Alemory 40. Grundstücks GmbH (vormals: arsago wohnen X GmbH)

Pöcking

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

	31.12.2013		31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten		0,00		13.037.046,87
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		484,00		970,00
		484,00		13.038.016,87
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten	12.625.239,87			0,00
2. Unfertige Leistungen	340.606,82	12.965.846,69		299.268,27
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	49.201,99		15.592,87
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	460.035,96		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	162.534,16	671.772,11	310.804,55	326397,42
III. Flüssige Mittel
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		181.269,32		867.965,88
		13.818.888,12		1.493.631,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten		131.532,54		224,64
		13.950.904,66		14.531.873,08
Passiva
		31.12.2013		31.12.2012
		EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage		8.345.736,17		7.112.227,10
III. Verlustvortrag		-1.240.576,54		-1.254.184,43
IV. Jahresfehlbetrag (i. Vj. -überschuss)		-90.294,75		13.607,89
		7.064.864,88		5.921.650,56
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		44.689,56		82.201,31
		44.689,56		82.201,31
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		6.362.872,70		8.159.462,27
2. Erhaltene Anzahlungen		297.553,05		291.711,82
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		30.707,82		15.380,22
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		128.218,00		0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten		11.727,62		61.466,90
- davon aus Steuern EUR 4.149,22 (i. Vj. EUR 3.131,43) -
		6.831.079,19		8.528.021,21
D. I Rechnungsabgrenzungsposten		10.271,03		0,00
		13.950.904,66		14.531.873,08

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da die Geschäftsleitung davon ausgeht, dass durch die Mieteinnahmen und die Konzernfinanzierung zukünftig ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung stehen, um den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt (§ 254 HGB), werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert, der mittels Ertragswertverfahren ermittelt wird, bilanziert, soweit eine dauernde Wertminderung eingetreten ist.

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke mit fertigen Bauten des Umlaufvermögens werden mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Gegebenenfalls sind sie mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die Flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Die monatlichen Auflösungsbeträge für das Disagio werden mittels Zinsstaffelmethode errechnet.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs.1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Der Posten unfertige Leistungen enthält die noch nicht abgerechneten Betriebskosten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensforderungen. Davon haben TEUR 452 eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 14. Januar 2013 wurde die Erhöhung der Kapitalrücklagen um TEUR 1.233 beschlossen.

In den sonstigen Rückstellungen (TEUR 45) sind im Wesentlichen Rückstellungen für Betriebskosten (TEUR 14), Jahresabschlusskosten (TEUR 17) sowie Leerstandskosten (TEUR 6) enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.13

Vorjahreswerte in Klammern

	Gesamt	bis 1 Jahr	von 1 bis 5	über 5 Jahre
	(EUR)	(EUR)	Jahre (EUR)	(EUR)
Verbindlichkeiten gegenüber	6.362.872,70	64.109,16	6.298.763,54	0,00
Kreditinstituten	(8.159.462,27)	64.108,00	(8.095.354,27)	(0,00)
Erhaltene Anzahlungen	297.553,05	297.553,05	0,00	0,00
	(291.711,82)	(291.711,82)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus	30.707,82	30.707,82	0,00	0,00
Lieferungen und Leistungen	(15.380,22)	(15.380,22)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber	128.218,00	0,00	0,00	128.218,00
verbundenen Unternehmen	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	11.727,62	11.727,62	0,00	0,00
	(61.466,90)	(61.466,90)	(0,00)	(0,00)
	6.831.079,19	404.097,65	6.298.763,54	128.218,00
	(8.528.021,21)	(432.666,94)	(8.095.354,27)	(0,00)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld besichert. Weiterhin bestehen Mietzessionen und die Abtretung von Ansprüchen aus einem Zinssicherungsgeschäft.

Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos wird ein Zinsswap (Sicherungsgeschäft) eingesetzt, der zusammen mit dem Bankdarlehen (Grundgeschäft) in Höhe von TEUR 6.363 zu einer Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB zusammengefasst ist. Der abgesicherte Betrag ist identisch mit dem Betrag des Grundgeschäfts. Die Bewertungseinheit ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit- (bis 29. März 2018) und Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäft. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Darlehen von der obersten Muttergesellschaft Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus von den Mietern erhaltenen Kautionen, welche zur Auszahlung anstehen, ausgewiesen. Im Vorjahr waren unter den sonstigen Verbindlichkeiten TEUR 55 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Zum Geschäftsführer ist Herr Raanan Gabay, Kaufmann, Berlin, bestellt. Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr 2013 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen. Eine Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Handels- und Gesellschaftsregister Luxemburg.

Berlin, den 14. April 2014

Raanan Gabay, Geschäftsführer

Yellow Bouvardia Property GmbH