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WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und Lagebericht

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

			31.12.2022	31.12.2021
		EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		559,57	559,57
II.	Sachanlagen
	1. Betriebseinrichtungen	73.147,00		88.077,00
	2. Maschinen und maschinelle Anlagen	677.677,00		373.870,00
	3. Betriebsvorrichtungen	129.775,00		144.479,00
	4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	76.919,00		91.917,00
	5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.656,70		2.240,00
			962.174,70	700.583,00
			962.734,27	701.142,57
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	497.497,53		287.142,19
	2. Forderungen gegen Gesellschafter	294.447,40		226.381,82
	3. Sonstige Vermögensgegenstände	8.471,86		3.308,00
			800.416,79	516.832,01
II.	Guthaben bei Kreditinstituten		64.717,23	352.308,65
			865.134,02	869.140,66
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		3.748,80	1.140,14
			1.831.617,09	1.571.423,37

PASSIVA

			31.12.2022	31.12.2021
		EUR	EUR	EUR
A.	Eigenkapital
	I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
	II. Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
	III. Jahresüberschuss		28.228,68	27.107,68
			528.228,68	527.107,68
B.	Rückstellungen
	1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	603.000,00		553.000,00
	2. Steuerrückstellungen	2.500,00		23.300,00
	3. Sonstige Rückstellungen	108.481,00		99.352,00
			713.981,00	675.652,00
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	117.661,78		155.494,49
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	436.709,77		45.034,83
	3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		54.740,00
	4. Sonstige Verbindlichkeiten	35.035,86		113.394,37
	davon aus Steuern: EUR 34.754,14 (Vorjahr: EUR 112.063,49)		589.407,41	368.663,69
			1.831.617,09	1.571.423,37

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

		2022		2021
		EUR	EUR	EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse		3.072.731,41		2.816.319,54
2.	Sonstige betriebliche Erträge		7.948,90		6.922,50
3.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	198.065,75		171.778,59
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	548.897,83	746.963,58	499.744,20	671.522,79
4.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	1.314.065,15		1.223.775,47
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	407.217,36	1.721.282,51	349.577,07	1.573.352,54
	davon für Altersversorgung EUR 130.874,29 (Vorjahr: EUR 91.967,99)
5.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		130.422,28		116.534,07
6.	Sonstige betriebliche Aufwendungen		392.197,87		326.791,63
			89.814,07		135.041,01
7.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	68,54		1,50
8.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	19.017,42	-18.948,88	64.463,66	-64.462,16
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		41.355,51		42.610,17
10.	Ergebnis nach Steuern		29.509,68		27.968,68
11.	Sonstige Steuern		1.281,00		861,00
12.	Jahresüberschuss		28.228,68		27.107,68

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach. Sie ist eingetragen beim Amtsgericht Mönchengladbach (Reg.-Nr. HRB 7272).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände, deren Anschaffungswerte im Einzelfall über EUR 250 liegen und den Betrag von EUR 800 nicht übersteigen, werden im Jahr des Zuganges abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer, die zwischen drei und fünfzehn Jahren liegen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen werden für alle ungewissen Verpflichtungen gebildet. Dabei wird vorsichtig bewertet und alle erkennbaren Risiken werden berücksichtigt. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden, soweit erforderlich, bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags (in Höhe der allgemeinen Inflationsrate) berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB auf den Abschlussstichtag abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 wird auf den Anlagenspiegel verwiesen. Das Sachanlagevermögen wurde zur besseren Klarheit um die Posten Betriebseinrichtungen und Betriebsvorrichtungen ergänzt.

Die Zugänge im Anlagenspiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben. Zum 05.10.2022 wurde ein Compact IC Flex System in Höhe von TEUR 61 und am 25.11.2022 eine LC/MS-Anlage Xevo TQ Absolute in Höhe von TEUR 294 angeschafft.

Anlagennachweis der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH zum 31. Dezember 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugang	Abgang	Umbuchung	Stand 31.12.2022
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29
	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	707.896,16	7.049,00	0,00	0,00	714.945,16
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	606.840,00	362.530,38	0,00	0,00	969.370,38
3. Betriebsvorrichtungen	453.785,96	15.145,40	0,00	0,00	468.931,36
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	196.086,42	2.632,50	0,00	2.240,00	200.958,92
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.240,00	4.656,70	0,00	-2.240,00	4.656,70
	1.966.848,54	392.013,98	0,00	0,00	2.358.862,52
Gesamt	1.983.392,83	392.013,98	0,00	0,00	2.375.406,81

	Abschreibungen				Restbuchwerte am	Restbuchwerte am
	Stand 01.01.2022	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2022	31.12.22	31.12.21
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.984,72	0,00	0,00	15.984,72	559,57	559,57
	15.984,72	0,00	0,00	15.984,72	559,57	559,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	619.819,16	21.979,00	0,00	641.798,16	73.147,00	88.077,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	232.970,00	58.723,38	0,00	291.693,38	677.677,00	373.870,00
3. Betriebsvorrichtungen	309.306,96	29.849,40	0,00	339.156,36	129.775,00	144.479,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	104.169,42	19.870,50	0,00	124.039,92	76.919,00	91.917,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	4.656,70	2.240,00
	1.266.265,54	130.422,28	0,00	1.396.687,82	962.174,70	700.583,00
Gesamt	1.282.250,26	130.422,28	0,00	1.412.672,54	962.734,27	701.142,57

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen - wie im Vorjahr - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände entfallen auf Steuerforderungen und debitorische Kreditoren.

3. Eigenkapital

Die Gesellschafter entscheiden jährlich auf der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Abschlusses über die Ergebnisverwendung.

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen:

Nach Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes aufgrund der Einstandsverpflichtung des Arbeitgebers eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein handelsrechtliches Passivierungswahlrecht besteht. Kapitalgesellschaften haben die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben. Bei den zugesagten Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Leistungszusagen auf Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Die Höhe der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt TEUR 1.202 (Vorjahr: TEUR 1.155). Die Berechnung erfolgte in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method". Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2022 mit 1,78 % (31.12.2021: 1,87 %) angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind mit einem Schätzwert in Höhe von 3,0 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G verwendet. Der Erfüllungsbetrag unter Zugrundelegung der Heubeck-Richttafeln 2018 G beträgt TEUR 1.805 (Vorjahr: TEUR 1.708). Der Teil der Zuführung, der auf den Zinsanteil entfällt, wurde unter Zinsen und ähnliche Aufwendungen bzw. Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesen. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Personalverpflichtungen (TEUR 79; Vorjahr: TEUR 67).

6. Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2022	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Restlaufzeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	118	38	80	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	436	436	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	35	35	0	0
	589	509	80	0

	Stand 31.12.2021	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Restlaufzeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	155	37	118	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	45	45	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	55	55	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	113	113	0	0
	368	250	118	0

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 61) enthalten.

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Steuererträge für Vorjahre in Höhe von EUR 484,86 verrechnet.

Der aktive Saldo aus latenten Steuern (TEUR 200; Vorjahr: TEUR 183) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensionsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 33,17 % (Vorjahr: 33,14 %) verwendet.

V. Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

Herr Wolfgang Lenhart, Dipl.-Ing., Leichlingen,
Leiter Bereich Technik Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH,

Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Langenfeld/Rheinland,
Geschäftsführer der Wasserbeschaffung Niederrhein Westfalen GmbH,

Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach,
Geschäftsführer der NEW Niederrhein-Wasser GmbH.

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen. Im Berichtsjahr erhielten die Geschäftsführer ausschließlich Festvergütungen. Herr Lenhart, Herr Oertel und Herr Schumacher in Höhe von je EUR 5.280.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von TEUR 6 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahestehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt gemäß § 267 Abs. 5 HGB folgende Mitarbeiter:

	2022	2021
Angestellte	16	16
Lohnempfänger	12	11
Gesamt	28	27

Geschäftsführer sind nicht enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 17).

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss an die Gesellschafter auszuschütten.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht ergeben.

Mönchengladbach, den 05. April 2023

Wolfgang Lenhart

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Gemäß Gesellschaftsvertrag ist der Gegenstand des Unternehmens das Tätigwerden für die öffentliche Wasserversorgung (Durchführung von Analysen, technische und wasserwirtschaftliche Beratung und Betreuung), dabei insbesondere für die Gesellschafter.

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, u. a. Prüfungen in den Bereichen der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, Sensorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

Seit dem 18. Juli 2016 gilt die Trinkwasserverordnung in der Fassung der Bekanntmachung vom 10. März 2016, die zuletzt durch Artikel 1 der Verordnung vom 22. September 2021 (BGBL. I S. 4343) geändert worden ist. Der Bundesrat hat am 17.09.2021 die fünfte Änderung der Trinkwasserverordnung verabschiedet. Die rechtlichen Rahmenbedingungen sind für die Tätigkeit der WLN weiterhin als stabil zu bezeichnen. Die Trinkwasserverordnung basiert auf dem deutschen Infektionsschutz-Gesetz und der EG-Trinkwasserrichtlinie.

In diesem rechtlich stabilen Umfeld entwickelte sich die WLN in den letzten Jahren mit stetigem Wachstum weiter. Die zeitweise angeordneten Schließungen privater und öffentlicher Bereiche in der Corona-Krise beeinflussen die Branchenentwicklung und das operative Geschäft der Gesellschaft. Die Auswirkungen sind bemerkbar, haben jedoch keinen existenzgefährdenden Einfluss. Der Umsatz der WLN im Geschäftsjahr 2022 konnte nochmals gesteigert werden.

Die Gesellschaft versucht, mit guten organisatorischen Maßnahmen, ihren wirtschaftlichen Erfolg trotz Corona-Krise zu stabilisieren bzw. auszubauen.

Der Russland-Ukraine-Konflikt wirkte sich über gestiegene Kosten für Betriebsmittel aus, u.a. für Treibstoff. Außerdem beeinflussten Lieferkettenprobleme auch 2022 die Beschaffung von Material und Fahrzeugen.

2. Geschäftsverlauf

Die Untersuchungsschwerpunkte liegen im Bereich der öffentlichen Wasserversorgung (Rohwasser, Trinkwasser) sowie der Badewasseranalytik. Hinzu kommen Untersuchungen in gewerblichen und privaten Wasserversorgungssystemen sowie in öffentlichen Gebäuden.

Im Zuge der kontinuierlich gestiegenen Anzahl von Analysen wurde die Automatisierung von Untersuchungen vorangetrieben. Durch die Anschaffung von Flüssigkeitschromatographen mit massenspektrometrischer Detektion (LC/MS/MS) und Direktanreicherung in der Vergangenheit, konnte die Durchlaufzeit erheblich verkürzt werden, da die manuelle Anreicherung entfällt.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden für Geschäftsverlauf und Lage der WLN bedeutsamen finanziellen und nicht finanziellen Leistungsindikatoren herangezogen:

―	Umsatzerlöse
―	Jahresüberschuss
―	Dienstleistungsvielfalt und Qualität der Analytik
―	Mitarbeiter

Die Umsatzerlöse mit TEUR 3.072 überschreiten das Planniveau und liegen um 9,1 % über dem Vorjahresumsatz. Der Jahresüberschuss liegt mit TEUR 28 über dem Planniveau und in Höhe von TEUR 1 über dem Vorjahresergebnis.

Um die Analytik auf aktuellem Stand zu halten, sind Investitionen in technische Ausstattung vorgenommen und die Mitarbeiter geschult worden.

Entsprechend den Anforderungen von Gesetzgeber und Kunden führt die WLN ein umfassendes Weiterbildungs- und Qualifikationsprogramm durch. Nur so kann die Kundenzufriedenheit gehalten und der Umsatz gesteigert werden.

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 3.072 übersteigen den Vorjahresumsatz um TEUR 256. Die Materialaufwendungen sind sowohl absolut als auch in Relation zum Umsatzwachstum gestiegen. Die Personalkosten liegen über dem Vorjahr. Das Jahresergebnis liegt absolut auf dem Vorjahresniveau TEUR 28 (Vorjahr TEUR 27).

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet. Zum Stichtag belaufen sich die Guthaben bei Kreditinstituten auf TEUR 65. Die Zahlungsfähigkeit ist durch entsprechende Kreditlinien sichergestellt.

Die Investitionen in Höhe von TEUR 392 (Vorjahr TEUR 61) betreffen labortechnische Apparate/Geräte, die im Jahr 2022 in Betrieb genommen wurden und weitere Zugänge, die dem Anlagenspiegel zu entnehmen sind.

Der Anstieg der Bilanzsumme TEUR 260 ist im Wesentlichen auf Investitionen im Sachanlagevermögen als auch durch den Anstieg der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bedingt. Im Vergleich zum Vorjahr war zum Stichtag 31.12.2022 ein Rückgang der Guthaben gegenüber Kreditinstituten zu verzeichnen.

Auf der Passivseite entfiel die Bilanzsummenänderung im Wesentlichen auf die stichtagsbedingte Steigerung der Position Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die im Geschäftsjahr getätigten Investitionen konnten durch Eigenmittel finanziert werden und bedurften keiner Fremdkapitalaufnahme. Die Eigenkapitalquote reduzierte sich jedoch aufgrund der wesentlichen Investitionen in das Anlagevermögen. Das Eigenkapital deckt mit 55 % das Anlagevermögen. Unter den Rückstellungen wurde der gedeckte Anteil der Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse mit 33 % berücksichtigt. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich auf TEUR 1.805 (Vorjahr: TEUR 1.708).

Die Anteile der Gesellschaft werden von den folgenden Gesellschaftern gehalten:
NEW Niederrhein-Wasser GmbH, Viersen, Anteil 45 %,
Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH, Duisburg Anteil 29,9 %, Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH, Neuss Anteil 25,1 %.

Für die Anschaffung eines Flüssigkeitschromatographen wurde im Dezember 2018 ein Darlehen bei der Sparkasse Neuss im Rahmen des Förderprogramms NRW.BANK.Infrastruktur aufgenommen. Hierbei handelt es sich um ein Annuitätendarlehen in Höhe von TEUR 265 mit einer siebenjährigen Laufzeit. Das Annuitätendarlehen wurde planmäßig getilgt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2023 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches absolut betrachtet, leicht unter dem Niveau des Jahres 2022 liegt. Die Umsatzerlöse sind leicht über dem Niveau des Jahres 2022 geplant.

Ziele für die kommenden Jahre sind die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens.

Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 05. April 2023

Wolfgang Lenhart

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Neuss

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Neuss - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 12. April 2023

EversheimStuible Treuberater GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

Fuchs	Semelka
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

2d:T10dcb,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss und Lagebericht 2023

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 und Lagebericht

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

			31.12.2023	31.12.2022
		EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
	I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		559,57	559,57
	II. Sachanlagen
	1. Betriebseinrichtungen	50.728,00		73.147,00
	2. Maschinen und maschinelle Anlagen	590.401,00		677.677,00
	3. Betriebsvorrichtungen	113.930,00		129.775,00
	4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.564,00		76.919,00
	5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		4.656,70
			875.623,00	962.174,70
			876.182,57	962.734,27
B.	Umlaufvermögen
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	556.433,03		497.497,53
	2. Forderungen gegen Gesellschafter	39.668,32		294.447,40
	3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.905,96		8.471,86
			602.007,31	800.416,79
	II. Guthaben bei Kreditinstituten		106.437,67	64.717,23
			708.444,98	865.134,02
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		25.960,82	3.748,80
			1.610.588,37	1.831.617,09

PASSIVA

			31.12.2023	31.12.2022
		EUR	EUR	EUR
A.	Eigenkapital
	I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
	II. Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
	III. Jahresüberschuss		26.482,37	28.228,68
			526.482,37	528.228,68
B.	Rückstellungen
	1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	653.000,00		603.000,00
	2. Steuerrückstellungen	227,00		2.500,00
	3. Sonstige Rückstellungen	123.323,00		108.481,00
			776.550,00	713.981,00
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	79.143,47		117.661,78
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	114.380,91		436.709,77
	3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	36.099,56		0,00
	4. Sonstige Verbindlichkeiten	77.932,06		35.035,86
	davon aus Steuern: EUR 77.813,06 (Vorjahr: EUR 34.754,14)		307.556,00	589.407,41
			1.610.588,37	1.831.617,09

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

		2023		2022
		EUR	EUR	EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse		3.285.571,98		3.072.731,41
2.	Sonstige betriebliche Erträge		8.634,99		7.948,90
3.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	206.140,99		198.065,75
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	595.964,41	802.105,40	548.897,83	746.963,58
4.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	1.454.731,63		1.314.065,15
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	441.635,31	1.896.366,94	407.217,36	1.721.282,51
	davon für Altersversorgung EUR 147.580,71 (Vorjahr: EUR 130.874,29)
5.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		162.296,67		130.422,28
6.	Sonstige betriebliche Aufwendungen		358.254,07		392.197,87
			75.183,89		89.814,07
7.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00		68,54
8.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	7.019,36		19.017,42
			-7.019,36		-18.948,88
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		40.353,16		41.355,51
10.	Ergebnis nach Steuern		27.811,37		29.509,68
11.	Sonstige Steuern		1.329,00		1.281,00
12.	Jahresüberschuss		26.482,37		28.228,68

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde zum 3. Juli 2003 gegründet.

Die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach. Sie ist eingetragen beim Amtsgericht Mönchengladbach (Reg.-Nr. HRB 7272).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 wird auf den Anlagenspiegel verwiesen. Das Sachanlagevermögen wurde zur besseren Klarheit um die Posten Betriebseinrichtungen und Betriebsvorrichtungen ergänzt.

Die Zugänge im Anlagenspiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben. Zum 31.01.2023 wurden zwei Titratoren mit Haupt- und Pumpmodul in Höhe von TEUR 50 angeschafft.

Anlagennachweis der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH zum 31. Dezember 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten					Abschreibungen
	Stand 1.1.2023	Zugang	Abgang	Umbuchung	Stand 31.122023	Stand 1.1.2023
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29	15.984,72
	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29	15.984,72
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	714945,16	0,00	0,00	0,00	714.945,16	641.798,16
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	969.370,38	0,00	0,00	0,00	969.370,38	291.693,38
3. Betriebsvorrichtungen	468.931,36	12482,55	0,00	0,00	481.413,91	339.156,36
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	200.958,92	63.262,42	0,00	4.656,70	268.878,04	124039,92
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4656,70	0,00	0,00	-4.656,70	0,00	0,00
	2358.862,52	75.744,97	0,00	0,00	2.434.607.49	1.396.687,82
Gesamt	2375.406,81	75.744,97	0,00	0,00	2451.151,78	1.412.672,54

	Anschaffungs- und Herstellungskosten	Abschreibungen			Restbuchwerte am
	Stand 1.1.2023	Zugang	Abgang	Stand 31.122023	31.122023	31.122022
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.544,29	0,00	0,00	15984,72	559,57	559,57
	16.544,29	0,00	0,00	15984.72	559,57	559,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	714945,16	22419,00	0,00	664217,16	50.728,00	73.147,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	969.370,38	87276,00	0,00	378.969,38	590.401,00	677.677,00
3. Betriebsvorrichtungen	468.931,36	28.327,55	0,00	367.483,91	113.930,00	129.775,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	200.958,92	24274,12	0,00	148.314,04	120.564,00	76.919,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4656,70	0,00	0,00	0,00	0,00	4.656,70
	2358.862,52	162.296,67	0,00	1.558.984,49	875.623,00	962.174.70
Gesamt	2375.406,81	162.296,67	0,00	1.574969,21	876.182,57	962.734,27

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen - wie im Vorjahr - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände entfallen auf Steuerforderungen und debitorische Kreditoren.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist in voller Höhe eingezahlt.

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen:

Nach Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes aufgrund der Einstandsverpflichtung des Arbeitgebers eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein handelsrechtliches Passivierungswahlrecht besteht. Kapitalgesellschaften haben die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben. Bei den zugesagten Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Leistungszusagen auf Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Die Höhe der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt TEUR 1.284 (Vorjahr: TEUR 1.202). Die Berechnung erfolgte in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method". Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2023 mit 1,82 % (31.12.2022: 1,78 %) angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind mit einem Schätzwert in Höhe von 3,0 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G verwendet. Der Erfüllungsbetrag unter Zugrundelegung der Heubeck-Richttafeln 2018 G beträgt TEUR 1.937 (Vorjahr: TEUR 1.805). Der Teil der Zuführung, der auf den Zinsanteil entfällt, wurde unter Zinsen und ähnliche Aufwendungen bzw. Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesen. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Personalverpflichtungen (TEUR 94; Vorjahr: TEUR 79).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 36 enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und wurden mit Forderungen gegen Gesellschafter verrechnet.

	Stand 31.12.2023	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Restlaufzeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	79	38	41	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	114	114	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	36	36	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	78	78	0	0
	307	266	41	0

	Stand 31.12.2022	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Restlaufzeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	118	38	80	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	436	436	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	35	35	0	0
	589	509	80	0

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen ausgewiesen.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 16) enthalten.

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Steueraufwendungen für Vorjahre in Höhe von EUR 180,26 enthalten.

Der aktive Saldo aus latenten Steuern (TEUR 216; Vorjahr: TEUR 200) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensionsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 33,12 % (Vorjahr: 33,17 %) verwendet.

IV. Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

Herr Wolfgang Lenhart, Dipl.-Ing., Leichlingen, Leiter Bereich Technik Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH,

Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Langenfeld/Rheinland, Geschäftsführer der Wasserbeschaffung Niederrhein Westfalen GmbH,

Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach, Geschäftsführer der NEW NiederrheinWasser GmbH.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023 in Höhe von TEUR 5 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahestehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt gemäß § 267 Abs. 5 HGB folgende Mitarbeiter:

	2023	2022
Angestellte	16	16
Lohnempfänger	13	12
Gesamt	29	28

Geschäftsführer sind nicht enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 17).

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht ergeben.

Mönchengladbach, den 11. März 2024

Wolfgang Lenhart

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

Seit dem 23. Juni 2023 gilt die Zweite Verordnung zur Novellierung der Trinkwasserverordnung. Gleichzeitig tritt die Trinkwasserverordnung in der Fassung der Bekanntmachung vom 10. März 2016, die zuletzt durch Artikel 1 der Verordnung vom 22. September 2021 (BGBL. I S. 4343) geändert worden ist außer Kraft. Der Bundesrat hat am 20. Juni 2023 der zweiten Novellierung der Trinkwasserverordnung zugestimmt. Die Trinkwasserverordnung basiert auf dem deutschen Infektionsschutz-Gesetz und der EG-Trinkwasserrichtlinie.

In diesem rechtlich stabilen Umfeld entwickelte sich die WLN in den letzten Jahren mit stetigem Wachstum weiter. Erhöhte Lohnsteigerungen und Materialkosten hatten einen merklichen, jedoch nicht existenzgefährdenden Einfluss auf die Gesellschaft. Der Umsatz der WLN im Geschäftsjahr 2023 konnte nochmals gesteigert werden.

Die Gesellschaft versucht, mit guten organisatorischen Maßnahmen, ihren wirtschaftlichen Erfolg zu stabilisieren bzw. auszubauen.

2. Geschäftsverlauf

Im Zuge der kontinuierlich gestiegenen Anzahl von Analysen wurde die Automatisierung von Untersuchungen vorangetrieben. Dazu trug im Geschäftsjahr 2023 unter anderem die Ersatzbeschaffung eines Titrators mit moderner Technik bei. Trotz der Herausforderungen auf dem sich verändernden Arbeitsmarkt konnte die Gesellschaft erfolgreich geeignete neue Mitarbeiter finden.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 eine umfangreiche Überwachung durch die Deutsche Akkreditierungsstelle erfolgreich bestanden. In diesem Zusammenhang wurden auch die geänderten Verfahren der Trinkwasserverordnung von Juni 2023 akkreditiert.

Auch in diesem Geschäftsjahr hat die Gesellschaft Fortschritte im Bereich der Digitalisierung gemacht, um zukünftig das Ziel des papierlosen Labors zu erreichen.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden für Geschäftsverlauf und Lage der WLN bedeutsamen finanziellen und nicht finanziellen Leistungsindikatoren herangezogen:

―	Umsatzerlöse
―	Jahresüberschuss
―	Dienstleistungsvielfalt und Qualität der Analytik
―	Mitarbeiter

Die Umsatzerlöse mit TEUR 3.285 überschreiten das Planniveau und liegen um 6,9 % über dem Vorjahresumsatz. Der Jahresüberschuss liegt mit TEUR 26 über dem Planniveau und in Höhe von TEUR 2 unter dem Vorjahresergebnis.

Um die Analytik auf aktuellem Stand zu halten, sind Investitionen in technische Ausstattung vorgenommen und die Mitarbeiter geschult worden.

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 3.285 übersteigen den Vorjahresumsatz um TEUR 212. Die Materialaufwendungen sind sowohl absolut als auch in Relation zum Umsatzwachstum gestiegen. Die Personalkosten liegen über dem Vorjahr. Das Jahresergebnis liegt leicht unter dem Vorjahresniveau TEUR 26 (Vorjahr TEUR 28).

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet. Zum Stichtag belaufen sich die Guthaben bei Kreditinstituten auf TEUR 106. Die Zahlungsfähigkeit ist durch entsprechende Kreditlinien sichergestellt.

Die Investitionen in Höhe von TEUR 76 (Vorjahr TEUR 392) betreffen labortechnische Apparate/Geräte, die im Jahr 2023 in Betrieb genommen wurden und weitere Zugänge, die dem Anlagenspiegel zu entnehmen sind.

Die Bilanzsumme hat sich im Wesentlichen bedingt durch eine Reduzierung der Forderungen gegen Gesellschafter um TEUR 221 verringert. Im Vergleich zum Vorjahr war zum Stichtag 31.12.2023 ein Anstieg der Guthaben gegenüber Kreditinstituten zu verzeichnen.

Auf der Passivseite entfiel die Bilanzsummenänderung im Wesentlichen auf die stichtagsbedingte Reduzierung der Position Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die im Geschäftsjahr getätigten Investitionen konnten durch Eigenmittel finanziert werden und bedurften keiner Fremdkapitalaufnahme. Die Eigenkapitalquote erhöhte sich aufgrund der Reduzierung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Das Eigenkapital deckt mit 60 % das Anlagevermögen. Unter den Rückstellungen wurde der gedeckte Anteil der Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse mit 34 % berücksichtigt. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich auf TEUR 1.937 (Vorjahr: TEUR 1.805).

Die Anteile der Gesellschaft werden von den folgenden Gesellschaftern gehalten:

NEW NiederrheinWasser GmbH, Viersen, Anteil 45 %, Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH, Duisburg Anteil 29,9 %, Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH, Neuss Anteil 25,1 %.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2024 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches absolut betrachtet, geringfügig unter dem Niveau des Jahres 2023 liegt. Die Umsatzerlöse sind leicht über dem Niveau des Jahres 2023 geplant.

Ziele für die kommenden Jahre sind die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens.

Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 11. März 2024

Wolfgang Lenhart

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Neuss

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Neuss - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen und Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 25. März 2024

EversheimStuible Treuberater GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

Fuchs	Semelka
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

2e:Tfeb6,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss und Lagebericht 2021

Bilanz zum 31.12.2021

AKTIVA

		31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		559,57	1.002,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	88.077,00		109.623,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	373.870,00		426.717,00
3. Betriebsvorrichtungen	144.479,00		173.038,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	91.917,00		46.778,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.240,00		0,00
		700.583,00	756.156,00
		701.142,57	757.158,57
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	287.142,19		324.833,82
2. Forderungen gegen Gesellschafter	226.381,82		153.595,26
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.308,00		5.511,07
		516.832,01	483.940,15
II. Guthaben bei Kreditinstituten		352.308,65	255.996,13
		869.140,66	739.936,28
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.140,14	3.210,00
		1.571.423,37	1.500.304,85

PASSIVA

		31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
III. Jahresüberschuss		27.107,68	22.731,57
		527.107,68	522.731,57
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	553.000,00		491.000,00
2. Steuerrückstellungen	23.300,00		2.400,00
3. Sonstige Rückstellungen	99.352,00		93.557,00
		675.652,00	586.957,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	155.494,49		192.653,81
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	45.034,83		115.563,48
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	54.740,00		1.202,63
4. Sonstige Verbindlichkeiten	113.394,37		81.196,36
davon aus Steuern: EUR 112.063,49 (Vorjahr: EUR 79.781,67)		368.663,69	390.616,28
		1.571.423,37	1.500.304,85

Gewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021		2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		2.816.319,54		2.861.877,28
2. Sonstige betriebliche Erträge		6.922,50		11.114,68
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	171.778,59		181.391,37
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	499.744,20	671.522,79	487.008,91	668.400,28
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.223.775,47		1.255.688,45
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	349.577,07	1.573.352,54	365.995,27	1.621.683,72
davon für Altersversorgung EUR 91.967,99 € (Vorjahr EUR 110.358,73)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens- gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		116.534,07		112.738,64
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		326.791,63		349.851,67
		135.041,01		120.317,65
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1,50		37,35
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	64.463,66		57.456,72
		-64.462,16		-57.419,37
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		42.610,17		39.158,71
10. Ergebnis nach Steuern		27.968,68		23.739,57
11. Sonstige Steuern		861,00		1.008,00
12. Jahresüberschuss		27.107,68		22.731,57

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach. Sie ist eingetragen beim Amtsgericht Mönchengladbach (Reg.-Nr. HRB 7272).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 wird auf den Anlagenspiegel verwiesen. Das Sachanlagevermögen wurde zur besseren Klarheit um die Posten Betriebseinrichtungen und Betriebsvorrichtungen ergänzt.

Die Zugänge im Anlagenspiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben. Zum 10.12.2021 wurden ein gebrauchter VW Caddy in Höhe von TEUR 15 und ein VW T6 in Höhe von TEUR 22 angeschafft.

Anlagennachweis der Wasserlabor Niederrhein GmbH

zum 31. Dezember 2021

erl. 05.03.2021

	Anschaffungs- und Herstellungskosten					Abschreibungen
	Stand 1.1.2021	Zugang	Abgang	Umbuchung	Stand 31.12.2021	Stand 1.1.2021
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29	15.541,72
	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29	15.541,72
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	707.896,16	0,00	0,00	0,00	707.896,16	598.273,16
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	606.840,00	0,00	0,00	0,00	606.840,00	180.123,00
3. Betriebsvorrichtungen	451.855,99	1.929,97	0,00	0,00	453.785,96	278.817,99
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	139.738,32	56.348,10	0,00	0,00	196.086,42	92.960,32
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	2.240,00	0,00	0,00	2.240,00	0,00
	1.906.330,47	60.518,07	0,00	0,00	1.966.848,54	1.150.174,47
Gesamt	1.922.874,76	60.518,07	0,00	0,00	1.983.392,83	1.165.716,19

	Abschreibungen			Restbuch- werte am	Restbuch- werte am
	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2021	31.12.21	31.12.20
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	443,00	0,00	15.984,72	559,57	1.002,57
	443,00	0,00	15.984,72	559,57	1.002,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	21.546,00	0,00	619.819,16	88.077,00	109.623,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	52.847,00	0,00	232.970,00	373.870,00	426.717,00
3. Betriebsvorrichtungen	30.488,97	0,00	309.306,96	144.479,00	173.038,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.209,10	0,00	104.169,42	91.917,00	46.778,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	2.240,00	0,00
	116.091,07	0,00	1.266.265,54	700.583,00	756.156,00
Gesamt	116.534,07	0,00	1.282.250,26	701.142,57	757.158,57

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen - wie im Vorjahr - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände entfallen auf Steuerforderungen und debitorische Kreditoren.

3. Eigenkapital

Die Gesellschafter entscheiden jährlich auf der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Abschlusses über die Ergebnisverwendung.

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen:

Nach Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes aufgrund der Einstandsverpflichtung des Arbeitgebers eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein handelsrechtliches Passivierungswahlrecht besteht. Kapitalgesellschaften haben die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben. Bei den zugesagten Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Leistungszusagen auf Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Die Höhe der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt TEUR 1.155 (Vorjahr: TEUR 1.026). Die Berechnung erfolgte in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method". Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2021 mit 1,87 % (31.12.2020: 2,30 %) angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind wie im Vorjahr mit einem Schätzwert in Höhe von 2,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G verwendet. Der Erfüllungsbetrag unter Zugrundelegung der Heubeck-Richttafeln 2018 G beträgt TEUR 1.708 (Vorjahr TEUR 1.517). Der Teil der Zuführung, der auf den Zinsanteil entfällt, wurde unter Zinsen und ähnliche Aufwendungen bzw. Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesen. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Personalverpflichtungen (TEUR 67; Vorjahr TEUR 65).

6. Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2021	Restlauf- zeit bis zu einem Jahr	Restlauf- zeit von mehr als einem Jahr	Restlauf- zeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	155	37	118	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	45	45	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	55	55	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	113	113	0	0
	368	250	118	0

	Stand 31.12.2020	Restlauf- zeit bis zu einem Jahr	Restlauf- zeit von mehr als einem Jahr	Restlauf- zeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	193	37	156	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	116	116	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1	1	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	81	81	0	0
	391	235	156	0

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung in Höhe von EUR 61.245,78 (Vorjahr EUR 53.255,20) enthalten.

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Steuererträge für Vorjahre in Höhe von EUR 484,86 verrechnet.

Der aktive Saldo aus latenten Steuern (TEUR 183; Vorjahr TEUR 163) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensionsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 33,14 % (Vorjahr 33,15 %) verwendet.

V. Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

Herr Wolfgang Lenhart, Dipl.-Ing., Neuss, seit 1.7.2021, Leiter Bereich Technik
Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH,

Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Grevenbroich,
Geschäftsführer der Wasserbeschaffung Niederrhein Westfalen GmbH,

Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach,
Geschäftsführer der NEW NiederrheinWasser GmbH.

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen. Im Berichtsjahr erhielten die Geschäftsführer ausschließlich Festvergütungen. Herr Lenhart in Höhe von EUR 2.640 sowie Herr Oertel und Herr Schumacher in Höhe von je EUR 5.280.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe von TEUR 6 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahestehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt gem. § 267 Abs. 5 HGB folgende Mitarbeiter:

	2021	2020
Angestellte	16	16
Lohnempfänger	11	11
Gesamt	27	27

Geschäftsführer sind nicht enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich TEUR 17 (Vorjahr TEUR 17).

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss an die Gesellschafter auszuschütten.

Nachtragsbericht

Als Vorgang von besonderer Bedeutung ist der Ukraine Krieg zu nennen. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht ergeben.

05. April 2022

Wolfgang Lenhart

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

Seit dem 18. Juli 2016 gilt die Trinkwasserverordnung in der Fassung der Bekanntmachung vom 10. März 2016, geändert 3. Januar 2018. Der Bundesrat hat am 20. Dezember 2019 der vierten Änderung der Trinkwasserverordnung zugestimmt, die am 1. Januar 2020 in Kraft getreten ist. Insbesondere wurde hier die Frist zur Umsetzung des § 17 Abs. 7 TrinkwV vom 9.2.2020 auf den 9.1.2025 verlängert. Die Anpassungen gelten für die Tätigkeit der WLN als geringfügig, sodass die rechtlichen Rahmenbedingungen weiterhin als stabil bezeichnet werden können. Die Trinkwasserverordnung basiert auf dem deutschen Infektionsschutz-Gesetz und der EG-Trinkwasserrichtlinie.

In diesem rechtlich stabilen Umfeld entwickelte sich die WLN in den letzten Jahren mit stetigem Wachstum weiter. Die zeitweise angeordneten Schließungen privater und öffentlicher Bereiche in der Corona-Krise beeinflussen die Branchenentwicklung und das operative Geschäft der Gesellschaft. Die Auswirkungen sind bemerkbar, aber nicht existenzgefährdend. Der Umsatz der WLN im laufenden Jahr bewegte sich auf Vorjahresniveau.

Die Gesellschaft versucht, mit guten organisatorischen Maßnahmen, ihren wirtschaftlichen Erfolg trotz Corona-Krise aufrecht zu erhalten.

2. Geschäftsverlauf

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden für Geschäftsverlauf und Lage der WLN bedeutsamen finanziellen und nicht finanziellen Leistungsindikatoren herangezogen:

―	Umsatzerlöse
―	Jahresüberschuss
―	Dienstleistungsvielfalt und Qualität der Analytik
―	Mitarbeiter

Die Umsatzerlöse mit TEUR 2.816 überschreiten das Planniveau und liegen geringfügig unter dem Vorjahresumsatz. Der Jahresüberschuss liegt mit TEUR 27 auf Planniveau und liegt TEUR 4 über dem Vorjahresergebnis.

Um die Analytik auf aktuellem Stand zu halten, sind Investitionen in technische Ausstattung vorgenommen und die Mitarbeiter geschult worden.

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 2.816 bleiben leicht unter dem Vorjahresumsatz. Die Materialaufwendungen sind sowohl absolut als auch in Relation zum Umsatzwachstum gestiegen. Die Steigerung betrifft insbesondere die Aufwendungen für bezogene Leistungen. Die Personalkosten liegen leicht unter dem Vorjahr. Das Jahresergebnis liegt TEUR 4 über dem Vorjahr.

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet. Zum Stichtag belaufen sich die Guthaben bei Kreditinstituten auf TEUR 352. Die Zahlungsfähigkeit ist durch entsprechende Kreditlinien sichergestellt.

Die Investitionen in Höhe von TEUR 61 (Vorjahr TEUR 64) betreffen in 2021 labortechnische PKWs/Apparate/Geräte - TEUR 56 -, die im Jahr 2021 in Betrieb genommen wurden, sowie weitere Zugänge, die dem Anlagenspiegel zu entnehmen sind.

Im Wesentlichen bedingt durch ein gestiegenes Guthaben bei Kreditinstituten einerseits und einen Anstieg der Rückstellungen andererseits ist die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 71 gestiegen.

Das Eigenkapital deckt mit 75 % das Anlagevermögen. Unter den Rückstellungen wurde der gedeckte Anteil der Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse mit 32 % berücksichtigt. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich auf TEUR 1.708 (Vorjahr TEUR 1.517).

Die Anteile der Gesellschaft werden von den folgenden Gesellschaftern gehalten:

NEW Niederrhein Wasser GmbH, Viersen, Anteil 45 %,

Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH, Duisburg Anteil 29,9 %, Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH, Neuss Anteil 25,1 %.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2022 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches auf dem Niveau von 2021 liegt. Die Umsatzerlöse sind leicht über dem Niveau des Jahres 2021 geplant.

Ziele für die kommenden Jahre sind die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens.

Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 05. April 2022

Wolfgang Lenhart

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN
ABSCHLUSSPRÜFERS

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum und 31. Dezember 2021 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Bonn, 5. April 2022

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Offergeld	Veldboer
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

2f:T1176c,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss und Lagebericht 2020

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

Bilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

		31.12.2020		31.12.2019
		EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.002,57	1.533,57
II.	Sachanlagen
	1. Betriebseinrichtungen	109.623,00		123.356,00
	2. Maschinen und maschinelle Anlagen	426.717,00		397.869,00
	3. Betriebsvorrichtungen	173.038,00		202.248,00
	4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	46.778,00		20.119,00
	5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		60.390,00
			756.156,00	803.982,00
			757.158,57	805.515,57
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	324.833,82		135.071,30
	2. Forderungen gegen Gesellschafter	153.595,26		497.367,36
	3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.511,07		19.067,18
			483.940,15	651.505,84
II.	Guthaben bei Kreditinstituten		255.996,13	58.465,09
			739.936,28	709.970,93
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		3.210,00	7.091,00
			1.500.304,85	1.522.577,50

PASSIVA

		31.12.2020		31.12.2019
		EUR	EUR	EUR
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
II.	Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
III.	Jahresüberschuss		22.731,57	22.525,87
			522.731,57	522.525,87
B.	Rückstellungen
	1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	491.000,00		420.000,00
	2. Steuerrückstellungen	2.400,00		0,00
	3. Sonstige Rückstellungen	93.557,00		103.073,00
			586.957,00	523.073,00
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	192.653,81		229.151,72
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	115.563,48		141.129,98
	3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.202,63		1.233,73
	4. Sonstige Verbindlichkeiten	81.196,36		105.463,20
	davon aus Steuern: EUR 79.781,67 (Vorjahr: EUR 104.476,56)		390.616,28	476.978,63
			1.500.304,85	1.522.577,50

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

		2020	2019
		EUR	EUR	EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse		2.861.877,28		2.725.397,70
2.	Sonstige betriebliche Erträge		11.114,68		4.065,19
3.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	181.391,37		168.646,20
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	487.008,91	668.400,28	468.681,91	637.328,11
4.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	1.255.688,45		1.102.754,71
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	365.995,27	1.621.683,72	318.325,36	1.421.080,07
	davon für Altersversorgung EUR 110.358,73 (Vorjahr EUR 94.349,41)
5.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		112.738,64		108.972,29
6.	Sonstige betriebliche Aufwendungen		349.851,67		483.204,80
			120.317,65		78.877,62
7.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	37,35		12,51
8.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	57.456,72		32.472,27
			-57.419,37		-32.459,76
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		39.158,71		23.211,99
10.	Ergebnis nach Steuern		23.739,57		23.205,87
11.	Sonstige Steuern		1.008,00		680,00
12.	Jahresüberschuss		22.731,57		22.525,87

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach. Sie ist eingetragen beim Amtsgericht Mönchengladbach (Reg.-Nr. HRB 7272).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Sachanlagen wurden zur besseren Klarheit um die Posten Betriebseinrichtungen und Betriebsvorrichtungen ergänzt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände, deren Anschaffungswert im Einzelfall über EUR 250 liegen und den Betrag von EUR 800 nicht übersteigen, werden im Jahr des Zuganges abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer, die zwischen drei und fünfzehn Jahre liegen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen werden für alle ungewissen Verpflichtungen gebildet. Dabei wird vorsichtig bewertet und alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden, soweit erforderlich, bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags (in Höhe der allgemeinen Inflationsrate) berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB auf den Abschlussstichtag abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 wird auf den Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben. Zum 17.12.2020 wurde ein gebrauchter VW Caddy in Höhe von TEUR 22 angeschafft. Anlagenabgänge in Höhe von TEUR 45 betreffen ebenfalls die Veräußerung von Fahrzeugen im Geschäftsjahr.

Anlagennachweis der Wasserlabor Niederrhein GmbH zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugang	Abgang	Umbuchung	Stand 31.12.2020
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29
	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	700.456,34	7.439,91	0,00	0,00	707.896,25
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	526.489,38	19.960,62	0,00	60.390,00	606.840,00
3. Betriebsvorrichtungen	447.450,93	4.405,06	0,00	0,00	451.855,99
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	151.728,49	32.576,05	44.566,22	0,00	139.738,32
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	60.390,00	0,00	0,00	-60.390,00	0,00
	1.886.515,14	64.381,64	44.566,22	0,00	1.906.330,56
Gesamt	1.903.059,43	64.381,64	44.566,22	0,00	1.922.874,85

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2020
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.010,72	531,00	0,00	15.541,72
	15.010,72	531,00	0,00	15.541,72
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	577.100,34	21.172,91	0,00	598.273,25
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	128.620,38	51.502,62	0,00	180.123,00
3. Betriebsvorrichtungen	245.202,93	33.615,06	0,00	278.817,99
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	131.609,49	5.917,05	44.566,22	92.960,32
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.082.533,14	112.207,64	44.566,22	1.150.174,56
Gesamt	1.097.543,86	112.738,64	44.566,22	1.165.716,28

	Restbuchwerte am	Restbuchwerte am
	31.12.2020	31.12.2019
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.002,57	1.533,57
	1.002,57	1.533,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	109.623,00	123.356,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	426.717,00	397.869,00
3. Betriebsvorrichtungen	173.038,00	202.248,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	46.778,00	20.119,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	60.390,00
	756.156,00	803.982,00
Gesamt	757.158,57	805.515,57

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen - wie im Vorjahr - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Im Geschäftsjahr 2020 sind die Geschäftsanteile der Stadtwerke Duisburg AG an die Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH verkauft und übertragen worden.

Die sonstigen Vermögensgegenstände entfallen auf Steuerforderungen.

3. Eigenkapital

Die Gesellschafter entscheiden jährlich auf der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Abschlusses über die Ergebnisverwendung.

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen:

Nach Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes aufgrund der Einstandsverpflichtung des Arbeitgebers eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein handelsrechtliches Passivierungswahlrecht besteht. Kapitalgesellschaften haben die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben. Bei den zugesagten Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Leistungszusagen auf Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Die Höhe der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt TEUR 1.026 (Vorjahr: TEUR 879). Die Berechnung erfolgte in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method". Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2020 mit 2,30 % (31.12.2019: 2,71 %) angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind wie im Vorjahr mit einem Schätzwert in Höhe von 2,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G verwendet. Der Erfüllungsbetrag unter Zugrundelegung der Heubeck-Richttafeln 2018 G beträgt TEUR 1.517 (Vorjahr TEUR 1.299). Der Teil der Zuführung, der auf den Zinsanteil entfällt, wurde unter Zinsen und ähnliche Aufwendungen bzw. Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesen. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

Bei dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren von 1,60 % (Vorjahr 1,97 %) ergibt sich ein Erfüllungsbetrag von TEUR 1.782 (Vorjahr TEUR 1.541) und eine nicht in der Bilanz ausgewiesene Rückstellung in Höhe von TEUR 1.291 (Vorjahr TEUR 1.121).

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Personalverpflichtungen (TEUR 65; Vorjahr TEUR 45).

6. Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2020	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Restlaufzeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	193	37	156	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	116	116	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1	1	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	81	81	0	0
	391	235	156	0

	Stand 31.12.2019	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Restlaufzeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	229	36	193	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	141	1 41	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1	1	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	106	1 06	0	0
	477	284	193	0

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung in Höhe von EUR 53.255,20 (Vorjahr EUR 27.874,53) enthalten.

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Steuererträge für Vorjahre in Höhe von EUR 3.747,18 verrechnet.

Der aktive Saldo aus latenten Steuern (TEUR 163; Vorjahr TEUR 139) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensionsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 33,15 % (Vorjahr 33,15 %) verwendet.

V. Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

Herr Dirk Hunke, Dipl.-Ing., Neuss, bis einschließlich 28.12.2020,
Geschäftsführer Technik der gc Wärmedienste GmbH,

Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Grevenbroich,
Abteilungsleiter Trinkwassergewinnung bei der Stadtwerke Duisburg AG,

Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach,
Geschäftsführer der NEW NiederrheinWasser GmbH.

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen. Im Berichtsjahr erhielten die Geschäftsführer ausschließlich Festvergütungen. Herr Hunke in Höhe von EUR 0,00 sowie Herr Oertel und Herr Schumacher in Höhe von je EUR 5.280,00.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2020 in Höhe von TEUR 5 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahestehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt gem. § 267 Abs. 5 HGB folgende Mitarbeiter:

	2020	2019
Angestellte	16	15
Lohnempfänger	11	11
Gesamt	27	26

Geschäftsführer sind nicht enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich TEUR 17 (Vorjahr TEUR 17).

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss an die Gesellschafter auszuschütten.

Nachtragsbericht

Als Vorgang von besonderer Bedeutung ist die Coronakrise zu nennen, die auch im Jahr 2021 fortbesteht. Zusätzliche Ausführungen können dem Lagebericht entnommen werden. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht ergeben.

30. April 2021

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

In diesem rechtlich stabilen Umfeld entwickelt sich die WLN mit stetigem Wachstum.

Die Gesellschaft versucht, mit guten organisatorischen Maßnahmen, ihren wirtschaftlichen Erfolg trotz Corona-Krise aufrecht zu erhalten.

2. Geschäftsverlauf

Im Zuge der kontinuierlich gestiegenen Anzahl von Analysen wurde die Automatisierung von Untersuchungen vorangetrieben. Durch die Anschaffung eines Flüssigkeitschromatographen mit massenspektro-metrischer Detektion (LC/MS/MS) und Direktanreicherung kann die Durchlaufzeit erheblich verkürzt werden, da die manuelle Anreicherung entfällt.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden für Geschäftsverlauf und Lage der WLN bedeutsamen finanziellen und nicht finanziellen Leistungsindikatoren herangezogen:

―	Umsatzerlöse
―	Jahresüberschuss
―	Dienstleistungsvielfalt und Qualität der Analytik
―	Mitarbeiter

Die Umsatzerlöse mit TEUR 2.862 überschreiten das Planniveau und den Vorjahresumsatz. Der Jahresüberschuss liegt mit TEUR 23 auf Planniveau und entspricht annähernd dem Vorjahresergebnis.

Um die Analytik auf aktuellem Stand zu halten sind Investitionen in technische Ausstattung vorgenommen und die Mitarbeiter geschult worden.

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 2.862 liegen über dem Niveau der Planung. Die Materialaufwendungen sind sowohl absolut als auch in Relation zum Umsatzwachstum gestiegen. Die Personalkosten liegen absolut leicht unter dem Planniveau. Das Jahresergebnis entspricht dem Planniveau.

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet. Zum Stichtag belaufen sich die Guthaben bei Kreditinstituten auf TEUR 256. Die Zahlungsfähigkeit ist durch entsprechende Kreditlinien sichergestellt.

Die Investitionen in Höhe von TEUR 64 (Vorjahr TEUR 86) betreffen in 2020 labortechnische Apparate/Geräte - TEUR 32 -, die im Jahr 2020 in Betrieb genommen wurden sowie weitere Zugänge, die dem Anlagespiegel zu entnehmen sind.

Im Wesentlichen bedingt durch ein gestiegenes Guthaben bei Kreditinstituten einerseits und einen Anstieg der Rückstellungen andererseits hat sich die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 22 reduziert.

Das Eigenkapital deckt mit 69 % das Anlagevermögen. Unter den Rückstellungen wurde der gedeckte Anteil der Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse mit 35 % berücksichtigt. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich auf TEUR 1.517 (Vorjahr TEUR 1.299).

Die Anteile der Gesellschaft werden von den folgenden Gesellschaftern gehalten:

NEW Niederrhein Wasser GmbH, Viersen, Anteil 45 %,
Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH, Duisburg
Anteil 29,9 %, Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH, Neuss Anteil 25,1 %.

Im Dezember 2020 hat die Stadtwerke Duisburg AG durch Kauf- und Abtretungsvertrag ihre Anteile in Höhe von 29,9 % an die Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH, Duisburg, verkauft und übertragen.

Die Coronakrise hatte keine wesentlichen Auswirkungen auf das vorliegende Geschäftsergebnis.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2021 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches auf dem Niveau von 2020 liegt. Die Umsatzerlöse sind auf dem Niveau 2020 geplant. Die Corona-Pandemie wird auch im Jahr 2021 den Geschäftsverlauf der Gesellschaft nicht wesentlich beeinflussen. Dennoch ist die Fortentwicklung der Coronakrise eng zu monitoren, sodass auf veränderte Rahmenbedingungen frühzeitig reagiert werden kann.

Die Prognoseaussage des letzten Jahres ist eingetroffen, es wurde ein positives Ergebnis erreicht, welches auf dem Niveau von 2019 liegt.

Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens.

Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 30. April 2021

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum und 31. Dezember 2020 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunfts-orientierten Angaben abweichen.

Bonn, 30. April 2021

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Offergeld	gez. Veldboer
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

30:T103a5,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss und Lagebericht 2019

Jahresabschluss, Lagebericht
und Bestätigungsvermerk
für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar 2019 bis zum
31. Dezember 2019
der
WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH
Mönchengladbach

Bilanz zum 31.12.2019

AKTIVA

			31.12.2019	31.12.2018
		EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.533,57	2.065,57
II.	Sachanlagen
1.	Betriebseinrichtungen	123.356,00		144.311,00
2.	Maschinen und maschinelle Anlagen	397.869,00		442.896,00
3.	Betriebsvorrichtungen	202.248,00		231.730,00
4.	Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.119,00		7.777,00
5.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	60.390,00		0,00
			803.982,00	826.714,00
			805.515,57	828.779,57
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	135.071,30		122.556,44
2.	Forderungen gegen Gesellschafter	497.367,36		335.679,08
3.	Sonstige Vermögensgegenstände	19.067,18		11.340,18
			651.505,84	469.575,70
II.	Guthaben bei Kreditinstituten		58.465,09	130.519,92
			709.970,93	600.095,62
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		7.091,00	880,00
			1.522.577,50	1.429.755,19

PASSIVA

			31.12.2019	31.12.2018
		EUR	EUR	EUR
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
II.	Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
III.	Jahresüberschuss		22.525,87	22.280,37
			522.525,87	522.280,37
B.	Rückstellungen
1.	Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	420.000,00		380.000,00
2.	Steuerrückstellungen	0,00		4.440,00
3.	Sonstige Rückstellungen	103.073,00		95.199,00
			523.073,00	479.639,00
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	229.151,72		265.000,00
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	141.129,98		82.772,02
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.233,73		0,00
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	105.463,20		80.063,80
	davon aus Steuern: EUR 104.476,56 (Vorjahr: EUR 79.604,90)		476.978,63	427.835,82
			1.522.577,50	1.429.755,19

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

		2019		2018
		EUR	EUR	EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse	2.725.397,70		2.411.827,47
2.	Sonstige betriebliche Erträge	4.065,19		12.515,66
			2.729.462,89		2.424.343,13
3.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	168.646,20		144.678,36
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	468.681,91	637.328,11	413.835,12	558.513,48
4.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	1.102.754,71		1.034.703,55
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	318.325,36	1.421.080,07	297.981,57	1.332.685,12
	davon für Altersversorgung EUR 94.349,41 (Vorjahr EUR 92.278,22
5.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	108.972,29		75.728,76
6.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	483.204,80	2.650.585,27	367.237,41	2.334.164,77
			78.877,62		90.178,36
7.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		12,51		107,78
8.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen		32.472,27		24.196,97
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		23.211,99		43.020,80
10.	Ergebnis nach Steuern		23.205,87		23.068,37
11.	Sonstige Steuern		680,00		788,00
12.	Jahresüberschuss		22.525,87		22.280,37

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach. Sie ist eingetragen beim Amtsgericht Mönchengladbach (Reg.-Nr. HRB 7272).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Sachanlagen wurden zur besseren Klarheit um Posten ergänzt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer, die zwischen drei und fünfzehn Jahre liegen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2019

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019 wird auf den Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben. Zum 09.12.2019 wurde ein gebrauchter PKW in Höhe von TEUR 15 angeschafft. Abgänge in Höhe von TEUR 33 beziehen sich auf einen VW-Transporter. Die Anlagen im Bau beinhalten eine HPLC-Anlage, TEUR 60, die frühestens in der ersten Jahreshälfte 2020 in Betrieb genommen wird.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen - wie im Vorjahr - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuerforderungen.

3. Eigenkapital

Die Gesellschafter entscheiden jährlich auf der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Abschlusses über die Ergebnisverwendung.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss an die Gesellschafter auszuschütten.

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen:

Nach Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes aufgrund der Einstandsverpflichtung des Arbeitgebers eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein handelsrechtliches Passivierungswahlrecht besteht. Kapitalgesellschaften haben die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben. Bei den zugesagten Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Leistungszusagen auf Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Die Höhe der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt TEUR 879 (Vorjahr: TEUR 679). Die Berechnung erfolgte in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method". Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit zur bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2019 mit 2,71 % (31.12.2018: 3,21 %) angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind wie im Vorjahr mit einem Schätzwert in Höhe von 2,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen.
Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G verwendet. Der Erfüllungsbetrag unter Zugrundelegung der Heubeck-Richttafeln 2018 G beträgt TEUR 1.299 (Vorjahr TEUR 1.059). Der Teil der Zuführung, der auf den Zinsanteil entfällt, wurde unter Zinsen und ähnliche Aufwendungen bzw. Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesen. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff SGB VI i.V.m. §§ 236 ff SGB VI.

Bei dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren von 1,97 % (Vorjahr 2,32 %) ergibt sich ein Erfüllungsbetrag von TEUR 1.541 (Vorjahr TEUR 1.301) und eine nicht in der Bilanz ausgewiesene Rückstellung in Höhe von TEUR 1.121 (Vorjahr TEUR 921).

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Verpflichtungen aus bezogenen Leistungen, Leistungs- und Erfolgsprämien.

6. Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2019	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Restlaufzeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	229	36	193	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	141	141	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1	1	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	106	106	0	0
	477	284	193	0

	Stand 31.12.2018	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Restlaufzeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	265	36	229	79
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	83	83	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	80	80	0	0
	428	199	229	79

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

Der aktive Saldo aus latenten Steuern (TEUR 139; Vorjahr TEUR 126) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensionsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 33,15 % (Vorjahr 33,07 %) verwendet.

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

Herr Dirk Hunke, Dipl.-Ing., Neuss,
Geschäftsführer Technik der gc Wärmedienste GmbH,

Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Grevenbroich,
Abteilungsleiter Trinkwassergewinnung bei der Stadtwerke Duisburg AG,

Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach,
Geschäftsführer der NEW NiederrheinWasser GmbH.

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen. Im Berichtsjahr erhielten die Geschäftsführer ausschließlich Festvergütungen. Herr Hunke in Höhe von EUR 4.460,00 sowie Herr Oertel und Herr Schumacher in Höhe von je EUR 5.280,00.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2019 in Höhe von TEUR 5 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahestehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt gem. § 267 Abs. 5 HGB folgende Mitarbeiter:

	2019	2018
Angestellte	15	15
Lohnempfänger	11	10
Gesamt	26	25

Geschäftsführer sind nicht enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich TEUR 17.

Nachtragsbericht

Die Coronakrise ist als Vorgang von besonderer Bedeutung, die sich nach dem Schluss des Geschäftsjahres ergeben hat, zu nennen. Zusätzliche Ausführungen können dem Lagebericht entnommen werden. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht ergeben.

Mönchengladbach, den 14. April 2020

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Anlagennachweis der Wasserlabor Niederrhein GmbH
zum 31. Dezember 2019

	Anschaffungs- und Herstellungskosten				Abschreibungen
	Stand 01.01.2019	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2019	Stand 1.1.2019	Zugang
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögens- gegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.544,29	0,00	0,00	16.544,29	14.478,72	532,00
	16.544,29	0,00	0,00	16.544,29	14.478,72	532,00
II. Sachanlagen
1. Betriebs- einrichtungen	700.456,34	0,00	0,00	700.456,34	556.145,34	20.955,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	526.489,38	0,00	0,00	526.489,38	83.593,38	45.027,00
3. Betriebs- vorrichtungen	442.832,04	4.618,89	0,00	447.450,93	211.102,04	34.100,89
4. Betriebs- und Geschäfts- ausstattung	164.374,20	20.699,40	33.345,11	151.728,49	156.597,20	8.357,40
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	60.390,00	0,00	60.390,00	0,00	0,00
	1.834.151,96	85.708,29	33.345,11	1.886.515,14	1.007.437,96	108.440,29
Gesamt	1.850.696,25	85.708,29	33.345,11	1.903.059,43	1.021.916,68	108.972,29

	Abschreibungen		Restbuchwerte am 31.12.19	Restbuchwerte am 31.12.18
	Abgang	Stand 31.12.2019
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	15.010,72	1.533,57	2.065,57
	0,00	15.010,72	1.533,57	2.065,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	0,00	577.100,34	123.356,00	144.311,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	0,00	128.620,38	397.869,00	442.896,00
3. Betriebsvorrichtungen	0,00	245.202,93	202.248,00	231.730,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.345,11	131.609,49	20.119,00	7.777,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	60.390,00	0,00
	33.345,11	1.082.533,14	803.982,00	826.714,00
Gesamt	33.345,11	1.097.543,86	805.515,57	828.779,57

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, u. a. folgende Prüfungen in den Bereichen der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, Sensorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

In diesem rechtlich stabilen Umfeld entwickelt sich die WLN mit stetigem Wachstum.

2. Geschäftsverlauf

Im Zuge der kontinuierlich gestiegenen Analysen wurde die Automatisierung von Parametern vorangetrieben. Durch die Anschaffung eines Flüssigkeitschromatographen mit massenspektrometrischer Detektion (LC/MS/MS) und Direktanreicherung kann die Durchlaufzeit erheblich verkürzt werden, da die manuelle Anreicherung entfällt.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden für Geschäftsverlauf und Lage der WLN bedeutsamen finanziellen und nicht finanziellen Leistungsindikatoren herangezogen:

―	Umsatzerlöse
―	Jahresüberschuss
―	Dienstleistungsvielfalt und Qualität der Analytik
―	Mitarbeiter

Die Umsatzerlöse mit TEUR 2.725 überschreiten das Planniveau und liegen ebenfalls über dem Vorjahresumsatz. Der Jahresüberschuss liegt mit TEUR 23 auf Planniveau und entspricht annähernd dem Vorjahresergebnis.

Um die Analytik auf aktuellem Stand zu halten sind Investitionen in technische Ausstattung vorgenommen und die Mitarbeiter geschult worden.

Gleiches gilt für das Personal. Entsprechend den Anforderungen von Gesetzgeber und Kunden führt die WLN ein umfassendes Weiterbildungs- und Qualifikationsprogramm durch. Nur so kann die Kundenzufriedenheit gehalten und der Umsatz gesteigert werden.

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 2.725 liegen über dem Niveau der Planung. Die Materialaufwendungen sind sowohl absolut als auch in Relation zum Umsatzwachstum gestiegen. Die Personalkosten liegen absolut leicht unter dem Planniveau. Das Jahresergebnis entspricht annähernd dem Planniveau.

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet. Zum Stichtag belaufen sich die Guthaben bei Kreditinstituten auf TEUR 58. Die Zahlungsfähigkeit ist durch entsprechende Kreditlinien sichergestellt.

Die Investitionen in Höhe von TEUR 86 (Vorjahr TEUR 350) betreffen in 2019 labortechnische Apparate/Geräte - TEUR 60 -, die in der ersten Jahreshälfte 2020 in Betrieb genommen werden sowie weitere Zugänge, die dem Anlagespiegel zu entnehmen sind.

Im Wesentlichen bedingt durch ein gestiegenes Forderungsvolumen einerseits, gestiegene Rückstellungen und einem Anstieg der Verbindlichkeiten andererseits hat sich die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 93 erhöht.

Das Eigenkapital deckt mit 65 % das Anlagevermögen. Unter den Rückstellungen wurde der gedeckte Anteil der Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse mit 32 % berücksichtigt. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich auf TEUR 1.299 (Vorjahr TEUR 1.059).

Für die Anschaffung des Flüssigkeitschromatographen wurde im Dezember 2018 ein Darlehen bei der Sparkasse Neuss im Rahmen des Förderprogramms NRW.BANK.Infrastruktur aufgenommen. Hierbei handelt es sich um ein Annuitätendarlehen in Höhe von TEUR 265 mit einer siebenjährigen Laufzeit. Das Annuitätendarlehen wurde planmäßig getilgt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2020 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches auf dem Niveau von 2019 liegt. Der zukünftige Verlauf des Geschäftsjahres ist unter Berücksichtigung der Coronakrise zu betrachten. Die hiermit verbundenen internen und externen Faktoren können aus heutiger Sicht noch nicht abschätzbare zukünftige Risiken auf das Unternehmen haben. Die Fortentwicklung der Coronakrise ist eng zu monitoren, sodass auf veränderte Rahmenbedingungen frühzeitig reagiert werden kann.

Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens.

Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 14. April 2020

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum und 31. Dezember 2019 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsäch lichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Bonn, 15. April 2020

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Semelka	gez. Veldboer
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

31:Tf75b,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Jahresabschluss, Lagebericht und Bestätigungsvermerk für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH Mönchengladbach

Bilanz zum 31.12.2018

AKTIVA

		31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2.065,57	2.596,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	144.311,00		165.280,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	442.896,00		109.749,00
3. Betriebsvorrichtungen	231.730,00		213.274,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.777,00		13.512,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		50.000,00
		826.714,00	551.815,00
B. Umlaufvermögen		828.779,57	554.411,57
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	122.556,44		74.905,13
2. Forderungen gegen Gesellschafter	335.679,08		217.203,52
3. Sonstige Vermögensgegenstände	11.340,18		9.011,68
		469.575,70	301.120,33
II. Guthaben bei Kreditinstituten		130.519,92	381.052,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten		880,00	1.661,00
		1.429.755,19	1.238.244,94

PASSIVA

		31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
III. Jahresüberschuss		22.280,37	21.421,99
B. Rückstellungen		522.280,37	521.421,99
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	380.000,00		340.000,00
2. Steuerrückstellungen	4.440,00		9.584,00
3. Sonstige Rückstellungen	95.199,00		95.413,00
		479.639,00	444.997,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	265.000,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	82.772,02		110.203,65
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		113.590,84
4. Sonstige Verbindlichkeiten	80.063,80		48.031,46
davon aus Steuern:		427.835,82	271.825,95
EUR 79.604,90 (Vorjahr: EUR 47.015,76)
		1.429.755,19	1.238.244,94

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	2018		2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	2.411.827,47		2.293.333,39
2. Sonstige betriebliche Erträge	12.515,66	2.424.343,13	5.957,09	2.299.290,48
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	144.678,36		130.797,08
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	413.835,12	558.513,48	445.221,32	576.018,40
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.034.703,55		940.876,94
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	297.981,57	1.332.685,12	278.508,11	1.219.385,05
davon für Altersversorgung EUR 92.278,22
(Vorjahr EUR 87.455,97)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	75.728,76		70.305,98
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	367.237,41	2.334.164,77	340.151,15	2.205.860,58
		90.178,36		93.429,90
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		107,78		10,49
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		24.196,97		34.267,28
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		43.020,80		36.963,12
10. Ergebnis nach Steuern		23.068,37		22.209,99
11. Sonstige Steuern		788,00		788,00
12. Jahresüberschuss		22.280,37		21.421,99

Anhang für das Geschäftsjahr 2018 WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach. Sie ist eingetragen beim Amtsgericht Mönchengladbach (Reg.-Nr. HRB 7272).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Sachanlagen wurden zur besseren Klarheit um Posten ergänzt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer, die zwischen drei und fünfzehn Jahre liegen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2018

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018 wird auf den Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben. Zum 01.02.2018 wurde ein Autosampler in Betrieb genommen, der zum 31.12.2017 in den Anlagen im Bau verblieb. Im vierten Quartal 2018 erfolgte eine Anschaffung eines Flüssigkeitschromatographen mit massenspektrometrischer Detektion (LC/MS/MS) und Stickstoffgenerator im Gesamtwert von TEUR 300. Abgänge in Höhe von TEUR 17 beziehen sich auf eine IT-Inventur.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuerforderungen.

3. Eigenkapital

Die Gesellschafter entscheiden jährlich auf der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Abschlusses über die Ergebnisverwendung.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss an die Gesellschafter auszuschütten.

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen:

Nach Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes aufgrund der Einstandsverpflichtung des Arbeitgebers eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein handelsrechtliches Passivierungswahlrecht besteht. Kapitalgesellschaften haben die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben. Bei den zugesagten Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Leistungszusagen auf Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Die Höhe der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt TEUR 679 (Vorjahr: TEUR 490). Die Berechnung erfolgte in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method". Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit zur bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2018 mit 3,21 % (31.12.2017: 3,68 %) angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind wie im Vorjahr mit einem Schätzwert in Höhe von 2,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G (Vorjahr 2005 G) verwendet. Der Erfüllungsbetrag unter Zugrundelegung der Heubeck-Richttafeln 2018 G beträgt TEUR 1.059 unter Berücksichtigung der bis zum letzten Jahr anwendbaren Richttafeln 2005 G TEUR 1.042. Der Teil der Zuführung, der auf den Zinsanteil entfällt, wurde unter Zinsen und ähnliche Aufwendungen bzw. Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesen. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff SGB VI i.V.m. §§ 236 ff SGB VI.

Der Unterschiedsbetrag aus einer Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtung zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren von 3,21 % zu dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren von 2,32 % beläuft sich auf TEUR 242.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Verpflichtungen aus bezogenen Leistungen, Leistungs- und Erfolgsprämien.

6. Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2018	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Restlaufzeit davon über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	265	36	229	79
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	83	83	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	80	80	0	0
	428	199	229	79

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ein im Dezember 2018 aufgenommenes Annuitätendarlehen.

Die gesamten Verbindlichkeiten des Vorjahres haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern im Vorjahr betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

Der aktive Saldo aus latenten Steuern (TEUR 126; Vorjahr TEUR 113) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensions- und Jubiläumsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 33,07 % (Vorjahr 33,15 %) verwendet.

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

Herr Dirk Hunke, Dipl.-Ing., Neuss,

Geschäftsführer Technik der gc Wärmedienste GmbH,

Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Grevenbroich,

Abteilungsleiter Trinkwassergewinnung bei der Stadtwerke Duisburg AG,

Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach,

Geschäftsführer der NEW NiederrheinWasser GmbH.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2018 in Höhe von TEUR 5 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt gem. § 267 Abs. 5 HGB, neben den drei Geschäftsführern, folgende Mitarbeiter:

	2018	2017
Angestellte	15	16
Lohnempfänger	10	9
Gesamt	25	25

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich TEUR 17.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht ergeben.

Mönchengladbach, den 4. April 2019

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Anlagennachweis der Wasserlabor Niederrhein GmbH zum 31. Dezember 2018

	Anschaffungs- und Herstellungskosten					Abschreibungen
	Stand 01.01.2018	Zugang	Abgang	Umbuchung	Stand 31.12.2018	Stand 1.1.2018
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29	13.947,72
	16.544,29	0,00	0,00	0,00	16.544,29	13.947,72
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	700.456,34	0,00	0,00	0,00	700.456,34	535.176,34
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	176.251,38	300.238,00	0,00	50.000,00	526.489,38	66.502,38
3. Betriebsvorrichtungen	392.973,28	49.858,76	0,00	0,00	442.832,04	179.699,28
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	181.043,14	0,00	16.668,94	0,00	164.374,20	167.531,14
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	50.000,00	0,00	0,00	-50.000,00	0,00	0,00
	1.500.724,14	350.096,76	16.668,94	0,00	1.834.151,96	948.909,14
Gesamt	1.517.268,43	350.096,76	16.668,94	0,00	1.850.696,25	962.856,86

	Abschreibungen			Restbuchwerte am	Restbuchwerte am
	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2018	31.12.18	31.12.17
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	531,00	0,00	14.478,72	2.065,57	2.596,57
	531,00	0,00	14.478,72	2.065,57	2.596,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	20.969,00	0,00	556.145,34	144.311,00	165.280,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	17.091,00	0,00	83.593,38	442.896,00	109.749,00
3. Betriebsvorrichtungen	31.402,76	0,00	211.102,04	231.730,00	213.274,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.735,00	16.668,94	156.597,20	7.777,00	13.512,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	50.000,00
	75.197,76	16.668,94	1.007.437,96	826.714,00	551.815,00
Gesamt	75.728,76	16.668,94	1.021.916,68	828.779,57	554.411,57

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO/IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sensorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

Seit dem 18. Juli 2016 gilt die Trinkwasserverordnung in der Fassung der Bekanntmachung vom 10. März 2016, zuletzt geändert 3. Januar 2018. Die Anpassungen waren für die Tätigkeit der WLN geringfügig, so dass die rechtlichen Rahmenbedingungen im Geschäftsjahr als stabil bezeichnet werden können. Die Trinkwasserverordnung basiert auf dem deutschen Infektionsschutz-Gesetz und der EG-Trinkwasserrichtlinie.

In diesem rechtlich stabilen Umfeld entwickelt sich die WLN mit stetigem Wachstum.

2. Geschäftsverlauf

Im Zuge der kontinuierlich gestiegenen Analysen wurde die Automatisierung von Parametern vorangetrieben.

Durch Anwendung von LC-Liquid Chromatographen und MC - Massenspektrometern können auch Probevorbereitungen im Bereich Pflanzenschutzmittelanalytik vorgenommen werden.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden für Geschäftsverlauf und Lage der WLN bedeutsamen finanziellen und nicht finanziellen Leistungsindikatoren herangezogen:

―	Umsatzerlöse
―	Jahresüberschuss
―	Spektrum und Qualität der Analytik
―	Mitarbeiter

Die Umsatzerlöse mit TEUR 2.412 überschreiten das Planniveau und liegen ebenfalls über dem Vorjahresumsatz. Der Jahresüberschuss liegt mit TEUR 22 auf Planniveau und leicht über dem Vorjahr.

Um die Analytik auf aktuellem Stand zu halten und zu erweitern sind Investitionen in technische Ausstattung ebenso wie in Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter vorgenommen worden.

Die Gesellschaft hat langjährige Geschäftsbeziehungen. Daher werden die meisten Umsätze mit Stammkunden erzielt. Dies zeugt von einer hohen Kundenzufriedenheit. Die Pflege und Aufrechterhaltung dieser Kundenzufriedenheit ist für die Gesellschaft sehr wichtig.

Gleiches gilt für das Personal. Entsprechend den Anforderungen von Gesetzgeber und Kunden führt die WLN ein umfassendes Weiterbildung- und Qualifikationsprogramm durch. Nur so kann die Kundenzufriedenheit gehalten und der Umsatz gesteigert werden.

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsätze in Höhe von TEUR 2.412 liegen über dem Niveau der Planung. Die Materialaufwendungen sind objektiv und auch in Relation zum Umsatzwachstum gefallen. Die Personalkosten liegen absolut leicht unter dem Planniveau, während das Jahresergebnis dem Plan von TEUR 22 entspricht.

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet. Zum Stichtag belaufen sich die Guthaben bei Kreditinstituten auf TEUR 131. Die Zahlungsfähigkeit ist durch entsprechende Kreditlinien sichergestellt.

Die Investitionen in Höhe von TEUR 350 sind in 2018 vorwiegend in labortechnische Apparate/Geräte investiert worden. Im vierten Quartal erfolgte die Anschaffung eines Flüssigkeitschromatographen mit massenspektrometrischer Detektion (LC/MS/MS) im Wert von TEUR 300.

Im Wesentlichen bedingt durch ein gestiegenes Anlagevermögen sowie Umlaufvermögen, gestiegene Rückstellungen und Aufnahme eines Annuitätendarlehns von TEUR 265 hat sich die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 192 erhöht.

Das Eigenkapital deckt mit 60 % das Anlagevermögen. Unter den Rückstellungen wurde der gedeckte Anteil der Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse mit 36 % berücksichtigt. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich auf TEUR 1.059 (Vorjahr TEUR 830).

Für die Anschaffung des Flüssigkeitschromatographens wurde im Dezember 2018 ein Darlehen bei der Sparkasse Neuss im Rahmen des Förderprogramms NRW. BANK. Infrastruktur aufgenommen. Hierbei handelt es sich um ein Annuitätendarlehen in Höhe von TEUR 265 mit einer siebenjährigen Laufzeit.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2019 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches auf dem Niveau von 2018 liegt. Gemäß Planung wird davon ausgegangen, dass die Umsatzerlöse gegenüber 2018 weiter gesteigert werden können.

Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Ertragslage und der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens.

Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird.

Auf Grund der Unternehmensgröße werden die Risiken und aktuelle Entwicklungen in den regelmäßigen Geschäftsleitungssitzungen besprochen. Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem eines Gesellschafters eingebunden.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 4. April 2019

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum und 31. Dezember 2018.

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Bonn, 5. April 2019

BDO AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Semelka	gez. Veldboer
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

32:Tb55d,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss und Lagebericht 2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

			31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
	I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2.596,57	3.128,57
	II. Sachanlagen
	1. Betriebseinrichtungen	165.280,00		161.151,00
	2. Maschinen und maschinelle Anlagen	109.749,00		119.752,00
	3. Betriebsvorrichtungen	213.274,00		223.246,00
	4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.512,00		19.248,00
	5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	50.000,00		0,00
			551.815,00	523.397,00
			554.411,57	526.525,57
B.	Umlaufvermögen
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	74.905,13		80.484,73
	2. Forderungen gegen Gesellschafter	217.203,52		114.757,64
	3. Sonstige Vermögensgegenstände	9.011,68		21.733,35
			301.120,33	216.975,72
	II. Guthaben bei Kreditinstituten		381.052,04	403.199,16
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		1.661,00	3.349,36
			1.238.244,94	1.150.049,81

PASSIVA

			31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR	EUR
A.	Eigenkapital
	I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
	II. Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
	III. Jahresüberschuss		21.421,99	22.567,55
B.	Rückstellungen		521.421,99	522.567,55
	1. Rückstellungen für Pensionen	340.000,00		289.000,00
	2. Steuerrückstellungen	9.584,00		5.144,00
	3. Sonstige Rückstellungen	95.413,00		88.717,00
			444.997,00	382.861,00
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	110.203,65		129.600,19
	2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	113.590,84		58.860,68
	3. Sonstige Verbindlichkeiten	48.031,46		56.160,39
	davon aus Steuern: EUR 47.015,76 (Vorjahr: EUR 47.837,19)		271.825,95	244.621,26
			1.238.244,94	1.150.049,81

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

		2017		2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse	2.293.333,39		2.159.447,84
2.	Sonstige betriebliche Erträge	5.957,09	2.299.290,48	47.922,32	2.207.370,16
3.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	130.797,08		139.329,61
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	445.221,32	576.018,40	388.607,09	527.936,70
	4. Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	940.876,94		912.430,79
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	278.508,11	1.219.385,05	309.885,31	1.222.316,10
	davon für Altersversorgung 87.455,97 Euro (Vorjahr 133.942,93 Euro)
5.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	70.305,98		82.908,24
6.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	340.151,15	2.205.860,58	311.429,48	2.144.590,52
			93.429,90		62.779,64
7.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		10,49		15,00
8.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen		34.267,28		778,15
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		36.963,12		38.660,94
10.	Ergebnis nach Steuern		22.209,99		23.355,55
11.	Sonstige Steuern		788,00		788,00
12.	Jahresüberschuss		21.421,99		22.567,55

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach. Sie ist eingetragen beim Amtsgericht Mönchengladbach (Reg.-Nr. HRB 7272).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und unter Beachtung der Regelungen des GmbH-Gesetzes auf. Das HGB wurde in der Fassung des Bilanzrichtlinie Umsetzungsgesetzes (BiLRUG) angewendet. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Sachanlagevermögen wird entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben; für vor 2011 angeschaffte Gegenstände erfolgt vereinzelt eine degressive Abschreibung. Geringwertige Gegenstände werden vereinfachend nach steuerrechtlichen Vorschriften sofort abgeschrieben.

Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer, die zwischen drei und fünfzehn Jahre liegen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden für alle ungewissen Verpflichtungen gebildet. Dabei wird vorsichtig bewertet und alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden soweit erforderlich bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags (in Höhe der allgemeinen Inflationsrate) berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB auf den Abschlussstichtag abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2017

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2017 wird auf den Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuerforderungen.

3. Eigenkapital

Die Gesellschafter entscheiden jährlich auf der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Abschlusses über die Ergebnisverwendung.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss an die Gesellschafter auszuschütten.

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen:

Die Gesamtverpflichtung, für die eine den RZVK Leistungen entsprechende unmittelbare Versorgungszusage unterstellt wird, wurde entsprechend dem Deckungsgrad innerhalb der RZVK gekürzt. Die Berechnung erfolgte in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method". Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit zur bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2017 mit 3,68 % (31.12.2016: 4,01 %) angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind wie im Vorjahr mit einem Schätzwert in Höhe von 2,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck verwendet. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

Der Unterschiedsbetrag aus einer Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtung zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren von 3,68 % zu dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren von 2,80 % beläuft sich auf TEUR 180.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Verpflichtungen aus bezogenen Leistungen, Leistungs- und Erfolgsprämien.

6. Verbindlichkeiten

Die gesamten Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

Der aktive Saldo aus latenten Steuern (TEUR 113; Vorjahr TEUR 94) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensions- und Jubiläumsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 33,15 % (Vorjahr 32,62 %) verwendet.

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

Herr Dirk Hunke, Dipl.-Ing., Neuss
Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Grevenbroich
Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2017 in Höhe von EUR 4.800,00 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt gem. § 267 Abs. 5 HGB neben den drei Geschäftsführern folgende Mitarbeiter:

	2017	2016
Angestellte	16	15
Lohnempfänger	9	9
Gesamt	25	24

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich TEUR 17.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht ergeben.

Mönchengladbach, den 4. April 2018

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Anlagennachweis der Wasserlabor Niederrhein GmbH zum 31. Dezember 2017

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten				Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand 01.01.2017	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2017	Stand 1.1.2017	Zugang
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.602,54	0,00	1.058,25	16.544,29	14.473,97	532,00
	17.602,54	0,00	1.058,25	16.544,29	14.473,97	532,00
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	670.672,25	29.784,09	0,00	700.456,34	509.521,25	25.655,09
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	176.251,38	0,00	0,00	176.251,38	56.499,38	10.003,00
3. Betriebsvorrichtungen	376.103,54	18.219,69	1.349,95	392.973,28	152.857,54	28.191,69
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	180.854,94	188,20	0,00	181.043,14	161.606,94	5.924,20
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	50.000,00	0,00	50.000,00	0,00	0,00
	1.403.882,11	98.191,98	1.349,95	1.500.724,14	880.485,11	69.773,98
Gesamt	1.421.484,65	98.191,98	2.408,20	1.517.268,43	894.959,08	70.305,98

Gesamtunternehmen	Abschreibungen		Restbuchwerte	Restbuchwerte
Anlagengruppen	Abgang	Stand 31.12.2017	am 31.12.17	am 31.12.16
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.058,25	13.947,72	2.596,57	3.128,57
	1.058,25	13.947,72	2.596,57	3.128,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	0,00	535.176,34	165.280,00	161.151,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	0,00	66.502,38	109.749,00	119.752,00
3. Betriebsvorrichtungen	1.349,95	179.699,28	213.274,00	223.246,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	167.531,14	13.512,00	19.248,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	50.000,00	0,00
	1.349,95	948.909,14	551.815,00	523.397,00
Gesamt	2.408,20	962.856,86	554.411,57	526.525,57

Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2017

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sensorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

In diesem rechtlich stabilen Umfeld entwickelt sich die WLN mit stetigem Wachstum.

2. Geschäftsverlauf

Im Zuge der kontinuierlich gestiegenen Analysen aus dem Bereich Badewasser wurde die Automatisierung von Parametern vorangetrieben.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden für Geschäftsverlauf und Lage der WLN bedeutsamen finanziellen und nicht finanziellen Leistungsindikatoren herangezogen:

―	Umsatzerlöse
―	Jahresüberschuss
―	Spektrum und Qualität der Analytik
―	Mitarbeiter

Die Umsatzerlöse überschreiten mit TEUR 2.293 das Planniveau und liegen über dem des Vorjahres. Der Jahresüberschuss liegt mit TEUR 21 auf Planniveau und leicht unter dem Vorjahr.

Um die Analytik auf aktuellem Stand zu halten und zu erweitern sind Investitionen in technische Ausstattung ebenso wie Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter geplant und begonnen worden.

Im Wesentlichen bedingt durch ein gestiegenes Umlaufvermögen und gestiegene Rückstellungen hat sich die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 88 erhöht.

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsätze in Höhe von TEUR 2.293 liegen leicht über dem Niveau der Planung. Material- und Personalkosten sind in Relation hierzu stärker gestiegen, trotzdem konnte das Jahresergebnis plangemäß auf TEUR 21 gehalten werden.

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet. Nach Aufkündigung der Teilnahme am Cash-Pool der Stadt Neuss hat die Gesellschaft eigene Finanzierungsquellen erschlossen. Zum Stichtag belaufen sich die Guthaben bei Kreditinstituten auf TEUR 381. Die Zahlungsfähigkeit ist durch entsprechende Kreditlinien sichergestellt.

Die Investitionen in Höhe von TEUR 98 sind in 2017 vorwiegend in labortechnische Geräte durchgeführt worden.

Im Wesentlichen bedingt durch ein gestiegenes Umlaufvermögen und gestiegene Rückstellungen hat sich die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 88 erhöht.

Das Eigenkapital deckt nahezu in voller Höhe das Anlagevermögen. Unter den Rückstellungen wurde der gedeckte Anteil der Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse mit 41 % beibehalten. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich auf TEUR 830 (Vorjahr TEUR 706).

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2018 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches auf dem Niveau von 2017 liegt. Gemäß Planung wird davon ausgegangen, dass die Umsatzerlöse gegenüber 2017 weiter auf TEUR 2.347 gesteigert werden können.

Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Ertragslage und der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens.

Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird. Mögliche Geschäftsvolumenerweiterung schließt auch Überlegungen mit ein, den Gesellschafterkreis zu erweitern.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 4. April 2018

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

33:Tc36a,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Gegenstand des Unternehmens ist das Tätigwerden für die öffentliche Wasserversorgung, die Durchführung von Analysen, die technische und wasserwirtschaftliche Beratung und Betreuung Dritter und der Gesellschafter.

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sensorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

Seit dem 14. Dezember 2012 gilt ausschließlich die Trinkwasserverordnung in der Fassung der zweiten Änderungsverordnung vom 5. Dezember 2012, so dass die rechtlichen Rahmenbedingungen im Geschäftsjahr stabil waren. Die Trinkwasserverordnung basiert auf dem deutschen Infektionsschutz-Gesetz und der EG-Trinkwasserrichtlinie.

In diesem rechtlich stabilen Umfeld entwickelt sich die WLN mit stetigem Wachstum.

2. Geschäftsverlauf

Mittels der LC/MS/MS konnte der Umfang der im Labor zu untersuchenden PBSM-Parameter kontinuierlich erweitert werden. Die Akkreditierung aller möglichen mit diesem Gerät durchzuführenden Analysen ist bereits erfolgt.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden für Geschäftsverlauf und Lage der WLN bedeutsamen finanziellen und nicht finanziellen Leistungsindikatoren herangezogen:

―	Umsatzerlöse
―	Jahresüberschuss
―	Spektrum und Qualität der Analytik
―	Mitarbeiter

Die Umsatzerlöse überschreiten mit 2.159 TEUR aufgrund von Neukundengewinnung und einmaligen Umsatzerlösen das Planniveau und liegen über dem des Vorjahres. Der Jahresüberschuss liegt mit TEUR 23 auf Planniveau und leicht über dem Vorjahr.

Um die Analytik auf aktuellen Stand zu halten und zu erweitern sind Investitionen in technische Ausstattung ebenso wie Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter geplant. Die Gesellschaft hat langjährige Geschäftsbeziehungen. Daher werden die meisten Umsätze mit Stammkunden erzielt. Dies zeugt von einer hohen Kundenzufriedenheit. Die Pflege und Aufrechterhaltung dieser Kundenzufriedenheit ist für die Gesellschaft sehr wichtig.

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsätze in Höhe von TEUR 2.159 liegen leicht über dem Niveau der Planung. Material- und Personalkosten sind in Relation hierzu stärker gestiegen, trotzdem konnte das Jahresergebnis plangemäß auf TEUR 23 gehalten werden.

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet. Nach Aufkündigung der Teilnahme am Cash-Pool der Stadt Neuss hat die Gesellschaft eigene Finanzierungsquellen erschlossen. Zum Stichtag belaufen sich die Guthaben bei Kreditinstituten stichtagsbedingt auf TEUR 403. Die Zahlungsfähigkeit ist durch entsprechende Kreditlinien sichergestellt.

Die Investitionen in Höhe von TEUR 108 sind in 2016 vorwiegend in labortechnische Geräte durchgeführt worden.

Im Wesentlichen bedingt durch ein gestiegenes Umlaufvermögen und gestiegene Rückstellungen hat sich die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 72 erhöht.

Das Eigenkapital deckt nahezu in voller Höhe das Anlagevermögen. Unter den Rückstellungen wurde der gedeckte Anteil der Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse mit 41% leicht erhöht. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich auf TEUR 706 (Vorjahr TEUR 604).

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2017 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches auf dem Niveau von 2016 liegt. Gemäß Planung wird davon ausgegangen, dass sich die Umsatzerlöse auf dem Niveau von 2016 halten werden.

Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Ertragslage und der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens. Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird. Mögliche Geschäftsvolumenerweiterung schließt auch Überlegungen mit ein, den Gesellschafterkreis zu erweitern.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NW

Gemäß dem Gesellschaftsvertrag ist der Gegenstand des Unternehmens das Tätigwerden für die öffentliche Wasserversorgung (Durchführung von Analysen, technische und wasserwirtschaftliche Beratung und Betreuung), dabei insbesondere für die Gesellschafter.

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 10. Mai 2017

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31.Dezember 2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

			31.12.2016	31.12.2015
		EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
	I. Immaterielle Vermögensgegenstände		3.128,57	559,57
	II. Sachanlagen
	1. Betriebseinrichtungen	161.151,00		188.115,00
	2. Maschinen und maschinelle Anlagen	119.752,00		60.653,00
	3. Betriebsvorrichtungen	223.246,00		223.617,00
	4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.248,00		28.563,00
			523.397,00	500.948,00
			526.525,57	501.507,57
B.	Umlaufvermögen
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	80.484,73		90.460,46
	2. Forderungen gegen Gesellschafter	114.757,64		451.862,00
	3. Sonstige Vermögensgegenstände	21.733,35		32.332,52
			216.975,72	574.654,98
	II. Guthaben bei Kreditinstituten		403.199,16	0,00
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		3.349,36	1.531,80
			1.150.049,81	1.077.694,35

PASSIVA

			31.12.2016	31.12.2015
		EUR	EUR	EUR
A.	Eigenkapital
	I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
	II. Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
	III. Jahresüberschuss		22.567,55	19.800,01
			522.567,55	519.800,01
B.	Rückstellungen
	1. Rückstellungen für Pensionen	289.000,00		221.000,00
	2. Steuerrückstellungen	5.144,00		0,00
	3. Sonstige Rückstellungen	88.717,00		121.634,82
			382.861,00	342.634,82
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		67.926,02
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	129.600,19		44.891,83
	3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	58.860,68		0,00
	4. Sonstige Verbindlichkeiten	56.160,39		102.441,67
	davon aus Steuern: EUR 47.837,19 (Vorjahr: EUR 101.002,36)		244.621,26	215.259,52
			1.150.049,81	1.077.694,35

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

		2016		2015
		EUR	EUR	EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse	2.159.447,84		1.991.329,93
2.	Sonstige betriebliche Erträge	47.922,32		32.462,97
			2.207.370,16		2.023.792,90
3.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	139.329,61		110.811,09
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	388.607,09	527.936,70	349.815,02	460.626,11
4.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	912.430,79		817.394,59
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	309.885,31	1.222.316,10	260.477,87	1.077.872,46
	davon für Altersversorgung 133.942,93 Euro (Vorjahr 98.759,03 Euro)
5.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	82.908,24		81.193,09
6.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	311.429,48	2.144.590,52	354.050,60	1.973.742,26
			62.779,64		50.050,64
7.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		15,00		2,67
8.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen		778,15		1.047,87
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		38.660,94		28.417,43
10.	Ergebnis nach Steuern		23.355,55		20.588,01
11.	Sonstige Steuern		788,00		788,00
12.	Jahresüberschuss		22.567,55		19.800,01

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach. Sie ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Mönchengladbach (Reg.-Nr. HRB 7272).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie Umsetzungsgesetzes (BiLRUG) und unter Beachtung der Regelungen des GmbH-Gesetzes in Euro auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Bewegliches Sachanlagevermögen wird entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben; für vor 2011 angeschaffte Gegenstände erfolgt vereinzelt eine degressive Abschreibung. Gegenstände, deren Anschaffungswert im Einzelfall über 150,00 EURO liegen und den Betrag von 410,00 EURO nicht übersteigen, werden sofort abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Flüssige Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages bilanziert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2016

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten noch nicht abzugsfähige Vorsteuer (TEUR 11; Vorjahr TEUR 6) und Gewerbesteuer- sowie Körperschaftssteuerrückforderungen 2015 (TEUR 4 bzw. TEUR 6).

3. Eigenkapital

Die Gesellschafter entscheiden jährlich auf der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Abschlusses über die Ergebnisverwendung.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2016 von TEUR 23 auszuschütten.

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen.

Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit zur bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung.

Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2016 mit 4,01 % (31.12.2015: 3,89 %) angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind wie im Vorjahr mit einem Schätzwert in Höhe von 2,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck verwendet. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

Der Unterschiedsbetrag aus einer Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtung zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren von 4,01 % zu dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren von 3,24 % beläuft sich auf TEUR 129.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Verpflichtungen aus bezogenen Leistungen, Leistungs- und Erfolgsprämien.

6. Verbindlichkeiten

Die gesamten Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

Der aktive Saldo aus aktiven und passiven latenten Steuern (TEUR 94; Vorjahr TEUR 70) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensions- und Jubiläumsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 32,62 % (Vorjahr 31,75 %) verwendet.

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

Herr Dirk Hunke, Dipl.-Ing., Neuss
Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Grevenbroich
Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen. Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das vom dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2016 in Höhe von EUR 4.500,00 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahestehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt gem. § 267 (5) HGB neben den drei Geschäftsführern folgende Mitarbeiter:

	2016	2015
Angestellte	15	13
Lohnempfänger	9	8
Gesamt	24	21

Bezüglich der Haftungsverhältnisse verweisen wir auf die Ausführungen unter 4. "Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen".

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich TEUR 17.

Der Abschluss wird im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht ergeben.

Mönchengladbach, den 10. Mai 2017

Dirk Hubke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Anlagennachweis der Wasserlabor Niederrhein GmbH
zum 31. Dezember 2016

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand 01.01.2016	Zugang	Abgang	Umbuchung	Stand 31.12.2016
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	14.944,54	2.658,00	0,00	0,00	17.602,54
	14.944,54	2.658,00	0,00	0,00	17.602,54
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	658.485,70	12.186,55	0,00	0,00	670.672,25
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	110.605,86	65.645,52	0,00	0,00	176.251,38
3. Betriebsvorrichtungen	348.667,37	27.436,17	0,00	0,00	376.103,54
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	180.854,94	0,00	0,00	0,00	180.854,94
	1.298.613,87	105.268,24	0,00	0,00	1.403.882,11
Gesamt	1.313.558,41	107.926,24	0,00	0,00	1.421.484,65

Gesamtunternehmen	Abschreibungen				Restbuchwerte am	Restbuchwerte am
Anlagengruppen	Stand 01.01.2016	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2016	31.12.16	31.12.15
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	14.384,97	89,00	0,00	14.473,97	3.128,57	559,57
	14.384,97	89,00	0,00	14.473,97	3.128,57	559,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	470.370,70	39.150,55	0,00	509.521,25	161.151,00	188.115,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	49.952,86	6.546,52	0,00	56.499,38	119.752,00	60.653,00
3. Betriebsvorrichtungen	125.050,37	27.807,17	0,00	152.857,54	223.246,00	223.617,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	152.291,94	9.315,00	0,00	161.606,94	19.248,00	28.563,00
	797.665,87	82.819,24	0,00	880.485,11	523.397,00	500.948,00
Gesamt	812.050,84	82.908,24	0,00	894.959,08	526.525,57	501.507,57

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 14. Juni 2017

WIBERA Wirtschaftsberatung
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Stephan Schims	Tim Jankowski
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

34:Tb231,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sensorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Rahmenbedingungen

In diesem rechtlich stabilen Umfeld entwickelt sich die WLN mit stetigem Wachstum.

2.2 Geschäftsverlauf

2.3 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur internen Steuerung des Unternehmens werden die folgenden für Geschäftsverlauf und Lage der WLN bedeutsamen finanziellen und nicht finanziellen Leistungsindikatoren herangezogen:

―	Umsatzerlöse
―	Jahresüberschuss
―	Spektrum und Qualität der Analytik
―	Mitarbeiter

Die Umsatzerlöse erreichen mit 1.991 TEUR Planniveau und liegen über dem des Vorjahres. Der Jahresüberschuss liegt mit TEUR 20 auf Vorjahres- und Planniveau.

Um die Analytik auf aktuellem Stand zu halten und zu erweitern sind Investitionen in technische Ausstattung ebenso wie Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter geplant. Die Gesellschaft hat langjährige Geschäftsbeziehungen. Daher werden die meisten Umsätze mit Stammkunden erzielt. Dies zeugt von einer hohen Kundenzufriedenheit. Die Pflege und Aufrechterhaltung dieser Kundenzufriedenheit ist für die Gesellschaft sehr wichtig.

2.4 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsätze in Höhe von TEUR 1.991 liegen auf dem Niveau der Planung. Material- und Personalkosten sind in Relation hierzu stärker gestiegen, trotzdem konnte das Jahresergebnis plangemäß wie im Vorjahr auf TEUR 20 gehalten werden.

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet. Nach Aufkündigung der Teilnahme am Cash-Pool der Stadt Neuss hat die Gesellschaft eigene Finanzierungsquellen erschlossen. Zum Stichtag belaufen sich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten auf TEUR 68. Die Zahlungsfähigkeit ist durch entsprechende Kreditlinien sichergestellt.

Die Investitionen in Höhe von TEUR 139 sind in 2015 vorwiegend in labortechnische Geräte durchgeführt worden.

Im Wesentlichen bedingt durch höhere Forderungen und Rückstellungen hat sich die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 130 erhöht.

Das Eigenkapital deckt weiterhin in voller Höhe das Anlagevermögen. Unter den Rückstellungen wurde der gedeckte Anteil der Verpflichtungen aus der Zusatzversorgungskasse mit 37% konstant gehalten. Die Gesamtverpflichtung beläuft sich auf TEUR 604 (Vorjahr TEUR 492).

3 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Lageberichterstattung nicht ergeben.

4 Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2016 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches leicht über dem Ergebnis von 2015 liegt. Gemäß Planung wird entsprechend der Ausweitung der Kapazitäten davon ausgegangen, dass sich die Umsatzerlöse gegenüber 2015 etwas erhöhen werden.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

5 Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 14. April 2016

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

	EUR	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		559,57	1.662,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	188.115,00		228.599,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	60.653,00		2.757,00
3. Betriebsvorrichtungen	223.617,00		170.773,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.563,00		39.891,00
5. Anlagen im Bau	0,00		0,00
		500.948,00	442.020,00
		501.507,57	443.682,57
B. Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	90.460,46		100.254,32
2. Forderungen gegen Gesellschafter	451.862,00		371.169,40
3. Sonstige Vermögensgegenstände	32.332,52		31.571,49
		574.654,98	502.995,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		1.531,80	1.405,38
		1.077.694,35	948.083,16
PASSIVA
	EUR	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
III. Jahresüberschuss		19.800,01	20.957,98
		519.800,01	520.957,98
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	221.000,00		180.000,00
2. Sonstige Rückstellungen	121.634,82		67.183,08
		342.634,82	247.183,08
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	67.926,02		235,11
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	44.891,83		107.701,48
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		2.604,61
4. Sonstige Verbindlichkeiten	102.441,67		69.400,90
davon aus Steuern 101.002,36 Euro (Vorjahr 68.030,26 Euro)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 Euro (Vorjahr 158,49 Euro)
		215.259,52	179.942,10
		1.077.694,35	948.083,16

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015

	EUR	2015 EUR	EUR	2014 EUR
1. Umsatzerlöse	1.991.329,93		1.910.774,22
2. Sonstige betriebliche Erträge	32.462,97		6.384,02
		2.023.792,90		1.917.158,24
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	110.811,09		130.488,23
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	349.815,02		326.847,14
		460.626,11		457.335,37
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	817.394,59		738.661,14
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	260.477,87		233.658,96
davon für Alterversorgung 72.674,33 Euro (Vorjahr: 66.780,52 Euro)
		1.077.872,46		972.320,10
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	81.193,09		73.774,97
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	354.050,60	1.973.742,26	355.930,36	1.859.360,80
		50.050,64		57.797,44
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		2,67		84,71
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		1.047,87		91,76
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		49.005,44		57.790,39
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		28.417,43		36.044,41
11. Sonstige Steuern		788,00		788,00
12. Jahresüberschuss		19.800,01		20.957,98

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages bilanziert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2015

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2015 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthielten im Vorjahr den Saldo aus der Teilnahme der Gesellschaft am Cash Management-Verfahren mit der Stadt Neuss in Höhe von TEUR 19. Die Gesellschaft hat die Teilnahme in 2015 beendet.

3. Eigenkapital

Die Gesellschafter entscheiden jährlich auf der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Abschlusses über die Ergebnisverwendung.

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen.

Die Gesamtverpflichtung, für die eine den RZVK Leistungen entsprechende unmittelbare Versorgungszusage unterstellt wird, wurde entsprechend dem Deckungsgrad innerhalb der RZVK gekürzt. Die Berechnung erfolgte in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method". Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit zur bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2015 mit 3,89% (31.12.2014: 4,53%) angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind wie im Vorjahr mit einem Schätzwert in Höhe von 2,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck verwendet. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Verpflichtungen aus bezogenen Leistungen, Leistungs- und Erfolgsprämien.

6. Verbindlichkeiten

Die gesamten Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

Der aktive Saldo aus aktiven und passiven latenten Steuern (TEUR 70; Vorjahr TEUR 57) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensions- und Jubiläumsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 31,75% (Vorjahr 31,4%) verwendet.

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

	Herr Dirk Hunke, Dipl.-Ing., Neuss
	Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Grevenbroich
	Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen. Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das vom dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2015 in Höhe von EUR 4.400,00 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt gem. § 267 (5) HGB neben den drei Geschäftsführern folgende Mitarbeiter:

	2015	2014
Angestellte	13	11
Lohnempfänger	8	6
Gesamt	21	17

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich TEUR 15.

Der Abschluss wird im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Mönchengladbach, den 14. April 2016

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Anlagennachweis zum 31. Dezember 2015

der Wasserlabor Niederrhein GmbH

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand 01.01.2015 Euro	Zugang Euro	Abgang Euro	Umbuchung Euro	Stand 31.12.2015 Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	14.944,54	0,00	0,00	0,00	14.944,54
	14.944,54	0,00	0,00	0,00	14.944,54
Sachanlagen
Betriebseinrichtungen	658.485,70	0,00	0,00	0,00	658.485,70
Maschinen und maschinelle Anlagen	51.303,25	59.302,61	0,00	0,00	110.605,86
Betriebsvorrichtungen	269.229,16	79.438,21	0,00	0,00	348.667,37
Betriebs- und Geschäftsausstattung	180.577,67	277,27	0,00	0,00	180.854,94
Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.159.595,78	139.018,09	0,00	0,00	1.298.613,87
Gesamt	1.174.540,32	139.018,09	0,00	0,00	1.313.558,41

Gesamtunternehmen	Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand 01.01.2015 Euro	Zugang Euro	Abgang Euro	Stand 31.12.2015 Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	13.281,97	1.103,00	0,00	14.384,97
	13.281,97	1.103,00	0,00	14.384,97
Sachanlagen
Betriebseinrichtungen	429.886,70	40.484,00	0,00	470.370,70
Maschinen und maschinelle Anlagen	48.546,25	1.406,61	0,00	49.952,86
Betriebsvorrichtungen	98.456,16	26.594,21	0,00	125.050,37
Betriebs- und Geschäftsausstattung	140.686,67	11.605,27	0,00	152.291,94
Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	717.575,78	80.090,09	0,00	797.665,87
Gesamt	730.857,75	81.193,09	0,00	812.050,84

Gesamtunternehmen	Restbuchwerte am
Anlagengruppen	31.12.15 Euro	31.12.14 Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	559,57	1.662,57
	559,57	1.662,57
Sachanlagen
Betriebseinrichtungen	188.115,00	228.599,00
Maschinen und maschinelle Anlagen	60.653,00	2.757,00
Betriebsvorrichtungen	223.617,00	170.773,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.563,00	39.891,00
Anlagen im Bau	0,00	0,00
	500.948,00	442.020,00
Gesamt	501.507,57	443.682,57

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde am 16. Juni 2016 festgestellt.

35:Ta5eb,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht

1. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sensorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

2. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsätze in Höhe von TEUR 1.911 sind oberhalb der Prognose. Da Material- und Personalkosten in Relation hierzu stärker gestiegen sind, ist das Jahresergebnis unterhalb des Plans.

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet.

Investitionen sind in 2014 in labortechnische Geräte durchgeführt worden.

Die Liquidität wird durch die Gesellschaft selbst sichergestellt und im Zweifelsfalle durch die Gesellschafter.

Im Wesentlichen bedingt durch niedrigere Forderungen und Rückstellungen hat sich die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 208 vermindert.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche Leistungsindikatoren für die Gesellschaft sind Umsatz und das Jahresergebnis. Der Umsatz hat sich im Geschäftsjahr um TEUR 167 auf TEUR 1.911 erhöht und das Jahresergebnis um TEUR 46 auf TEUR 21 vermindert.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Lageberichterstattung nicht ergeben.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2015 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches leicht über dem Ergebnis von 2014 liegt. Gemäß Planung wird davon ausgegangen, dass die Umsatzerlöse gegenüber 2014 sich etwas erhöhen werden.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

5. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 31. März 2015

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Bilanz

AKTIVA

	EUR	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1.662,57	2.764,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	228.599,00		178.348,09
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	2.757,00		4.903,00
3. Betriebsvorrichtungen	170.773,00		129.911,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	39.891,00		51.685,00
5. Anlagen im Bau	0,00		80.550,00
		442.020,00	445.397,09
		443.682,57	448.161,66
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	100.254,32		95.237,07
2. Forderungen gegen Gesellschafter	371.169,40		601.433,93
3. Sonstige Vermögensgegenstände	31.571,49		1.092,13
		502.995,21	697.763,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		1.405,38	9.978,63
		948.083,16	1.155.903,42
PASSIVA
	EUR	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage		300.000,00	300.000,00
III. Jahresüberschuss		20.957,98	66.754,88
		520.957,98	566.754,88
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	180.000,00		142.000,00
2. Steuerrückstellungen	0,00		93.224,37
3. Sonstige Rückstellungen	67.183,08		65.861,47
		247.183,08	301.085,84
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	235,11		210,18
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	107.701,48		61.247,63
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.604,61		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	69.400,90		226.604,89
davon aus Steuern 68.030,26 Euro (Vorjahr 93.172,36 Euro)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 158,49 Euro (Vorjahr 0,00 Euro)
		179.942,10	288.062,70
		948.083,16	1.155.903,42

Gewinn- und Verlustrechnung

	EUR	2014 EUR	EUR	2013 EUR
1. Umsatzerlöse	1.910.774,22		1.743.828,19
2. Sonstige betriebliche Erträge	6.384,02		6.397,62
		1.917.158,24		1.750.225,81
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	130.488,23		110.281,77
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	326.847,14		219.307,93
		457.335,37		329.589,70
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	738.661,14		702.798,17
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	233.658,96	972.320,10	203.297,53	906.095,70
davon für Alterversorgung 66.780,52 Euro (Vorjahr: 48.762,30 Euro)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	73.774,97		69.373,86
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	355.930,36	1.859.360,80	336.925,33	1.641.984,59
		57.797,44		108.241,22
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		84,71		91,45
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		91,76		35,98
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		57.790,39		108.296,69
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		36.044,41		40.747,81
11. Sonstige Steuern		788,00		794,00
12. Jahresüberschuss		20.957,98		66.754,88

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages bilanziert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2014

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2014 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter (TEUR 371) enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten den Saldo aus der Teilnahme der Gesellschaft am Cash-Management-Verfahren mit der Stadt Neuss in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr Verbindlichkeit TEUR 131).

3. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen.
Nach Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes aufgrund der Einstandsverpflichtung des Arbeitgebers eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein handelsrechtliches Passivierungswahlrecht besteht. Kapitalgesellschaften haben die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben. Bei den zugesagten Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Leistungszusagen auf Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Die Höhe der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt 312 TEUR. Die Rückstellung, für die eine den RZVK Leistungen entsprechende unmittelbare Versorgungszusage unterstellt wird, wurde entsprechend dem Deckungsgrad innerhalb der RZVK gekürzt. Die Rückstellung gemäß BilMoG wurde in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method" ermittelt. Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit zur bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2014 mit 4,53 % angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts und Rentensteigerungen sind mit einem Schätzwert in Höhe von 2,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck verwendet. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Verpflichtungen aus Leistungs- und Erfolgsprämien.

5. Verbindlichkeiten

Die gesamten Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

Die Gesellschafter werden auf der nächsten Gesellschafterversammlung über die Ergebnisverwendung entscheiden.

Der aktive Saldo aus aktiven und passiven latenten Steuern (TEUR 44) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Sachanlagen, Pensions- und Jubiläumsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von unverändert 31,4 % verwendet.

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

	Herr Dirk Hunke, Dipl.-Ing., Neuss
	Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Grevenbroich
	Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Geol., Mönchengladbach

Die Geschäftsführer vertreten gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen die Gesellschaft.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das vom dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2014 in Höhe von EUR 4.300,00 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 16 Mitarbeiter (einschließlich der Teilzeitkräfte) neben den drei Geschäftsführern. Davon sind 10 Mitarbeiter Angestellte und 6 Mitarbeiter Lohnempfänger.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich EUR 14.623,35.

Der Abschluss wird im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Mönchengladbach, den 31. März 2015

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Anlagennachweis

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand 01.01.2014 Euro	Zugang Euro	Abgang Euro	Umbuchung Euro	Stand 31.12.2014 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	14.944,54	0,00	0,00	0,00	14.944,54
	14.944,54	0,00	0,00	0,00	14.944,54
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	568.985,70	8.950,00	0,00	80.550,00	658.485,70
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	51.303,25	0,00	0,00	0,00	51.303,25
3. Betriebsvorrichtungen	209.129,77	60.099,39	0,00	0,00	269.229,16
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	183.523,69	246,49	3.192,51	0,00	180.577,67
5. Anlagen im Bau	80.550,00	0,00	0,00	-80.550,00	0,00
	1.093.492,41	69.295,88	3.192,51	0,00	1.159.595,78
Gesamt	1.108.436,95	69.295,88	3.192,51	0,00	1.174.540,32

Gesamtunternehmen	Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand 01.01.2014 Euro	Zugang Euro	Abgang Euro	Stand 31.12.2014 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	12.179,97	1.102,00	0,00	13.281,97
	12.179,97	1.102,00	0,00	13.281,97
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	390.637,61	39.249,09	0,00	429.886,70
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	46.400,25	2.146,00	0,00	48.546,25
3. Betriebsvorrichtungen	79.218,77	19.237,39	0,00	98.456,16
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	131.838,69	12.040,49	3.192,51	140.686,67
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	648.095,32	72.672,97	3.192,51	717.575,78
Gesamt	660.275,29	73.774,97	3.192,51	730.857,75

Gesamtunternehmen	Restbuch-	Restbuch-
Anlagengruppen	werte am 31.12.14 Euro	werte am 31.12.13 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten	1.662,57	2.764,57
	1.662,57	2.764,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	228.599,00	178.348,09
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	2.757,00	4.903,00
3. Betriebsvorrichtungen	170.773,00	129.911,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	39.891,00	51.685,00
5. Anlagen im Bau	0,00	80.550,00
	442.020,00	445.397,09
Gesamt	443.682,57	448.161,66

Der Jahresabschluss zum 31.12.2014 wurde am 29.04.2015 festgestellt.

36:T1167e,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012
und Lagebericht 2012

Lagebericht

Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft wurde am 3. Juli 2003 als Gemeinschaftsunternehmen der NEW AG (vormals Niederrheinische Versorgung und Verkehr AG) und der Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH (EuW) in Mönchengladbach gegründet. Nach einer Kooperationsphase seit September 2002 zwischen den beiden Gesellschaftern, in der die Laboraktivitäten, im Wesentlichen Wasseranalytik, der beiden Gesellschafter am Standort Voltastraße in Mönchengladbach zusammengefasst worden sind, wurden die Labordienstleistungen in einem Joint Venture verselbständigt. In 2007 wurden die Mitarbeiter des Betriebslabors der NEW Viersen GmbH (vormals Niederrheinwerke Viersen GmbH) in die WLN übernommen. In 2009 wurden die Anteile der NEW AG von der NEW NiederrheinWasser GmbH übernommen. In 2010 fand eine Kapitalerhöhung statt, nach der NEW NiederrheinWasser GmbH einen weiteren Geschäftsanteil in Höhe von 25.000 Euro übernahm. NEW NiederrheinWasser GmbH ist nun mit 60 %, EuW mit 40 % an der Gesellschaft beteiligt.

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sonsorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

Kaufmännisch-administrative Tätigkeiten einschließlich Beschaffungswesen und Personalverwaltung sowie IT-Dienstleistungen wurden von den Gesellschaftern auf vertraglicher Basis eingekauft, Laborräume sind gemietet.

In 2012 hat die Gesellschaft als Ersatzbeschaffung 48 TEUR investiert.

Das laufende Geschäft konnte mit 208 TEUR aus dem cashflow finanziert werden. Kreditlinien im Rahmen des cash pools wurden kurzfristig in Anspruch genommen. Laufende Bankguthaben wurden im cash pool verzinst.

Der Personalbestand blieb im Wesentlichen konstant. Aufgrund von Elternzeit mussten interne Abläufe neu organisiert werden und ein Mitarbeiter mit befristetem Vertrag für Probenahmen eingestellt werden. Kurzfristige Spitzen und Urlaubsvertretungen sind weiterhin mit geringfügig beschäftigtem Personal abgedeckt worden.

Lage

Aufgrund hoher Qualifikation und Betriebserfahrung der Mitarbeiter konnten weitere Kunden, insbesondere im Bereich der mikrobiologischen Analytik, hinzugewonnen werden. Die Fremdanalytik macht einen nicht unwesentlichen Umsatzanteil aus.

Die Finanzlage ist aufgrund der guten Kapitalausstattung durch die Gesellschafter zufriedenstellend, die Liquidität gesichert. Die Ertragslage hat sich aufgrund von Umsatzsteigerungen verbessert. Für 2013 ist wieder ein positives Ergebnis geplant. Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Ertragslage und der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens. Dazu ist beabsichtigt, dass die Stadtwerke Duisburg AG mittels einer Sacheinlage in Form des Trinkwasserlabors am Standort Düsseldorf-Wittlaer der Gesellschaft beitreten und ein nicht unwesentliches Auftragsvolumen an die Gesellschaft vergeben. Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird. Mögliche Geschäftsvolumenerweiterung schließt auch Überlegungen mit ein, den Gesellschafterkreis zu erweitern. Nennenswerte Risiken aus dem Geschäftsbetrieb sind auf absehbare Zeit nicht zu erwarten. Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der EuW eingegliedert. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 5. März 2013

Schumacher

Hunke

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		3.867,57	5.057,25
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	215.448,00		223.628,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	7.186,00		9.541,00
3. Betriebsvorrichtungen	7.976,00		10.635,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.021,00		30.733,00
		252.631,00	274.537,00
		256.498,57	279.594,25
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	83.360,04		55.445,93
2.Forderungen gegen Gesellschafter	145.189,40		190.686,65
3.Sonstige Vermögensgegenstände	203.502,37		10.027,04
		432.051,81	256.159,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		9.678,48	1.876,26
		698.228,86	537.630,13

PASSIVA

		31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		125.000,00	125.000,00
II. Kapitalrücklage		187.500,00	187.500,00
III. Gewinnvortrag		13.024,52	12.811,70
IV. Jahresüberschuss		17.420,80	212,82
		342.945,32	325.524,52
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	120.000,00		0,00
2. Steuerrückstellungen	52.476,56		0,00
3. Sonstige Rückstellungen	49.128,56		59.334,02
		221.605,12	59.334,02
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	211,03		180,74
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und	75.823,50		72.046,75
Leistungen
3. Sonstige Verbindlichkeiten	57.643,89		80.544,10
davon aus Steuern
55.658,14 Euro (Vorjahr 30.834,85 Euro)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro)
		133.678,42	152.771,59
		698.228,86	537.630,13

Gewinn- und Verlustrechnung

	2012		2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.445.923,18		1.292.979,52
2. Sonstige betriebliche Erträge	35.355,69		17.136,56
		1.481.278,87		1.310.116,08
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	92.315,85		96.294,99
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	162.484,28		152.095,74
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	570.447,78		574.927,52
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für	272.033,86		148.150,25
Altersversorgung und für Unterstützung
davon für Alterversorgung
142.592,20 Euro (Vorjahr: 22.016,24 Euro)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	71.434,27		90.659,76
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	245.200,86	1.413.916,90	251.605,03	1.313.733,29
		67.361,97		-3.617,21
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		76,96		287,42
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		58,57		281,27
-davon aus Aufzinsung 0,00 EUR (Vorjahr 113,00 EUR)
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		67.380,36		-3.611,06
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		49.112,56		-4.671,88
11. Sonstige Steuern		847,00		848,00
12. Jahresüberschuss		17.420,80		212,82

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Bewegliches Sachanlagevermögen wurde in der Vergangenheit linear oder degressiv abgeschrieben, soweit dies steuerlich zulässig war. Von der degressiven wird auf die lineare Abschreibungsmethode in dem Jahr umgestellt, in dem die lineare Abschreibung die degressive übersteigt. Seit dem 1. Januar 2011 wird handelsrechtlich ausschließlich linear abgeschrieben. Gegenstände, deren Anschaffungswert im Einzelfall über 150,00 EURO liegen und den Betrag von 410,00 EURO nicht übersteigen, werden sofort abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages bilanziert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2012

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter (EUR 145.189,40) enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. In den sonstigen Vermögensgegenständen (EUR 203.502,37) ist im Wesentlichen eine Forderung aus Cash Management gegenüber der Stadt Neuss (EUR 197.807,41) enthalten.

3. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen.

Nach Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes aufgrund der Einstandsverpflichtung des Arbeitgebers eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein handelsrechtliches Passivierungswahlrecht besteht. Kapitalgesellschaften haben die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben. Bei den zugesagten Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Leistungszusagen auf Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Die Höhe der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt 143 TEUR. Die Rückstellung, für die eine den RZVK Leistungen entsprechende unmittelbare Versorgungszusage unterstellt wird, wurde entsprechend dem Deckungsgrad innerhalb der RZVK gekürzt. Die Rückstellung gemäß BilMoG wurde in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method" ermittelt. Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit zur bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2012 mit 5,04 % angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts- und Rentensteigerungen sind mit einem Schätzwert in Höhe von 2,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck verwendet. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

4 . Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere mit EUR 24.975,00 Verpflichtungen aus Leistungs- und Erfolgsprämien.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 75.823,50) und die sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 57.643,89) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen EUR 55.658,14 Steuerverbindlichkeiten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich aus Analytik- und Probenahme (EUR 1.425.117,43) und Beratungstätigkeit (EUR 20.805,75) zusammen.

Die Gesellschafter werden auf der nächsten Gesellschafterversammlung über die Ergebnisverwendung entscheiden.

Der aktive Saldo aus aktiven und passiven latenten Steuern (EUR 21.762,84) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Sachanlagen, Pensions- und Jubiläumsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von unverändert 31,4 % verwendet.

Sonstige Angaben

Zu Geschäftsführern waren bestellt:

Herr Dirk Hunke, Dipl.Ing., Neuss

Herr Detlef Schumacher, Dipl.Ing., Mönchengladbach

Die Geschäftsführer vertreten gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen die Gesellschaft.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das vom dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2012 in Höhe von EUR 4.146,43 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 15 Mitarbeiter (einschließlich der Teilzeitkräfte) neben den beiden Geschäftsführern. Davon sind 9 Mitarbeiter Angestellte und 6 Mitarbeiter Lohnempfänger.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber der NEW AG auf Grund eines Mietvertrages in Höhe von monatlich EUR 10.142,35.

Der Abschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Mönchengladbach, den 5. März 2013

Dirk Hunke

Detlef Schumacher

Anlagennachweis

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Zuschüsse
	01.01.2012
	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	14.883,22	61,32	0,00
	14.883,22	61,32	0,00
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	521.584,68	47.401,02	0,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	51.303,25	0,00	0,00
3. Betriebsvorrichtungen	70.186,40	128,26	0,00
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	146.576,45	747,99	0,00
	789.650,78	48.277,27	0,00
Gesamt	804.534,00	48.338,59	0,00

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Abgang	Umbuchung	Stand
			31.12.2012
	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	0,00	0,00	14.944,54
	0,00	0,00	14.944,54
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	0,00	0,00	568.985,70
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	0,00	0,00	51.303,25
3. Betriebsvorrichtungen	0,00	0,00	70.314,66
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	0,01	0,00	147.324,43
	0,01	0,00	837.928,04
Gesamt	0,01	0,00	852.872,58

Gesamtunternehmen	Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Abgang	Stand
	01.01.2012			31.12.2012
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	9.825,97	1.251,00	0,00	11.076,97
	9.825,97	1.251,00	0,00	11.076,97
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	297.956,68	55.581,02	0,00	353.537,70
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	41.762,25	2.355,00	0,00	44.117,25
3. Betriebsvorrichtungen	59.551,40	2.787,26	0,00	62.338,66
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	115.843,45	9.459,99	0,01	125.303,43
	515.113,78	70.183,27	0,01	585.297,04
Gesamt	524.939,75	71.434,27	0,01	596.374,01

	Restbuch-	Restbuch-
Gesamtunternehmen	werte am	werte am
Anlagengruppen	31.12.12	31.12.11
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	3.867,57	5.057,25
	3.867,57	5.057,25
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	215.448,00	223.628,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	7.186,00	9.541,00
3. Betriebsvorrichtungen	7.976,00	10.635,00
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	22.021,00	30.733,00
	252.631,00	274.537,00
Gesamt	256.498,57	279.594,25

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grund-sätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 30. April 2013

WIBERA Wirtschaftsberatung AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Josef Rakel, Wirtschaftsprüfer

Stephan Schims, Wirtschaftsprüfer

Datum der Feststellung 13.05.2013.

37:T10e52,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Lagebericht

Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft wurde am 3. Juli 2003 als Gemeinschaftsunternehmen der NEW AG (vormal Niederrheinische Versorgung und Verkehr AG) und der Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH (EuW) in Mönchengladbach gegründet. Nach einer Kooperationsphase seit September 2002 zwischen den beiden Gesellschaftern, in der die Laboraktivitäten, im Wesentlichen Wasseranalytik, der beiden Gesellschafter am Standort Voltastraße in Mönchengladbach zusammengefasst worden sind, wurden die Labordienstleistungen in einem Joint Venture verselbständigt. In 2007 wurden die Mitarbeiter des Betriebslabors der NEW Viersen GmbH (vormals Niederrheinwerke Viersen GmbH) in die WLN übernommen. In 2009 wurden die Anteile der NEW AG von der NEW NiederrheinWasser GmbH übernommen. In 2010 fand eine Kapitalerhöhung statt, nach der NEW NiederrheinWasser GmbH einen weiteren Geschäftsanteil in Höhe von 25.000 Euro übernahm. NEW NiederrheinWasser GmbH ist nun mit 60 %, EuW mit 40 % an der Gesellschaft beteiligt.

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sonsorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

In 2011 hat die Gesellschaft als Ersatzbeschaffung 89 TEUR investiert.

Das laufende Geschäft konnte mit 90 TEUR aus dem cashflow finanziert werden. Kreditlinien im Rahmen des cash pools wurden kurzfristig in Anspruch genommen. Laufende Bankguthaben wurden im cash pool verzinst.

Lage

Die Finanzlage ist aufgrund der guten Kapitalausstattung durch die Gesellschafter zufriedenstellend, die Liquidität gesichert. Die Ertragslage hat sich aufgrund von Umsatzeinbrüchen verschlechtert. Für 2012 ist dennoch ein positives Ergebnis geplant. Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Ertragslage und der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens. Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird. Mögliche Geschäftsvolumenerweiterung schließt auch Überlegungen mit ein, den Gesellschafterkreis zu erweitern. Nennenswerte Risiken aus dem Geschäftsbetrieb sind auf absehbare Zeit nicht zu erwarten. Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der EuW eingegliedert. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 2 Nr. 2 GO NW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 5. März 2012

Schumacher

Hunke

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		5.057,25	1.618,93
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	223.628,00		213.944,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	9.541,00		8.759,00
3. Betriebsvorrichtungen	10.635,00		13.308,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	30.733,00		43.484,00
		274.537,00	279.495,00
		279.594,25	281.113,93
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	55.445,93		75.161,99
2.Forderungen gegen Gesellschafter	190.686,65		34.340,71
3.Sonstige Vermögensgegenstände	10.027,04		141.881,41
davon mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr 0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		256.159,62	251.384,11
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		1.876,26	6.729,36
		537.630,13	539.227,40

PASSIVA

		31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		125.000,00	125.000,00
II. Kapitalrücklage		187.500,00	187.500,00
III. Gewinnvortrag		12.811,70	0,00
IV. Jahresüberschuss		212,82	12.811,70
		325.524,52	325.311,70
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		435,77
2. Sonstige Rückstellungen	59.334,02		62.772,55
		59.334,02	63.208,32
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	180,74		166,33
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und	72.046,75		73.497,22
Leistungen
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		39.570,22
4. Sonstige Verbindlichkeiten	80.544,10		37.473,61
davon aus Steuern
30.834,85 Euro Vorjahr 17.243,45 Euro
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		152.771,59	150.707,38
		537.630,13	539.227,40

Gewinn- und Verlustrechnung

		2011		2010
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.292.979,52		1.322.019,64
2. Sonstige betriebliche Erträge	17.136,56		18.294,98
		1.310.116,08		1.340.314,62
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	96.294,99		99.974,60
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	152.095,74		172.850,41
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	574.927,52		558.668,93
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für	148.150,25		145.734,65
Altersversorgung und für Unterstützung
davon für Alterversorgung
22.016,24 Euro (Vorjahr: 21.324,53 Euro)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	90.659,76		98.790,42
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	251.605,03	1.313.733,29	241.157,00	1.317.176,01
		-3.617,21		23.138,61
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		287,42		95,25
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		281,27		3.641,77
-davon für verbundene Unternehmen
0,00 EUR (Vorjahr EUR 3.402,24)
-davon aus Aufzinsung
113,00 EUR (Vorjahr 78,00 EUR)
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-3.611,06		19.592,09
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-4.671,88		5.950,39
11. Sonstige Steuern		848,00		830,00
12. Jahresüberschuss		212,82		12.811,70

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Bewegliches Sachanlagevermögen wird linear abgeschrieben. Gegenstände, deren Anschaffungswert im Einzelfall über 150,00 EURO liegen und den Betrag von 410,00 EURO nicht übersteigen, werden sofort abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages bilanziert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2011

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2011 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter (EUR 190.686,65) enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. In den sonstigen Vermögensgegenständen (EUR 10.027,04) ist im Wesentlichen eine Forderung aus Steuererstattungsansprüchen gegenüber der Stadt Mönchengladbach (EUR 4.848,00) enthalten.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere mit EUR 31.000,00 Verpflichtungen aus Leistungs- und Erfolgsprämien.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 72.046,75) und die sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 80.544,10) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen EUR 30.834,85 Steuerverbindlichkeiten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzten sich aus Analytik- und Probenahme (EUR 1.250.639,52) und Beratungstätigkeit (EUR 42.340,00) zusammen.

Die Gesellschafter werden auf der nächsten Gesellschafterversammlung über die Ergebnisverwendung entscheiden.

Passive latente Steuern fielen zum 31.12.2011 nicht an.

Aktive latente Steuern (EUR 458,13) fielen auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Jubiläumsrückstellungen an. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 31,4 % verwendet.

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

Herr Dirk Hunke, Neuss

Herr Paul Rutten, CG Grubbenvorst bis 31.12.2011

Herr Detlef Schumacher, Mönchengladbach ab 01.01.2012

Die Geschäftsführer vertreten gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen die Gesellschaft.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das vom dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2011 in Höhe von EUR 3.859,54 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber der NEW AG auf Grund eines Mietvertrages in Höhe von monatlich EUR 10.142,35.

Der Abschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Mönchengladbach, den 5. März 2012

Dirk Hunke

Detlef Schumacher

Anlagennachweis

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Zuschüsse	Abgang	Um-	Stand
	01.01.2011				buchung	31.12.2011
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	9.309,40	5.573,82	0,00	0,00	0,00	14.883,22
	9.309,40	5.573,82	0,00	0,00	0,00	14.883,22
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	448.387,70	73.196,98	0,00	0,00	0,00	521.584,68
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	47.695,82	3.607,43	0,00	0,00	0,00	51.303,25
3. Betriebsvorrichtungen	66.815,90	3.370,50	0,00	0,00	0,00	70.186,40
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	143.185,10	3.391,35	0,00	0,00	0,00	146.576,45
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	706.084,52	83.566,26	0,00	0,00	0,00	789.650,78
Gesamt	715.393,92	89.140,08	0,00	0,00	0,00	804.534,00

Gesamtunternehmen	Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Abgang	Stand
	01.01.2011			31.12.2011
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	7.690,47	2.135,50	0,00	9.825,97
	7.690,47	2.135,50	0,00	9.825,97
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	234.443,70	63.512,98	0,00	297.956,68
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	38.936,82	2.825,43	0,00	41.762,25
3. Betriebsvorrichtungen	53.507,90	6.043,50	0,00	59.551,40
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	99.701,10	16.142,35	0,00	115.843,45
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00		0,00
	426.589,52	88.524,26	0,00	515.113,78
Gesamt	434.279,99	90.659,76	0,00	524.939,75

	Restbuch-	Restbuch-
Gesamtunternehmen	werte am	werte am
Anlagengruppen	31.12.11	31.12.10
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	5.057,25	1.618,93
	5.057,25	1.618,93
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	223.628,00	213.944,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	9.541,00	8.759,00
3. Betriebsvorrichtungen	10.635,00	13.308,00
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	30.733,00	43.484,00
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00
	274.537,00	279.495,00
Gesamt	279.594,25	281.113,93

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 29. Mai 2012

WIBERA Wirtschaftsberatung AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Josef Rakel, Wirtschaftsprüfer

Stephan Schims, Wirtschaftsprüfer

Datum der Feststellung des Jahreabschlusses: 20.06.2012

38:T129bc,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010
und Lagebericht 2010

Lagebericht

Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft wurde am 3. Juli 2003 als Gemeinschaftsunternehmen der Niederrheinische Versorgung und Verkehr AG (NVV) und der Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH (EuW) in Mönchengladbach gegründet. Nach einer Kooperationsphase seit September 2002 zwischen den beiden Gesellschaftern, in der die Laboraktivitäten, im Wesentlichen Wasseranalytik, der beiden Gesellschafter am Standort Voltastraße in Mönchengladbach zusammengefasst worden sind, wurden die Labordienstleistungen in einem Joint Venture verselbständigt. In 2009 wurden die Anteile der NVV von der NiederrheinWasser GmbH übernommen. In 2010 fand eine Kapitalerhöhung statt, nach der NiederrheinWasser GmbH einen weiteren Geschäftsanteil in Höhe von 25.000 Euro übernahm. NiederrheinWasser GmbH ist nun mit 60 %, EuW mit 40 % an der Gesellschaft beteiligt.

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sonsorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

In 2010 hat die Gesellschaft als Ersatzbeschaffung einen neuen Probenahmebus angeschafft. Hinzu kamen mehrere kleinere Ersatzbeschaffungen.

Das laufende Geschäft konnte aus dem cashflow finanziert werden. Kreditlinien im Rahmen des cash pools wurden kurzfristig in Anspruch genommen. Laufende Bankguthaben wurden im cash pool verzinst.

Der Personalbestand blieb konstant. Kurzfristige Spitzen und Urlaubsvertretungen sind weiterhin mit geringfügig beschäftigtem Personal abgedeckt worden.

Lage

Die Finanzlage ist aufgrund der guten Kapitalausstattung durch die Gesellschafter zufriedenstellend, die Liquidität gesichert. Die Ertragslage ist stabil positiv. Für 2011 ist ebenfalls ein positives Ergebnis geplant. Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Ertragslage und der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens. Wichtigster nicht finanzieller Faktor ist das Personal, das den Anforderungen entsprechend laufend weiter qualifiziert wird. Mögliche Geschäftsvolumenerweiterung schließt auch Überlegungen mit ein, den Gesellschafterkreis zu erweitern. Nennenswerte Risiken aus dem Geschäftsbetrieb sind auf absehbare Zeit nicht zu erwarten. Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der EuW eingegliedert. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzungund zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 2 Nr. 2 GO NW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 14. Februar 2011

Rutten

Hunke

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2010	31.12.2009
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1.618,93	2.692,27
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	213.944,00		287.799,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	8.759,00		13.357,00
3. Betriebsvorrichtungen	13.308,00		15.542,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	43.484,00		23.884,00
		279.495,00	340.582,00
		281.113,93	343.274,27
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	75.161,99		156.369,52
2.Forderungen gegen Gesellschafter	34.340,71		15.334,65
3.Sonstige Vermögensgegenstände	141.881,41		66.273,57
davon mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr 0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		251.384,11	237.977,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		6.729,36	4.707,05
		539.227,40	585.959,06

PASSIVA

		31.12.2010	31.12.2009
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		125.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage		187.500,00	150.000,00
III. Jahresüberschuss		12.811,70	11.794,84
		325.311,70	261.794,84
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	435,77		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	62.772,55		54.272,00
		63.208,32	54.272,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	166,33		133,55
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und	73.497,22		78.739,06
Leistungen
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	39.570,22		150.000,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	37.473,61		41.019,61
davon aus Steuern
17.243,45 Euro Vorjahr 40.928,52 Euro
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		150.707,38	269.892,22
		539.227,40	585.959,06

Gewinn- und Verlustrechnung

		2010		2009
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.322.019,64		1.286.023,95
2. Sonstige betriebliche Erträge	18.294,98		6.706,92
		1.340.314,62		1.292.730,87
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	99.974,60		106.007,26
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	172.850,41		161.625,77
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	558.668,93		524.044,19
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für	145.734,65		132.186,50
Altersversorgung und für Unterstützung
davon für Alterversorgung
21.324,53 Euro (Vorjahr: 20.421,74 Euro)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	98.790,42		102.465,58
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	241.157,00	1.317.176,01	243.184,92	1.269.514,22
		23.138,61		23.216,65
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		95,25		286,60
davon aus Abzinsung 0,00 EUR
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		3.641,77		5.403,51
-davon für verbundene Unternehmen 3.402,24 EUR
(Vorjahr EUR 5.158,24)
-davon aus Abzinsung 78,00 EUR (Vorjahr EUR 0,00)
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		19.592,09		18.099,74
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		5.950,39		5.493,85
11. Sonstige Steuern		830,00		811,05
12. Jahresüberschuss		12.811,70		11.794,84

Stand 09.02.11

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts, das sogenannte Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ("BilMoG), ist in Bezug auf Ansatz- und Bewertungsvorschriften erstmals auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 der Gesellschaft anzuwenden (Art. 66 Abs.3 Satz 1 EGHGB). Von der Möglichkeit einer vorzeitigen Anwendung (Art. 66 Abs.3 Satz 6 EGHGB) wurde kein Gebrauch gemacht.

Es ergaben sich keine Anpassungen der Vorjahrszahlen aufgrund der erstmaligen Anwendung der Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages bilanziert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2010

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2010 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter (EUR 34.340,71) enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. In den sonstigen Vermögensgegenständen (EUR 141.881,41) ist im Wesentlichen eine Forderung aus dem Cash Pool gegenüber der Stadt Neuss (EUR 141.015,18) enthalten.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere mit EUR 38.000,00 Verpflichtungen aus Leistungs- und Erfolgsprämien.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 73.497,22), die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter (EUR 39.570,22) und die sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 37.473,61) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Von den sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 37.473,61) betreffen EUR 17.243,45 Steuerverbindlichkeiten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzten sich aus Analytik- und Probenahme (EUR 1.292.769,64) und Beratungstätigkeit (EUR 29.250,00) zusammen.

Die Gesellschafter werden auf der nächsten Gesellschafterversammlung über die Ergebnisverwendung entscheiden.

Passive latente Steuern fielen zum 31.12.2010 nicht an.

Aktive latente Steuern (EUR 556,09) fielen auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Jubiläumsrückstellungen an. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 31,4 % verwendet.

Kapitalflussrechnung

	2010	2009
	T€	T€
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	13	12
Abschreibung auf Gegenstände des Anlagevermögens	99	102
Cashflow	112	114
Abnahme (+)/Zunahme (-) der kurzfristigen Forderungen und der übrigen Aktiva	61	-33
Zunahme (+)/Abnahme (-) der kurzfristigen Verbindlichkeiten	-111	203
Mittelzufluss/- abfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit	62	284
Auszahlung für Investitionen in das Anlagevermögen =
Mittelabfluss aus der Inverstitionstätigkeit	-37	-254
Auszahlung an Gesellschafter	-12	-13
Eigenkapitalzuführung	63	0
Veränderung des Finanzmittelfond	76	17
Finanzmittelfond am Anfang der Periode	65	48
Finanzmittelfond am Ende der Periode	141	65

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren im Geschäftsjahr 2010

Herr Dirk Hunke, Neuss

Herr Paul Rutten, CG Grubbenvorst

Die Geschäftsführer vertreten gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen die Gesellschaft.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das vom dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2010 in Höhe von EUR 3.570,00 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 13 Mitarbeiter (einschließlich der Teilzeitkräfte) neben den beiden Geschäftsführern. Davon sind 10 Mitarbeiter Angestellte und 3 Mitarbeiter Lohnempfänger.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber der NVV AG auf Grund eines Mietvertrages in Höhe von monatlich EUR 10.142,35.

Der Abschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Mönchengladbach, den 14. Februar 2011

Dirk Hunke

Paul Rutten

Anlagennachweis

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Zuschüsse
	01.01.2010
	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	9.278,74	30,66	0,00
	9.278,74	30,66	0,00
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	448.387,70	0,00	0,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	47.695,82	0,00	0,00
3. Betriebsvorrichtungen	61.891,66	5.556,24	0,00
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	126.778,92	31.050,18	0,00
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	684.754,10	36.606,42	0,00
Gesamt	694.032,84	36.637,08	0,00

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Abgang	Umbuchung	Stand
			31.12.2010
	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	0,00	0,00	9.309,40
	0,00	0,00	9.309,40
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	0,00	0,00	448.387,70
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	0,00	0,00	47.695,82
3. Betriebsvorrichtungen	632,00	0,00	66.815,90
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	14.644,00	0,00	143.185,10
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	15.276,00	0,00	706.084,52
Gesamt	15.276,00	0,00	715.393,92

Gesamtunternehmen	Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Abgang	Stand
	01.01.2010			31.12.2010
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	6.586,47	1.104,00	0,00	7.690,47
	6.586,47	1.104,00	0,00	7.690,47
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	160.588,70	73.855,00	0,00	234.443,70
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	34.338,82	4.598,00	0,00	38.936,82
3. Betriebsvorrichtungen	46.349,66	7.783,24	625,00	53.507,90
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	102.894,92	11.450,18	14.644,00	99.701,10
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00		0,00
	344.172,10	97.686,42	15.269,00	426.589,52
Gesamt	350.758,57	98.790,42	15.269,00	434.279,99

	Restbuch-	Restbuch-
Gesamtunternehmen	werte am	werte am
Anlagengruppen	31.12.10	31.12.09
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	1.618,93	2.692,27
	1.618,93	2.692,27
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	213.944,00	287.799,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	8.759,00	13.357,00
3. Betriebsvorrichtungen	13.308,00	15.542,00
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	43.484,00	23.884,00
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00
	279.495,00	340.582,00
Gesamt	281.113,93	343.274,27

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 29. April 2011

WIBERA Wirtschaftsberatung AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Josef Rakel, Wirtschaftsprüfer

Stephan Schims, Wirtschaftsprüfer

39:T112a3,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009
und Lagebericht 2009

Lagebericht

Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft wurde am 3. Juli 2003 als Gemeinschaftsunternehmen der Niederrheinische Versorgung und Verkehr AG und der Stadtwerke Neuss Energie und Wasser GmbH in Mönchengladbach gegründet. Nach einer Kooperationsphase seit September 2002 zwischen den beiden Gesellschaftern, in der die Laboraktivitäten, im Wesentlichen Wasseranalytik, der beiden Gesellschafter am Standort Voltastraße in Mönchengladbach zusammengefasst worden sind, wurden die Labordienstleistungen in einem Joint Venture verselbständigt.

Das Jahr 2009 ist das sechste Geschäftsjahr. Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sonsorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

In 2009 hat die Gesellschaft neben kleineren Ersatzbeschaffungen eine große Neuanschaffung getätigt. Das neue Analysegerät LC-MS/MS dient zur Bestimmung von organisch-chemischen Stoffen zur Pflanzenbehandlung und Schädlingsbekämpfung (PBSM) sowie anderen organischen Wasserinhaltsstoffen wie z.B. Arzneimittelrückständen und sonstigen Abbauprodukten. Die Kapazitäten wurden durch Vergrößerung der gemieteten produktiven Flächen erweitert. Das laufende Geschäft konnte aus dem cashflow finanziert werden. Kreditlinien im Rahmen des cash pools wurden kurzfristig in Anspruch genommen. Laufende Bankguthaben wurden im cash pool verzinst.

Der Personalbestand blieb konstant. Kurzfristige Spitzen und Urlaubsvertretungen sind weiterhin mit geringfügig beschäftigtem Personal abgedeckt worden.

Lage

Durch die Neuanschaffung des Analysegeräts LC-MS/MS konnte der Umfang der im Labor zu untersuchenden PBSM-Parameter erheblich erweitert werden. Die Akkreditierung aller möglichen mit diesem Gerät durchzuführenden Analysen ist bereits erfolgt.

Die Finanzlage ist aufgrund der guten Kapitalausstattung durch die Gesellschafter zufriedenstellend, die Liquidität gesichert. Die Ertragslage ist stabil positiv, in 2009 allerdings geringfügig unter Plan. Für 2010 ist ebenfalls ein positives Ergebnis geplant. Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Ertragslage und der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens. Letzteres schließt auch Überlegungen mit ein, den Gesellschafterkreis zu erweitern. Nennenswerte Risiken aus dem Geschäftsbetrieb sind auf absehbare Zeit nicht zu erwarten. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Mönchengladbach, den 26. Februar 2010

Rutten

Hunke

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2009	31.12.2008
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2.692,27	3.764,61
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	287.799,00		107.073,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	13.357,00		19.986,00
3. Betriebsvorrichtungen	15.542,00		22.380,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.884,00		38.098,00
		340.582,00	187.537,00
		343.274,27	191.301,61
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	156.369,52		78.403,54
2.Forderungen gegen Gesellschafter	15.334,65		56.095,90
3.Sonstige Vermögensgegenstände	66.273,57		53.940,55
davon mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr 0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		237.977,74	188.439,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		4.707,05	4.776,23
		585.959,06	384.517,83

PASSIVA

		31.12.2009	31.12.2008
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage		150.000,00	150.000,00
III. Jahresüberschuss		11.794,84	13.054,58
		261.794,84	263.054,58
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		54.272,00	56.614,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	133,55		137,84
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und	78.739,06		39.754,77
Leistungen
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	150.000,00		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	41.019,61		24.956,64
davon aus Steuern
40.928,52 Euro Vorjahr 23.441,68 Euro
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		269.892,22	64.849,25
		585.959,06	384.517,83

Gewinn- und Verlustrechnung

		2009		2008
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.286.023,95		1.150.313,52
2. Sonstige betriebliche Erträge	6.706,92		12.651,62
		1.292.730,87		1.162.965,14
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	106.007,26		82.545,79
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	161.625,77		183.549,26
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	524.044,19		472.268,25
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für	132.186,50		118.639,28
Altersversorgung und für Unterstützung
davon für Alterversorgung
20.421,74 Euro (Vorjahr: 18.305,88 Euro)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	102.465,58		57.732,14
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	243.184,92	1.269.514,22	230.807,04	1.145.541,76
		23.216,65		17.423,38
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		286,60		3.339,66
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		5.403,51		856,19
-davon für verbundene Unternehmen 5.158,24 EUR
(Vorjahr EUR 853,61)
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		18.099,74		19.906,85
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		5.493,85		6.040,26
11. Sonstige Steuern		811,05		812,01
12. Jahresüberschuss		11.794,84		13.054,58

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Bewegliches Sachanlagevermögen wird linear oder degressiv abgeschrieben. Von der degressiven wird auf die lineare Abschreibungsmethode in dem Jahr umgestellt, in dem die lineare Abschreibung die degressive übersteigt. Gegenstände, deren Anschaffungswert im Einzelfall über 150,00 EURO liegen und den Betrag von 1.000,00 EURO nicht übersteigen, werden in einem Sammelposten zusammengefasst und linear 5 Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2009

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2009 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die saldierten Forderungen gegen Gesellschafter (EUR 15.334,65) enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (EUR 72.454,65), die mit Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 57.120,00) verrechnet wurden. In den sonstigen Vermögensgegenständen (EUR 66.273,57) ist im Wesentlichen eine Forderung aus dem Cashpool gegenüber der Stadt Neuss (EUR 64.711,54) enthalten.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und ausreichend bemessen.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 78.739,06) und die sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 41.019,61) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Von den sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 41.019,61) betreffen EUR 40.928,52 Steuerverbindlichkeiten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ist ein Kassenkredit gegenüber der Stadtwerke Energie und Wasser GmbH (EUR 150.000,00 EUR) enthalten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzten sich aus Analytik- und Probenahme (EUR 1.262.322,70) und Beratungstätigkeit (EUR 23.701,25) zusammen.

Die Gesellschafter werden auf der nächsten Gesellschafterversammlung über die Ergebnisverwendung entscheiden.

Kapitalflussrechnung

	2009	2008
	T€	T€
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	12	13
Abschreibung auf Gegenstände des Anlagevermögens	102	58
Casflow	114	71
Abnahme (+)/Zunahme (-) der kurzfristigen Forderungen und der übrigen Aktiva	-33	-31
Zunahme (+)/Abnahme (-) der kurzfristigen Verbindlichkeiten	203	-10
Mittelzufluss/-abfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit	284	30
Auszahlung für Investitionen in das Anlagevermögen = Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit	-254	-42
Auszahlung an Gesellschafter	-13	-49
Veränderung des Finanzmittelfonds	17	-61
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	48	109
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	65	48

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren im Geschäftsjahr 2009:

	Herr Dirk Hunke, Neuss
	Herr Paul Rutten, CG Grubbenvorst

Die Geschäftsführer vertreten gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen die Gesellschaft.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das vom dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2009 in Höhe von EUR 5.550,00 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 14 Mitarbeiter (einschließlich der Teilzeitkräfte) neben den beiden Geschäftsführern. Davon sind 8 Mitarbeiter Angestellte und 6 Mitarbeiter Lohnempfänger.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber der NVV AG auf Grund eines Mietvertrages in Höhe von monatlich EUR 10.142,35.

Der Abschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Mönchengladbach, den 26.02.2010

Dirk Hunke

Paul Rutten

Anlagennachweis

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Zuschüsse	Abgang	Umbuchung	Stand
	01.01.2009					31.12.2009
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	9.248,08	30,66	0,00	0,00	0,00	9.278,74
	9.248,08	30,66	0,00	0,00	0,00	9.278,74
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	197.172,63	251.215,07	0,00	0,00	0,00	448.387,70
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	47.695,82	0,00	0,00	0,00	0,00	47.695,82
3. Betriebsvorrichtungen	61.891,66	0,00	0,00	0,00	0,00	61.891,66
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	123.586,41	3.192,51	0,00	0,00	0,00	126.778,92
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	430.346,52	254.407,58	0,00	0,00	0,00	684.754,10
Gesamt	439.594,60	254.438,24	0,00	0,00	0,00	694.032,84

Gesamtunternehmen	Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Abgang	Stand
	01.01.2009			31.12.2009
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	5.483,47	1.103,00	0,00	6.586,47
	5.483,47	1.103,00	0,00	6.586,47
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	90.099,63	70.489,07	0,00	160.588,70
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	27.709,82	6.629,00	0,00	34.338,82
3. Betriebsvorrichtungen	39.511,66	6.838,00	0,00	46.349,66
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	85.488,41	17.406,51	0,00	102.894,92
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	242.809,52	101.362,58	0,00	344.172,10
Gesamt	248.292,99	102.465,58	0,00	350.758,57

	Restbuch-	Restbuch-
Gesamtunternehmen	werte am	werte am
Anlagengruppen	31.12.09	31.12.08
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	2.692,27	3.764,61
	2.692,27	3.764,61
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	287.799,00	107.073,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	13.357,00	19.986,00
3. Betriebsvorrichtungen	15.542,00	22.380,00
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	23.884,00	38.098,00
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00
	340.582,00	187.537,00
Gesamt	343.274,27	191.301,61

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Möchengladbach

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 16. April 2010

WIBERA Wirtschaftsberatung AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Josef Rakel, Wirtschaftsprüfer

Stephan Schims, Wirtschaftsprüfer

3a:T1164f,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008
und Lagebericht 2008

Lagebericht

Geschäftsverlauf

Das Jahr 2008 ist das fünfte volle Geschäftsjahr. Durch die am 13.2.2004 erfolgte Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Ionenchromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sonsorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

Im Wesentlichen hat die Gesellschaft in 2008 nur Ersatzbeschaffungen von Geräten durchgeführt. Ein TOC Analysator wurde ersatzbeschafft. Die Kapazitäten wurden durch Vergrößerung der gemieteten produktiven Flächen erweitert. Das laufende Geschäft konnte aus dem cashflow finanziert werden. Kreditlinien im Rahmen des cash pools wurden kurzfristig in Anspruch genommen. Laufende Bankguthaben wurden im cash pool verzinst.

Der Personalbestand verminderte sich in 2008 um einen Labormitarbeiter. Ein Zeitvertrag wurde nicht verlängert. Kurzfristige Spitzen und Urlaubsvertretungen sind weiterhin mit geringfügig beschäftigtem Personal abgedeckt worden.

Lage

Parameter, die in der Vergangenheit nicht zum eigenen Analytikumfang gehörten wie PAK und PBSM, können jetzt mittels HPLC analysiert werden. Dies gilt ebenfalls für spezielle mikrobiologische Untersuchungen (Legionellen). Auch für diese Verfahren ist die Akkreditierung bereits erfolgt.

Die Finanzlage ist aufgrund der guten Kapitalausstattung durch die Gesellschafter zufriedenstellend, die Liquidität gesichert. Die Ertragslage ist stabil positiv und über Plan. Für 2009 ist ebenfalls ein positives Ergebnis geplant. Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Ertragslage und der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens. Letzteres schließt auch Überlegungen mit ein, den Gesellschafterkreis zu erweitern. Nennenswerte Risiken aus dem Geschäftsbetrieb sind auf absehbare Zeit nicht zu erwarten.

Mönchengladbach, den 13. Februar 2009

Rutten

Hunke

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2008	31.12.2007
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		3.764,61	5.246,29
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	107.073,00		92.007,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	19.986,00		28.850,00
3. Betriebsvorrichtungen	22.380,00		24.588,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	38.098,00		56.552,00
		187.537,00	201.997,00
		191.301,61	207.243,29
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	78.403,54		87.870,68
2.Forderungen gegen Gesellschafter	56.095,90		9.204,13
3.Sonstige Vermögensgegenstände	53.940,55		120.031,43
davon mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr 0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		188.439,99	217.106,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		4.776,23	6.439,95
		384.517,83	430.789,48

PASSIVA

		31.12.2008	31.12.2007
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage		150.000,00	150.000,00
III. Gewinnrücklage
Andere Gewinnrücklage		0,00	36.101,11
IV. Jahresüberschuss		13.054,58	13.543,88
		263.054,58	299.644,99
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		3.145,41
2. Sonstige Rückstellungen	56.614,00		66.831,30
		56.614,00	69.976,71
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	137,84		116,03
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und	39.754,77		34.900,46
Leistungen
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		88,87
4. Sonstige Verbindlichkeiten	24.956,64		26.062,42
davon aus Steuern
23.441,68 Euro Vorjahr 25.770,41 Euro
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		64.849,25	61.167,78
		384.517,83	430.789,48

Gewinn- und Verlustrechnung

		2008		2007
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.150.313,52		1.131.183,21
2. Sonstige betriebliche Erträge	12.651,62		16.416,66
		1.162.965,14		1.147.599,87
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	82.545,79		68.856,86
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	183.549,26		157.316,21
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	472.268,25		489.115,22
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für	118.639,28		120.378,36
Altersversorgung und für Unterstützung
davon für Alterversorgung
18.305,88 Euro (Vorjahr: 18.410,99 Euro)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	57.732,14		61.222,15
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	230.807,04	1.145.541,76	229.712,69	1.126.601,49
		17.423,38		20.998,38
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		3.339,66		3.163,58
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		856,19		772,43
-davon für verbundene Unternehmen
EUR 853,61 (Vorjahr EUR 772,43)
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		19.906,85		23.389,53
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		6.040,26		9.062,28
11. Sonstige Steuern		812,01		783,37
12. Jahresüberschuss		13.054,58		13.543,88

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2008

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2008 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter (EUR 56.095,90) enthalten Verrechnungen der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter (EUR 42.170,94). In den sonstigen Vermögensgegenständen (EUR 53.940,55) ist im Wesentlichen eine Forderung aus dem Cashpool gegenüber der Stadt Neuss (EUR 48.177,38) enthalten.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und ausreichend bemessen.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 39.754,77) und die sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 24.956,64) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 24.956,64) betreffen EUR 23.441,68 Steuerverbindlichkeiten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzten sich aus Analytik- und Probenahme (EUR 1.125.036,02) und Beratungstätigkeit (EUR 25.277,50) zusammen.

Die Gesellschafter werden auf der nächsten Gesellschafterversammlung über die Ergebnisverwendung entscheiden.

Kapitalflussrechnung

	2008	2007
	T€	T€
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	13	14
Abschreibung auf Gegenstände des Anlagevermögens	58	61
Cashflow	71	75
Abnahme (+)/Zunahme (-) der kurzfristigen Forderungen
und der übrigen Aktiva	-31	-46
Zunahme (+)/Abnahme (-) der kurzfristigen Verbindlichkeiten	-10	-89
Mittelzufluss/-abfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit	30	-60
Auszahlung für Investitionen in das Anlagevermögen =
Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit	-42	-32
Auszahlung an Gesellschafter	-49	0
Veränderung des Finanzmittelfond	-61	-92
Finanzmittelfond am Anfang der Periode	109	201
Finanzmittelfond am Ende der Periode	48	109

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren im Geschäftsjahr 2008:

	Herr Dirk Hunke, Neuss
	Herr Paul Rutten, CG Grubbenvorst

Die Geschäftsführer vertreten gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen die Gesellschaft.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 14 Mitarbeiter (einschließlich der Teilzeitkräfte) neben den beiden Geschäftsführern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber der NVV AG auf Grund eines Mietvertrages in Höhe von monatlich EUR 10.142,35.

Der Abschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Mönchengladbach, den 15.02.09

Dirk Hunke

Paul Rutten

Anlagennachweis

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Zu-	Abgang	Um-	Stand
	01.01.2008		schüsse		buchung	31.12.2008
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	9.186,76	61,32	0,00	0,00	0,00	9.248,08
	9.186,76	61,32	0,00	0,00	0,00	9.248,08
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	175.008,63	36.625,00	0,00	14.461,00	0,00	197.172,63
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	47.695,82	0,00	0,00	0,00	0,00	47.695,82
3. Betriebsvorrichtungen	56.787,52	5.104,14	0,00	0,00	0,00	61.891,66
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	123.586,41	0,00	0,00	0,00	0,00	123.586,41
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	403.078,38	41.729,14	0,00	14.461,00	0,00	430.346,52
Gesamt	412.265,14	41.790,46	0,00	14.461,00	0,00	439.594,60

Gesamtunternehmen	Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand			Stand
	01.01.2008	Zugang	Abgang	31.12.2008
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	3.940,47	1.543,00	0,00	5.483,47
	3.940,47	1.543,00	0,00	5.483,47
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	83.001,63	21.559,00	14.461,00	90.099,63
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	18.845,82	8.864,00	0,00	27.709,82
3. Betriebsvorrichtungen	32.199,52	7.312,14	0,00	39.511,66
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	67.034,41	18.454,00	0,00	85.488,41
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	201.081,38	56.189,14	14.461,00	242.809,52
Gesamt	205.021,85	57.732,14	14.461,00	248.292,99

	Restbuch-	Restbuch-
	werte am	werte am
Gesamtunternehmen	31.12.08	31.12.07
Anlagengruppen	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	3.764,61	5.246,29
	3.764,61	5.246,29
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	107.073,00	92.007,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	19.986,00	28.850,00
3. Betriebsvorrichtungen	22.380,00	24.588,00
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	38.098,00	56.552,00
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00
	187.537,00	201.997,00
Gesamt	191.301,61	207.243,29

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Möchengladbach

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 14. April 2009

WIBERA Wirtschaftsberatung AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Josef Rakel, Wirtschaftsprüfer

Stephan Schims, Wirtschaftsprüfer

3b:Tfa7a,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Lagebericht der

Geschäftsverlauf

Das Jahr 2007 ist das vierte volle Geschäftsjahr. Durch die am 13.2.2004 erfolgte Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Ionenchromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sonsorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

Im Wesentlichen hat die Gesellschaft in 2007 nur Ersatzbeschaffungen von Geräten durchgeführt; neue Analysegeräte wurden nicht angeschafft. Ein PKW wurde ersatzbeschafft. Die Kapazitäten wurden durch Vergrößerung der gemieteten produktiven Flächen erweitert. Das laufende Geschäft konnte aus dem cashflow finanziert werden. Kreditlinien im Rahmen des cash pools wurde kurzfristig in Anspruch genommen. Laufende Bankguthaben wurden im cash pool verzinst.

Der Personalbestand erhöhte sich zum 1.1.2007 um drei Labormitarbeiter, die von der Niederrheinwasser übernommen wurden. Ein Zeitvertrag wurde nicht verlängert. Kurzfristige Spitzen und Urlaubsvertretungen sind weiterhin mit geringfügig beschäftigtem Personal abgedeckt worden.

Lage

Die Finanzlage ist aufgrund der guten Kapitalausstattung durch die Gesellschafter zufriedenstellend, die Liquidität gesichert. Die Ertragslage ist stabil positiv und über Plan. Für 2008 ist ebenfalls ein positives Ergebnis geplant. Ziel für die kommenden Jahre ist die weitere Konsolidierung der Betriebsabläufe, die Verbesserung der Ertragslage und der Kostenstrukturen sowie die Ausweitung des Geschäftsvolumens. Letzteres schließt auch Überlegungen mit ein, den Gesellschafterkreis zu erweitern.

Mönchengladbach, den 8. Februar 2008

Rutten

Hunke

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2007	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		5.246,29	2.216,19
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	92.007,00		111.256,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	28.850,00		33.796,00
3. Betriebsvorrichtungen	24.588,00		33.796,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	56.552,00		55.308,00
		201.997,00	234.156,00
		207.243,29	236.372,19
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	87.870,68		44.898,40
2.Forderungen gegen Gesellschafter	9.204,13		0,00
3.Sonstige Vermögensgegenstände	120.031,43		220.880,93
davon mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr 0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		217.106,24	265.779,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		6.439,95	4.693,65
		430.789,48	506.845,17

PASSIVA

		31.12.2007	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage		150.000,00	150.000,00
III. Gewinnrücklage
Andere Gewinnrücklagen		36.101,11	20.217,72
IV. Jahresüberschuss		13.543,88	15.883,39
		299.644,99	286.101,11
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	3.145,41		2.319,00
2. Sonstige Rückstellungen	66.831,30		54.922,28
		69.976,71	57.241,28
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	116,03		149,32
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und	34.900,46		105.219,23
Leistungen
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	88,87		37.604,46
4. Sonstige Verbindlichkeiten	26.062,42		20.529,77
davon aus Steuern
25.770,41 Euro Vorjahr 11.371,12 Euro
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
0,00 Euro Vorjahr 0,00 Euro
		61.167,78	163.502,78
		430.789,48	506.845,17

Gewinn- und Verlustrechnung

		2007		2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.131.183,21		982.312,12
2. Sonstige betriebliche Erträge	16.416,66		10.757,11
		1.147.599,87		993.069,23
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	68.856,86		63.478,68
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	157.316,21		151.731,73
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	489.115,22		391.444,05
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für	120.378,36		101.298,59
Altersversorgung und für Unterstützung
davon für Alterversorgung
18.410,99 Euro (Vorjahr: 15.107,75 Euro)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	61.222,15		45.669,20
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	229.712,69	1.126.601,49	215.995,19	969.617,44
		20.998,38		23.451,79
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		3.163,58		3.337,12
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		772,43		0,00
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		23.389,53		26.788,91
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		9.062,28		10.527,08
11. Sonstige Steuern		783,37		378,44
12. Jahresüberschuss		13.543,88		15.883,39

Anlagennachweis

Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Zuschüsse	Abgang	Umbuchung	Stand
	01.01.2007					31.12.2007
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	4.675,16	4.511,60	0,00	0,00	0,00	9.186,76
	4.675,16	4.511,60	0,00	0,00	0,00	9.186,76
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	173.572,93	1.435,70	0,00	0,00	0,00	175.008,63
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	42.588,77	5.107,05	0,00	0,00	0,00	47.695,82
3. Betriebsvorrichtungen	56.295,52	762,00	0,00	270,00	0,00	56.787,52
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	103.039,51	20.546,90	0,00	0,00	0,00	123.586,41
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	375.496,73	27.851,65	0,00	270,00	0,00	403.078,38
Gesamt	380.171,89	32.363,25	0,00	270,00	0,00	412.265,14

Gesamtunternehmen	Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Abgang	Stand
	01.01.2007			31.12.2007
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	2.458,97	1.481,50	0,00	3.940,47
	2.458,97	1.481,50	0,00	3.940,47
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	62.316,93	20.684,70	0,00	83.001,63
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	8.792,77	10.053,05	0,00	18.845,82
3. Betriebsvorrichtungen	22.499,52	9.700,00	0,00	32.199,52
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	47.731,51	19.302,90	0,00	67.034,41
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	141.340,73	59.740,65	0,00	201.081,38
Gesamt	143.799,70	61.222,15	0,00	205.021,85

	Restbuch-	Restbuch-
Gesamtunternehmen	werte am	werte am
Anlagengruppen	31.12.07	31.12.06
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	5.246,29	2.216,19
	5.246,29	2.216,19
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	92.007,00	111.256,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	28.850,00	33.796,00
3. Betriebsvorrichtungen	24.588,00	33.796,00
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	56.552,00	55.308,00
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00
	201.997,00	234.156,00
Gesamt	207.243,29	236.372,19

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Bewegliches Sachanlagevermögen wird linear oder degressiv abgeschrieben. Von der degressiven wird auf die lineare Abschreibungsmethode in dem Jahr umgestellt, in dem die lineare Abschreibung die degressive übersteigt. Gegenstände, deren Anschaffungswert im Einzelfall 410 EURO nicht übersteigt, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2007

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2007 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben.

2. Forderungen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter (EUR 9.204,13) enthalten eine Verrechnung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (EUR 21.048,33), der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 1.372,20) sowie der sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 10.472,00). In den sonstigen Vermögensgegenständen (EUR 120.031,43) ist im Wesentlichen eine Forderung aus dem Cashpool gegenüber der Stadt Neuss (EUR 108.878,22) enthalten.

3. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und ausreichend bemessen.

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (EUR 88,87) enthalten eine Verrechnung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (EUR 69.169,13), der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 41.650,00) und der sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 27.608,00).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 26.062,42) betreffen EUR 25.770,41 Steuerverbindlichkeiten.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzten sich aus Analytik- und Probenahme (EUR 1.099.102,21) und Beratungstätigkeit (EUR 32.081,00) zusammen.

Die Gesellschafter werden auf der nächsten Gesellschafterversammlung über die Ergebnisverwendung entscheiden.

Kapitalflussrechnung

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren im Geschäftsjahr 2007:

	Herr Dirk Hunke, Neuss
	Herr Paul Rutten, CG Grubbenvorst

Die Geschäftsführer vertreten gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen die Gesellschaft.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 16 Mitarbeiter (einschließlich der Teilzeitkräfte) neben den beiden Geschäftsführern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber der NVV AG auf Grund eines Mietvertrages in Höhe von monatlich EUR 10.142,35.

Der Abschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Mönchengladbach, den 15.02.08

Dirk Hunke

Paul Rutten

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Mönchengladbach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 31. März 2008

WIBERA Wirtschaftsberatung AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Josef Rakel Wirtschaftsprüfer

ppa. Herbert Nauen Wirtschaftsprüfer

3c:T1035b,

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht

1. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell

Durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO / IEC 17025 ist die Gesellschaft berechtigt, Prüfungen im Bereich der Flüssigkeitschromatographie, Gaschromatographie, elektrochemische Verfahren, physikalische Kennzahlen, Sonsorik, Summenparameter, Maßanalyse, spezifische und unspezifische Kultivierungsverfahren durchzuführen. Nach erfolgter Akkreditierung wurde die Gesellschaft durch das Land NRW als bestellte Stelle gemäß der Trinkwasserverordnung anerkannt und in die Landesliste aufgenommen.

2. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2013 wurde ein weiterer Gesellschafter aufgenommen. Da dieser im Wege der Sachkapitalerhöhung seinen Laborbereich eingebracht hat, konnte das Geschäftsvolumen weiter ausgebaut werden.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsätze in Höhe von TEUR 1.744 sind leicht oberhalb der Prognose. Da Material- und Personalkosten sich hierzu in Relation analog entwickelt haben, ist auch das Jahresergebnis leicht oberhalb der Prognose.

Die Finanzausstattung ist im Wesentlichen durch die Einlagen der Gesellschafter gewährleistet.

Als wesentliche Investition ist die in 2013 durchgeführte Sachkapitalerhöhung zu nennen. Hierdurch erhöhte sich das Anlagevermögen um TEUR 138.

Die Liquidität wird durch die Gesellschaft selbst sichergestellt und im Zweifelsfalle durch die Gesellschafter.

Im Wesentlichen bedingt durch die (Sach-)Kapitalerhöhung hat sich die Bilanzsumme der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 458 erhöht.

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche Leistungsindikatoren für die Gesellschaft sind der Umsatz und das Jahresergebnis. Der Umsatz hat sich im Geschäftsjahr um TEUR 298 auf TEUR 1.744 erhöht und das Jahresergebnis um TEUR 49 auf TEUR 67.

Gleiches gilt für das Personal. Die Gesellschaft ist bemüht, dass Personal den Anforderungen entsprechend laufend weiter zu qualifizieren. Nur so kann die Kundenzufriedenheit gehalten und der Umsatz gesteigert werden.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Lageberichterstattung nicht ergeben.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für 2014 ist wieder ein positives Ergebnis geplant, welches leicht über dem Ergebnis von 2013 liegt. Gemäß Planung wird davon ausgegangen, dass sich die Umsatzerlöse gegenüber 2013 etwas erhöhen werden.

Die Geschäftsführung sieht zurzeit keine Risiken, die den wirtschaftlichen Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

5. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NW

Wir sind davon überzeugt, Geschäftspolitik und strategische Position der Gesellschaft in geeigneter Weise ausgerichtet zu haben.

Mönchengladbach, den 31. März 2014

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2.764,57	3.867,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	178.348,09		215.448,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	4.903,00		7.186,00
3. Betriebsvorrichtungen	129.911,00		7.976,00
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	51.685,00		22.021,00
5. Anlagen im Bau	80.550,00		0,00
		445.397,09	252.631,00
		448.161,66	256.498,57
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	95.237,07		83.360,04
2. Forderungen gegen Gesellschafter	601.433,93		145.189,40
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.092,13		203.502,37
		697.763,13	432.051,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		9.978,63	9.678,48
		1.155.903,42	698.228,86

PASSIVA

		31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	125.000,00
II. Kapitalrücklage		300.000,00	187.500,00
III. Gewinnvortrag		0,00	13.024,52
IV. Jahresüberschuss		66.754,88	17.420,80
		566.754,88	342.945,32
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	142.000,00		120.000,00
2. Steuerrückstellungen	93.224,37		52.476,56
3. Sonstige Rückstellungen	65.861,47		49.128,56
		301.085,84	221.605,12
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	210,18		211,03
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und	61.247,63		75.823,50
Leistungen
3. Sonstige Verbindlichkeiten	226.604,89		57.643,89
davon aus Steuern
93.172,36 Euro (Vorjahr 55.658,14 Euro)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro)
		288.062,70	133.678,42
		1.155.903,42	698.228,86

Gewinn- und Verlustrechnung

	2013		2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.743.828,19		1.445.923,18
2. Sonstige betriebliche Erträge	6.397,62		35.355,69
		1.750.225,81		1.481.278,87
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	110.281,77		92.315,85
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	219.307,93		162.484,28
		329.589,70		254.800,13
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	702.798,17		570.447,78
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für	203.297,53		272.033,86
Altersversorgung und für Unterstützung		906.095,70		842.481,64
davon für Alterversorgung
48.762,30 Euro (Vorjahr: 142.592,20 Euro)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und auf Sachanlagen	69.373,86		71.434,27
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	336.925,33	1.641.984,59	245.200,86	1.413.916,90
		108.241,22		67.361,97
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		91,45		76,96
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		35,98		58,57
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		108.296,69		67.380,36
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		40.747,81		49.112,56
11. Sonstige Steuern		794,00		847,00
12. Jahresüberschuss		66.754,88		17.420,80

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft wurde zum 03.07.2003 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, stellt den Jahresabschluss aber nach § 9 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages nach Maßgabe der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages bilanziert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2013

1. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2013 wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen. Die Zugänge im Anlagespiegel sind zu Anschaffungskosten angegeben. Hier sind auch die Zugänge aus der Sachkapitalerhöhung berücksichtigt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter (EUR 601.433,93) enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen handelt es sich um Verpflichtungen aus der Unterdeckung der RZVK.

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen.

Nach Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer liegt bei der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes aufgrund der Einstandsverpflichtung des Arbeitgebers eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein handelsrechtliches Passivierungswahlrecht besteht. Kapitalgesellschaften haben die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB im Anhang anzugeben. Bei den zugesagten Leistungen handelt es sich um beitragsorientierte Leistungszusagen auf Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Die Höhe der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt 190 TEUR. Die Rückstellung, für die eine den RZVK Leistungen entsprechende unmittelbare Versorgungszusage unterstellt wird, wurde entsprechend dem Deckungsgrad innerhalb der RZVK gekürzt. Die Rückstellung gemäß BilMoG wurde in Anlehnung an internationale Standards auf Basis der "Projected Unit Credit Method" ermittelt. Danach ergibt sich die Rückstellung (= Defined Benefit Obligation) bei den aktiven Anwärtern in Höhe des Barwerts der am Bilanzstichtag erreichten Ansprüche. Bei der Errechnung der erreichten Ansprüche wurde das sogenannte m/nx-tel-Verfahren angewendet. Dabei wurde der bei Eintritt des Versorgungsfalles im Alter x fällige Pensionsanspruch entsprechend dem Verhältnis der bis zum Stichtag abgeleisteten Dienstzeit zur bis zum Alter x erreichbaren Dienstzeit berücksichtigt. Für ausgeschiedene und pensionierte Mitarbeiter entspricht die Rückstellung dem Barwert der Verpflichtung. Bei der Berechnung ist der in der RückAbzinsV festgelegte Rechnungszins zum 31.12.2013 mit 4,88 % angesetzt. Anzunehmende künftige Gehalts und Rentensteigerungen sind mit einem Schätzwert in Höhe von 1,5 % (Gehaltstrend) und 1 % bei Pensionen einbezogen. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck verwendet. Rechnungsmäßiges Pensionierungsalter ist das Alter der frühestmöglichen Inanspruchnahme von vorgezogenem Altersruhegeld gemäß §§ 36 ff. SGB VI i.V.m. §§ 236 ff. SGB VI.

4 . S onstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Verpflichtungen aus Leistungs- und Erfolgsprämien.

5 . Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten u.a. Verbindlichkeiten aus Cash Management mit der Stadt Neuss (EUR 130.706,57).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen nahezu ausschließlich Analytik und Probenahme.

Die Gesellschafter werden auf der nächsten Gesellschafterversammlung über die Ergebnisverwendung entscheiden.

Der aktive Saldo aus aktiven und passiven latenten Steuern (EUR 7.890,56) entfiel auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Sachanlagen, Pensions- und Jubiläumsrückstellungen. Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von unverändert 31,4 % verwendet.

Sonstige Angaben

Zur Geschäftsführung befugt waren

	Herr Dirk Hunke, Dipl.-Ing., Neuss
	Herr Thomas Oertel, Dipl.-Geol., Grevenbroich (seit 12. März 2013)
	Herr Detlef Schumacher, Dipl.-Ing., Mönchengladbach

Die Geschäftsführer vertreten gemeinschaftlich oder in Vertretung mit einem Prokuristen die Gesellschaft.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das vom dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2013 in Höhe von EUR 4.300,00 betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Es gibt keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte jeglicher Art mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen auf Grund von Mietverträgen in Höhe von monatlich EUR 14.623,35.

Der Abschluss wird im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Mönchengladbach, den 31. März 2014

Dirk Hunke

Thomas Oertel

Detlef Schumacher

Anlagennachweis

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Gesamtunternehmen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Zugänge aus Ein- bringung	Abgang	Umbuchung	Stand
	01.01.2013					31.12.2013
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	14.944,54	0,00	0,00	0,00	0,00	14.944,54
	14.944,54	0,00	0,00	0,00	0,00	14.944,54
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	568.985,70	0,00	0,00	0,00	0,00	568.985,70
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	51.303,25	0,00	0,00	0,00	0,00	51.303,25
3. Betriebsvorrichtungen	70.314,66	3.471,46	138.325,22	2.981,57	0,00	209.129,77
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	147.324,43	41.559,27	0,00	5.360,01	0,00	183.523,69
5. Anlagen im Bau	0,00	80.550,00	0,00	0,00	0,00	80.550,00
	837.928,04	125.580,73	138.325,22	8.341,58	0,00	1.093.492,41
Gesamt	852.872,58	125.580,73	138.325,22	8.341,58	0,00	1.108.436,95

	Abschreibungen
Gesamtunternehmen	Abschreibungen
Anlagengruppen	Stand	Zugang	Abgang	Stand
	01.01.2013			31.12.2013
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	11.076,97	1.103,00	0,00	12.179,97
	11.076,97	1.103,00	0,00	12.179,97
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	353.537,70	37.099,91	0,00	390.637,61
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	44.117,25	2.283,00	0,00	46.400,25
3. Betriebsvorrichtungen	62.338,66	16.992,68	112,57	79.218,77
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	125.303,43	11.895,27	5.360,01	131.838,69
5. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	585.297,04	68.270,86	5.472,58	648.095,32
Gesamt	596.374,01	69.373,86	5.472,58	660.275,29

	Restbuch-	Restbuch-
Gesamtunternehmen	werte am	werte am
Anlagengruppen	31.12.13	31.12.12
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte u.ä. Rechte sowie
Lizenzen an solchen Rechten	2.764,57	3.867,57
	2.764,57	3.867,57
II. Sachanlagen
1. Betriebseinrichtungen	178.348,09	215.448,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	4.903,00	7.186,00
3. Betriebsvorrichtungen	129.911,00	7.976,00
4. Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	51.685,00	22.021,00
5. Anlagen im Bau	80.550,00	0,00
	445.397,09	252.631,00
Gesamt	448.161,66	256.498,57

Der Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde am 13.05.2014 festgestellt.

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WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und Lagebericht

Bilanz zum 31. Dezember 2022

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Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Anlagennachweis der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH zum 31. Dezember 2022

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

3. Eigenkapital

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

5. Sonstige Rückstellungen

6. Verbindlichkeiten

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

V. Sonstige Angaben

Gewinnverwendung

Nachtragsbericht

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss und Lagebericht 2023

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 und Lagebericht

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

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Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Anlagennachweis der WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH zum 31. Dezember 2023

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

3. Eigenkapital

4. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Unterdeckungen aufgrund mittelbarer Verpflichtungen:

5. Sonstige Rückstellungen

6. Verbindlichkeiten

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

IV. Sonstige Angaben

Gewinnverwendung

Nachtragsbericht

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

2. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH, Neuss

Prüfungsurteile

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

WLN Wasserlabor Niederrhein GmbH

Mönchengladbach

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2021

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN
ABSCHLUSSPRÜFERS