TAG Steckelhörn Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	70.341.798,95	72.803.607,05
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	44.539,03	47.483,94
3. Anlagen im Bau	3.721.328,86	2.129.629,72
4. Bauvorbereitungskosten	4.833,24	4.833,24
	74.112.500,08	74.985.553,95
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	4.006.806,14	3.650.726,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	345.270,04	274.106,02
2. Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen	0,00	322,73
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.080.952,34	2.490.430,08
4. Sonstige Vermögensgegenstände	60.975,68	39.879,54
	3.487.198,06	2.804.738,37
	7.494.004,20	6.455.464,75
	81.606.504,28	81.441.018,70

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	452.384,10	1.719.214,83
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	45.291.259,77	46.425.258,88
2. Erhaltene Anzahlungen	4.293.574,73	3.789.785,50
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	106.170,56	93.413,18
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	270.501,25	206.903,20
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	31.026.398,79	29.064.676,29
	80.987.905,10	79.580.037,05
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	141.215,08	116.766,82
	81.606.504,28	81.441.018,70

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	10.999.889,93	10.523.408,65
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	356.079,76	106.713,39
3. Sonstige betriebliche Erträge	667.819,77	838.424,34
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-6.805.385,48	-9.307.917,20
5. Rohergebnis	5.218.403,98	2.160.629,18
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-5.243.899,86	-2.386.679,50
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.131.419,43	-1.061.386,77
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	22.125,63	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 22.125,63 (Vorjahr: TEUR 0)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.914.797,65	-1.203.660,54
davon an verbundene Unternehmen EUR 1.216.852,12 (Vorjahr: TEUR 488)
10. Jahresfehlbetrag vor Ergebnisabführung	-3.049.587,33	-2.491.097,63
11. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages übernommener Verlust	3.049.587,33	2.491.097,63
12. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der TAG Steckelhörn Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "Gesellschaft" genannt), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 107098, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen bis maximal zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber dem Gesellschafter.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 27) und Forderungen gegenüber Kreditoren in Höhe von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 13).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 352 (Vorjahr: TEUR 1.619) sowie für Prozessrisiken in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr: TEUR 100).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

Positionen	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jah r bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	45.291	1.247	30.330	13.714
(Vorjahr)	(46.425)	(1.182)	(31.078)	(14.165)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	31.026	5.026	26.000	0
(Vorjahr)	(29.065)	(29.065)	(0)	(0)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 872 (Vorjahr: TEUR 769), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 553 (Vorjahr: TEUR 449), Erträge aus Versicherungsansprüchen von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 201), Erträge aus sonstigen Kostenerstattungen in Höhe von TEUR 64 (Vorjahr: TEUR 45) und aus Wertaufholungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 139)

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen in Höhe von TEUR 1.443 (Vorjahr: TEUR 1.460) aus planmäßigen Abschreibungen. Im Geschäftsjahr wurden auf Basis der Bewertung durch einen externen Gutachter außerplanmäßige Abschreibungen auf Grundstücke mit Wohnbauten von TEUR 3.801 (Vorjahr: TEUR 927) vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 872 (Vorjahr: TEUR 769) und Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 240 (Vorjahr: TEUR 276).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Bau-Verein zu Hamburg Immobilien GmbH, Hamburg, als herrschendem Unternehmen und der TAG Steckelhörn Immobilien GmbH als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, COO und Co-CEO der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, CFO und Co-CEO der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2023 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Dieser nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss und der zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 28. Mai 2024

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

TAG Steckelhörn Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	82.305.737,13	59.139,44	0,00	579.085,69	82.943.962,26
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	67.054,21	4.143,82	456,96	0,00	70.741,07
3. Anlagen im Bau	2.129.629,72	4.307.562,73	0,00	-579.085,69	5.858.106,76
4. Bauvorbereitungskosten	4.833,24	0,00	0,00	0,00	4.833,24
	84.507.254,30	4.370.845,99	456,96	0,00	88.877.643,33

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	9.502.130,08	3.358.699,27	0,00	-258.666,04	12.602.163,31
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.570,27	7.088,73	456,96	0,00	26.202,04
3. Anlagen im Bau	0,00	1.878.111,86	0,00	258.666,04	2.136.777,90
4. Bauvorbereitungskosten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	9.521.700,35	5.243.899,86	456,96	0,00	14.765.143,25

	Buchwert
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	70.341.798,95	72.803.607,05
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	44.539,03	47.483,94
3. Anlagen im Bau	3.721.328,86	2.129.629,72
4. Bauvorbereitungskosten	4.833,24	4.833,24
	74.112.500,08	74.985.553,95

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 04.06.2024