Schwerin GmbH vermietet ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Aufgrund von gestundeten Mieten bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von ein bis fünf Jahren in Höhe von 554 TEUR (Vorjahr: 773 TEUR) gegen verbundene Unternehmen.

Alle übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio in Höhe von TEUR 84.399 ausgewiesen. Das Disagio betrifft das Darlehen der CAERUS Real Estate Debt Lux. S.C.A., SICAV-SIF, Luxemburg. Im Vorjahr beinhaltete der aktive Rechnungsabgrenzungsposten sonstige Abgrenzungen für Unterschiedsbeträge gemäß § 250 Abs. 3 HGB in Höhe von TEUR 0.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden ratierlich über die jeweilige Restlaufzeit aufgelöst.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2022 unverändert TEUR 25. Alleingesellschafterin ist die HR Erste Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin.

Rückstellungen

Es bestehen Rückstellungen für Körperschaftsteuer in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 217) und für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 0).

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 4) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte, Kontenverpfändung, Sicherungsabtretung der Mieteinkünfte, Anteilsverpfändung und weitere Sicherheiten besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

	mit Restlaufzeit		mit Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren		durch Grundpfand-
	bis zu 1 Jahr				rechte gesichert
	2022 TEUR	2021 TEUR	2022 TEUR	2021 TEUR	2022 TEUR	2021 TEUR
Gegenüber anderen	0	0	7.656	0	7.565	0
Kreditgebern

Mit CAERUS Real Estate Debt Lux. S.C.A., SICAV-SIF, Luxemburg, und anderen verbundenen sowie nahestehenden Unternehmen wurde im Jahr 2022 ein Darlehensvertrag über insgesamt TEUR 43 und einer Laufzeit bis 7. April 2026 genommen. Der bei der Gesellschaft bilanzierte Teilbetrag beträgt TEUR 7.565.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber nahestehenden Unternehmen in Höhe von TEUR 48 (Vorjahr: TEUR 23) bestehen vorwiegend gegen die HR Group Management GmbH und die HR Hotel Estate Berlin-Siemensstadt.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem Asset Management Vertrag mit nahestehenden Unternehmen mit zehnjähriger Laufzeit besteht eine jährliche Verpflichtung in Höhe von TEUR 85.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 867 (Vorjahr: TEUR 766) wurden im Inland erzielt und resultieren vollständig aus der Vermietung des InterCityHotel Schwerin am Grunthalplatz 5-7, 19053 Schwerin, an nahestehende Unternehmen.

V. Sonstige AngabenHaftungsverhältnisse

Aus einem Darlehensvertrag mit der CAERUS Real Estate Debt Lux. S.C.A., SICAV-SIF, Luxemburg, und anderen verbundenen sowie nahestehenden Unternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 43.000 besteht eine gesamtschuldnerische Haftung für die Darlehensnehmer. Zur Besicherung der gesamtschuldnerischen Haftung bestehen dieselben Sicherheiten, wie für die eigene Inanspruchnahme, sowie die weiteren bereits unter Verbindlichkeiten genannten Sicherheiten.

Aufgrund der stillen Reserven in den Immobilien geht die Gesellschaft davon aus, dass eine Refinanzierung kurzfristig möglich und damit die Inanspruchnahme-Wahrscheinlichkeit aus beiden Haftungsverhältnissen gering ist.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Konzernverhältnisse

Gesellschafterin ist die HR Erste Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin. Auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses wird auf Ebene des Mutterunternehmens auf Grund der größenabhängigen Befreiung des § 293 Abs. 1 HGB, insbesondere der Umsatzerlöse und der durchschnittlichen Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer, verzichtet.

Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft wurde bzw. wird ausgeübt von:

• Herr Ruslan Husry

• Frau Dr. Bettina Dutter (vom 02.04.2019 bis 28.02.2023)

• Herr Björn Weidner (vom 02.04.2019 bis 29.09.2023)

• Herr Robert K. Kennedy (seit 15.03.2024)

Der Geschäftsführer befindet sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhält keine Bezüge.

Berlin, den 31.05.2024

HR Hotel Estate Schwerin GmbH

Ruslan Husry

Robert K. Kennedy

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, den 06.05.2024

gez. Ruslan Husry

und Robert K. Kennedy

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2024 festgestellt.