Praemia REAM Germany GmbH (vormals: Primonial REIM Germany Fund Services GmbH)

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	493.462,84	301.830,84
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	255.652,00	20.567,00
II. Sachanlagen	196.868,00	240.321,00
III. Finanzanlagen	40.942,84	40.942,84
B. Umlaufvermögen	3.018.345,87	1.255.642,93
I. Vorräte	0,00	203.432,24
1. Vor Absetzung von erhaltenen Anzahlungen	200.000,00	404.432,24
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt)	-200.000,00	-201.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.044.438,80	424.922,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.973.907,07	627.287,78
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.060,00	14.421,57
Summe Aktiva	3.515.868,71	1.571.895,34

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	724.299,53	801.509,14
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	23.421,39	0,00
III. Gewinn-/Verlustvortrag	0,00	899.125,00
IV. Jahresüberschuss	675.878,14	-122.615,86
B. Rückstellungen	2.459.563,16	570.886,78
C. Verbindlichkeiten	332.006,02	199.499,42
Summe Passiva	3.515.868,71	1.571.895,34

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Primonial REIM Germany Fund Services GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und wird beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 127376 geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabeerleichterungen des § 288 HGB teilweise in Anspruch.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die angewandten Bilanzierung- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibungszeiträume der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden ausgehend von den in den steuerlichen AfA-Tabellen angegebenen kürzesten Nutzungsdauern ermittelt (3 bis 20 Jahre), soweit nicht im Einzelfall Anhaltspunkte für eine abweichende betriebsindividuelle Nutzungsdauer vorliegen.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte nach dem Grundsatz der Einzelbewertung zu Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Entfallen die Gründe für die Wertminderung in den Folgejahren, so erfolgt eine Zuschreibung bis maximal zur Höhe der Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken wird durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu Posten der Bilanz

Umlaufvermögen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Sonstige Vermögensgegenstände	€ 269.414,46 € 7.267,30 € 0,00 € 767.757,04	€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10.320,00	€ 333.455,27 € 0,00 € 7.007,38 € 84.460,26	€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10.320,00

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten EUR 11.410,55 (Vj.: TEUR 0) Forderungen gegen Gesellschafter.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in voller Höhe sonstige Forderungen.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, waren im Vorjahr sonstige Forderungen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von TEUR 711 (Vj.: TEUR 0) enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital von EUR 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von EUR 0,00 (Vj.: EUR 130.825,02) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie nach Gesellschafterwechsel im Wirtschaftsjahr auch gegenüber der Gesellschafterin.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 220 (Vj.: TEUR 0) enthalten.

Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Außergewöhnliche Aufwendungen und Erträge

Im Geschäftsjahr weist die Gesellschaft unter den Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 474 (Vj.: TEUR 53) periodenfremde Erträge aus.

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft in Höhe von TEUR 271 (Vj.: TEUR 131) Einzelwertberichtigungen auf Forderungen vorgenommen.

Gegenläufig sind TEUR 131 (Vj.: TEUR 0) Erträge aus der Herabsetzung von Einzelwertberichtigungen auf Forderungen entstanden.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen des Geschäftsjahres sind in Höhe von EUR 1.030.000,00 (Vj.: TEUR 0) Zuführungen zu Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften enthalten.

Sonstige Angaben

Verschmelzung

Die Gesellschaft ist als übernehmender Rechtsträger nach Maßgabe des Verschmelzungsvertrages vom 28.6.2023 mit Wirkung zum 1.1.2023 mit der Primonial Capital Management GmbH, Frankfurt am Main, verschmolzen. Vorjahreswerte sind daher möglicherweise nicht an jeder Stelle vergleichbar.

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 12 Angestellte (Vorjahr: 12 Angestellte) bei der Gesellschaft beschäftigt.

Konzernabschluss

Zur Aufstellung eines Konzernabschlusses war die Primonial REIM Germany AG nicht verpflichtet, da sie die Befreiungsvorschrift des § 293 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen hat.

Die New Primonial Holding 2 SAS, Paris/Frankreich, stellt als Mutterunternehmen der Gesellschaft den Konzernabschluss per 31.12.2023 auf. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Muttergesellschaft, 6-8, rue du Général Foy - 75008 Paris, Frankreich erhältlich.

Nachtragsbericht

Die Primonial REIM Germany AG, Frankfurt am Main, als Muttergesellschaft hat am 30. November 2023 mit der Gesellschaft mit Wirksamkeit ab 01.01.2024 einen Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen.

Hamburg, den 13. März 2024

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(Peter Finkbeiner)

Geschäftsführer

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(Benjamin Mertens)

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 27.5.2024.