Assistance Services GmbH

Coesfeld

(vormals: Schöneiche bei Berlin)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva				Geschäftsjahr	01.01. nach	Vorjahr
					Verschmelzung
			Euro	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögens-
	gegenstände
		1. entgeltlich erworbene
		Konzessionen, gewerbliche
		Schutzrechte und ähnliche
		Rechte und Werte sowie
		Lizenzen an solchen
		Rechten und Werten		51.813,00	116.072,50	1,50
II.	Sachanlagen
		1. Grundstücke, grundstücks-
		gleiche Rechte und Bauten
		einschließlich der Bauten
		auf fremden Grundstücken	147.000,00		854.835,07	323.148,80
		2. andere Anlagen, Betriebs- und
		Geschäftsausstattung	33.660,29		105.911,96	35.696,00
				180.660,29	960.747,03	358.844,80
III.	Finanzanlagen
		1. Wertpapiere des
		Anlagevermögens	3.773,16		3.773,16	3.773,16
		2. sonstige Ausleihungen	48.115,60		0,00	0,00
		3. Genossenschaftsanteile	3.064,69		3.221,14	0,00
		4. Rückdeckungsansprüche aus
		Lebensversicherungen	155.674,18		145.526,62	0,00
				210.627,63	152.520,92	3.773,16
B. Umlaufvermögen
I.	Vorräte
		1. fertige Erzeugnisse und Waren		7.247,48	7.822,01	0,00
II.	Forderungen und sonstige
	Vermögensgegenstände
		1. Forderungen aus Lieferungen
		und Leistungen	402.771,71		246.720,65	207.085,31
		2. Forderungen gegen verbundene
		Unternehmen	558.554,16		0,00	82.101,72
		3. sonstige Vermögensgegenstände	196.519,31		233.994,25	84.717,06
				1.157.845,18	480.714,90	373.904,09
		- davon mit einer Restlaufzeit
		von mehr als einem Jahr
		Euro 188.585,26
		(Euro 39.489,85)
III.	Kassenbestand, Bundesbank-
	guthaben, Guthaben bei
	Kreditinstituten und Schecks			119.871,86	623.397,52	622.007,39
C. Nicht durch Eigenkapital
gedeckter Fehlbetrag				1.792.577,28	1.310.582,21	674.735,77
				3.520.642,72	3.651.857,09	2.033.266,71

Passiva				Geschäftsjahr	01.01. nach	Vorjahr
					Verschmelzung
			Euro	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital		52.000,00	51.129,19	51.129,19
	II.	Kapitalrücklage		249.258,38	249.258,38	63.000,00
	III.	Verlustvortrag		788.864,96-	1.610.969,78-	1.494.722,33-
	IV.	Jahresfehlbetrag / Jahresüberschuss		1.304.970,70-		705.857,37
		nicht gedeckter Fehlbetrag		1.792.577,28	1.310.582,21	674.735,77
		buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00	0,00
B. Rückstellungen
		1. Rückstellungen für Pensionen
		und ähnliche Verpflichtungen	359.484,40		366.894,20	0,00
		2. sonstige Rückstellungen	796.638,17		1.492.879,02	1.218.419,73
				1.156.122,57	1.859.773,22	1.218.419,73
C. Verbindlichkeiten
		1. Verbindlichkeiten gegenüber
		Kreditinstituten	59.953,83		552.602,56	73.476,31
		- davon mit einer Restlaufzeit
		bis zu einem Jahr
		Euro 59.953,83
		(Euro 17.632,20)
		2. Verbindlichkeiten aus
		Lieferungen und Leistungen	119.796,09		358.477,66	334.793,81
		- davon mit einer Restlaufzeit
		bis zu einem Jahr
		Euro 119.796,09
		(Euro 334.793,81)
		3. Verbindlichkeiten gegenüber
		verbundenen Unternehmen	2.099.752,30		782.428,09	359.838,61
		- davon mit einer Restlaufzeit
		bis zu einem Jahr
		Euro 2.099.752,30
		(Euro 359.838,61)
		4. sonstige Verbindlichkeiten	85.017,93		98.575,56	46.738,25
				2.364.520,15	1.792.083,87	814.846,98
		- davon aus Steuern Euro 289,28
		(Euro 7.979,21)
		- davon im Rahmen der
		sozialen Sicherheit Euro 0,00
		(Euro 2.350,37)
		- davon mit einer Restlaufzeit
		bis zu einem Jahr
		Euro 55.017,93
		(Euro 6.408,67)
				3.520.642,72	3.651.857,09	2.033.266,71

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

Allgemeine sowie rechtliche Grundlagen der Aufstellung des Jahresabschlusses

Die Assistance Services GmbH ist als kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 HGB verpflichtet, gemäß § 264 ff. HGB einen Jahresabschluss aufzustellen und um einen Anhang zu erweitern. Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wird auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB (Handelsgesetzbuches) in seiner aktuellen Fassung aufgestellt. Die Bewertungs- und Bilanzierungsvorschriften nach BilMoG wurden im Geschäftsjahr angewendet.

Ergänzend zu den Vorschriften des HGB wurden die Regelungen des GmbHG (Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung) beachtet. Die Bilanz wurde unverändert gegenüber dem Vorjahr gemäß den §§ 265 ff. HGB gegliedert. Die unveränderte Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 275 HGB und wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Aufstellungserleichterungen nach § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des Vorjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Die Vermögensgegenstände werden einzeln und vorsichtig bewertet. Insbesondere sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres werden unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Die auf den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Die Wertansätze sind daher mit denen des Vorjahres grundsätzlich vergleichbar.

Laut Verschmelzungsvertrag vom 23.08.2011 wurde die O.I.L. Vertriebsges. mbH, Große Viehstraße 5-7, 48653 Coesfeld, auf die Assistance Services GmbH, Große Viehstraße 5-7, 48653 Coesfeld, rückbezogen auf den 01.01.2011 verschmolzen. Das Ergebnis der Verschmelzung i.H.v. 822.104,82 € wurde als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen.

Der Jahresabschluss weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 1.792.577,28 aus. Das Unternehmen ist jedoch nach Auffassung der Geschäftsführung nicht überschuldet, da eine Patronatserklärung durch die DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-Aktiengesellschaft, Köln, für die Gesellschaft abgegeben wurde. Der Jahresabschluss konnte daher nach dem Prinzip der Unternehmensfortführung aufgestellt werden.

Angewendete Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Entgeltlich erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer und gegebenenfalls um außerplanmäßige Abschreibungen bilanziert. Als Abschreibungsmethode kommt die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Auf das Geschäftsgebäude in der Große Viehstraße 7, Coesfeld, wurde eine Sonderabschreibung i.H.v. 167.872,80 € auf den niedrigeren Verkehrswert gemäß vorliegendem Gutachten vom 04.06.2012 vorgenommen, da von einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung der Liegenschaft ausgegangen wird.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden unter Anwendung der steuerlichen Regelungen bilanziert.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Nur bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung, berücksichtigt.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Im Rahmen der Verschmelzung wurden das gezeichnete Kapital i.H.v. € 102.258,36 sowie die Kapitalrücklage i.H.v. € 84.000,00 der O.I.L. Vertriebsges. mbH in die Kapitalrücklage der ASG eingestellt.

Mit Beschluss vom 14. Juli 2011 erfolgte eine Erhöhung des gezeichneten Kapitals durch Bareinlage der German Assistance in Höhe von EUR 870,81 auf EUR 52.000,00. § 3 des Gesellschaftsvertrages wurde in diesem Punkt entsprechend geändert.

Die im Rahmen der Verschmelzung von der O.I.L. übernommene Pensionsrückstellung wird auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den handelsrechtlichen Regelungen gebildet. Die Wertänderung des Saldovortrages zum 01. Januar 2010 aus BilMoG betrug insgesamt € 84.588,00. Hierbei wurde in Ausübung des Wahlrechts die erforderliche Zuführung zu der Pensionsrückstellung auf 15 Jahre verteilt. Der hieraus resultierende anteilige Aufwand für 2011 wurde im außerordentlichen Ergebnis mit € 5.639,20 erfasst. Aufrechnungen mit den Pensionsrückstellungen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB waren nicht vorzunehmen.

Die Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften werden für alle bei vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken nur in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von € 558.554,16 (Vorjahr: € 0,00) enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen überwiegend noch ausstehende Abrechnungen.

Verbindlichkeiten

Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von € 1.927.841,62 (Vorjahr: € 359.838,61) enthalten.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige Angaben

Anteilsbesitz

An dem nachfolgend näher bezeichneten Unternehmen hält die Gesellschaft einen Anteil von mehr als 20%:

Name und Sitz der

Gesellschaft

Anteil am

Kapital in

%

Eigen-

kapital in

T€

Ergebnis in

T€

Geschäftsjahr

Doppel Plus Verwaltungs- und

Beteiligungs GmbH

Am Wasserturm 19-21, 48653

Coesfeld

20 5/6

262

-34

2009

Aufgrund eines am 06.05.2011 angezeigten Insolvenzeröffnungsverfahrens wurde der Beteiligungsbuchwert bereits zum 31.12.2010 vollständig abgeschrieben.

Mutterunternehmen

Name und Sitz des Mutterunternehmens, das den befreienden Konzernabschluss aufstellt, in den die Gesellschaft einbezogen wurde:

DEVK Deutsche Eisenbahn Versicherung

Sach- und HUK-Versicherungsverein a. G.

Betriebliche Sozialeinrichtung der Deutschen Bahn

Zentrale, Riehler Straße 190, 50735 Köln

Der Konzernabschluss ist auf der Homepage der DEVK unter www.devk.de eingestellt und wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Geschäftsführung

Zu alleinvertretungsberichtigten Geschäftsführern sind bestellt:

Herr Wolfgang Biermann - Jurist - seit dem 10.06.2010

Herr Karl Assing - Bankfachwirt - seit dem 01.04.2012

Coesfeld, den 27. August 2012

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Geschäftsführer - Wolfgang Biermann Geschäftsführer - Karl Assing

Der Jahresabschluss 2011 der Assistance Services GmbH wurde am 27.09.2012 festgestellt.

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