Bildungswerk der nordhessischen Wirtschaft gGmbH

Kassel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

BILDUNGSWERK DER NORDHESSISCHEN WIRTSCHAFT GGMBH, KASSEL

AKTIVA

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	145.651,14	69.111,33
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	2.967,91
II. Sachanlagen	145.651,14	66.143,42
B. UMLAUFVERMÖGEN	4.840.356,90	5.271.565,02
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.073.386,85	1.377.228,38
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.766.970,05	3.894.336,64
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	8.839,28	15.935,18
	4.994.847,32	5.356.611,53
PASSIVA
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. EIGENKAPITAL	2.665.396,70	2.135.959,85
I. Gezeichnetes Kapital	300.000,00	300.000,00
II. Kapitalrücklage	106.590,00	106.590,00
III. Gewinnvortrag	1.729.369,85	1.150.072,19
IV. Jahresüberschuss	529.436,85	579.297,66
B. RÜCKSTELLUNGEN	1.078.447,38	1.068.499,06
C. VERBINDLICHKEITEN	600.800,73	1.326.956,62
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	650.202,51	825.196,00
	4.994.847,32	5.356.611,53

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

BILDUNGSWERK DER NORDHESSISCHEN WIRTSCHAFT GGMBH, KASSEL

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Bildungswerk der nordhessischen Wirtschaft gGmbH hat ihren Sitz in Kassel. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kassel unter HRB 17419 eingetragen.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens angewendet.

Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten ist unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung erfolgt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und die Darstellungsmethoden wurden unverändert gegenüber dem Vorjahr angewendet.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Erkennbaren Risiken ist durch angemessene, direkt abgesetzte Einzelabwertungen Rechnung getragen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Guthaben bei den Kreditinstituten sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Zahlungen für Miete, Wartung, Zeitschriften und Lehrmateriallieferungen im Folgejahr.

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt. Das Stammkapital beträgt 300.000 EUR. Die Anteile werden vom Bildungswerk der Hessischen Wirtschaft e.V., Frankfurt am Main, zu 60% und dem VSB - Verein für Sozialpolitik, Bildung und Berufsförderung e.V. zu 40% gehalten.

Der Gewinnvortrag beträgt 1.729.369,85 € (Vorjahr: 1.150.072,19 €).

Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, um zum Bilanzstichtag ungewisse Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ende Dezember erhaltene Projektmittel für 2024.

Erläuterungen zu einzelnen Posten

Durch die Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn statt sieben Jahre entsteht ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 5.875 €. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die Rückstellungen in Höhe von 1.078.447,38 EUR beinhalten Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub von Mitarbeitern, Berufsgenossenschaft, ausstehende Rechnungen, Abschluss- und Prüfungskosten sowie übernommene Pensionen gemäß dem Wertgutachten. Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Pensionsrückstellungen	689.471,00 €
Urlaubsrückstellungen	116.000,00 €
Beiträge zur Berufsgenossenschaft	110.000,00 €
Jahresabschluss, Prüfung, Offenlegung	6.600,00 €
Prämien	100.000,00 €
Personalkosten sonstige	56.376,38 €
ausstehende Eingangsrechnungen	0,00 €

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig. Die Verbindlichkeiten sind nicht gesichert.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 141.611,64 € (Vorjahr 354.682,95 €)

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 441.611,64 € (Vorjahr 1.154.682,95 €)

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 40.786,02 € (Vorjahr 49.842,44 €).

Die Aufwendungen für Altersversorgung betragen 3.357,04 € (Vorjahr 57.179,04 €).

Der Zinsaufwand enthält Zinsen an verbundene Unternehmen in Höhe von 24.000 € (im Vorjahr 24.000 €) sowie aus der Aufzinsung der Rückstellungen in Höhe von 9.167,00 € (im Vorjahr 20.145,00 €).

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer betrug im Berichtsjahr 142 Mitarbeiter/-innen (Vorjahr 155). Davon

Vollzeit Mitarbeiter	63
Teilzeit Mitarbeiter	79

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Mietverhältnissen in Höhe von 768.323,43 € aufgeteilt auf die Jahre

2024	602.169,85 €
2025	95.956,28 €
2026	70.197,28 €

Geschäftsführung

Die Gesellschaft wird vertreten durch die Geschäftsführer:

Herr Joachim Disser, Dipl. Kaufmann, Mainhausen,

Herr Kai Weber, M.A. Soziologie, Marburg

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Summe aus dem Gewinnvortrag (1.729.369,85 €) und dem Jahresgewinn (529.436,85 €) in Höhe von insgesamt 2.258.806,70 € soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Kassel, den 28. März 2024

Joachim Disser

Kai Weber

Angaben zur Feststellung:

Das Jahresergebnis wurde am 21. Mai 2024 festgestellt.