Projektentwicklung Große Packhofstraße in Hannover GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Vorräte
in Ausführung befindliche Bauaufträge	20.320.471,93	15.502.733,39
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
sonstige Vermögensgegenstände	235.353,76	26,13
III. Guthaben bei Kreditinstituten	35.666,45	6.291,66
B. Rechnungsabgrenzungsposten	171.875,00	0,00
	20.763.367,14	15.509.051,18
PASSIVA
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	6.454.000,00	10.103.800,00
III. Bilanzgewinn/-verlust	238.216,91	-5.000.000,00
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen	7.450,00	7.150,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	13.598.557,86	9.616.200,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	392.062,37	208.086,40
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	48.080,00	544.120,65
4. sonstige Verbindlichkeiten	0,00	4.694,13
	14.038.700,23	10.373.101,18
	20.763.367,14	15.509.051,18

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

A. Allgemeine Angaben

1. Generalnorm

Der Jahresabschluss der Projektentwicklung Große Packhofstraße in Hannover GmbH wurde auf Grundlage der handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 bzw. 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen, die jedoch auch die Größenmerkmale für Kleinstkapitalgesellschaften nach § 267a HGB nicht überschreitet. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

In Ergänzung des handelsrechtlichen Gliederungsschemas werden die zur Herstellung von Gebäuden des Umlaufvermögens bezogenen Materialien und Leistungen in einem Posten "Aufwendungen für bezogene Bauleistungen und -materialien" zusammengefasst ausgewiesen. Der entsprechende Bestand zum Bilanzstichtag wird unter dem Posten "in Ausführung befindliche Bauaufträge", die Bestandsveränderung in einem Posten "Erhöhung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge" ausgewiesen.

Davon-Vermerke in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorgenommen werden können, sind aufgrund der Klarheit und Übersichtlichkeit insgesamt im Anhang aufgeführt.

2. Darstellungsstetigkeit

Die Darstellung der Bilanz weicht insofern von der Darstellung im Vorjahr ab, als im Geschäftsjahr die Aufstellung aufgrund der Entnahme aus der Kapitalrücklage und der im Geschäftsjahr abgeflossenen Vorabausschüttung unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung erfolgt ist. Im Geschäftsjahr wird daher in der Bilanz statt der Posten "Verlustvortrag" und "Jahresüberschuss" der Posten "Bilanzgewinn" ausgewiesen.

Zur Herstellung der Vergleichbarkeit mit dem Berichtsjahr wurde für das Vorjahr die Ergebnisverwendung in der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend angepasst und die Posten "Jahresfehlbetrag" und "Verlustvortrag" im Eigenkapital durch den Posten "Bilanzverlust" ersetzt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Erläuterungen

Bei der Bilanzierung werden die generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie die besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften beachtet.

Insbesondere erfolgte die Bewertung der Vermögensgegenstände unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going-concern-Prämisse).

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden die direkt zurechenbaren Kosten einbezogen. Material- und Fertigungsgemeinkosten sind nicht angefallen. Soweit sich aus den Marktpreisen oder beizulegenden Werten am Bilanzstichtag niedrigere Werte gemäß dem strengen Niederstwertprinzip ergeben, wurde auf diese abgewertet. Sofern die Gründe für den Ansatz eines niedrigeren Wertes aus Marktpreisen oder beizulegenden Werten nicht mehr vorliegen, wurde eine Wertaufholung vorgenommen. Fremdkapitalzinsen im Sinne des § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB wurden in voller Höhe in die Herstellungskosten einbezogen, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen.

Im Berichtsjahr wurde eine Wertaufholung für eine im Vorjahr erfolgte Abwertung von in Ausführung befindlichen Bauaufträgen i. H. v. TEUR 3.705 vorgenommen, die in der Gewinn- und Verlustrechnung in der Bestandserhöhung ausgewiesen wird.

Das übrige Umlaufvermögen wird zum Nominalwert angesetzt.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

5. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge werden periodengerecht nach dem Realisationsprinzip erfasst.

Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt ihrer Verursachung ergebniswirksam.

Zinsaufwendungen werden entsprechend ihrer Entstehung erfasst.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Eigenkapital

Im Geschäftsjahr 2014 wurden von den Gesellschaftern Einzahlungen in die Kapitalrücklage i. H. v. insgesamt TEUR 1.550 geleistet.

2. Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich zum 31. Dezember 2014 wie folgt dar:

	Gesamtbetrag 31.12.2014	davon mit einer Laufzeit			Gesicherte Beträge
	Gesamtbetrag 31.12.2014	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahre	Gesicherte Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	13.599	0	13.599	0	13.599
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	392	392	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	48	48	0	0	0
	14.039	440	13.599	0	13.599

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellte sich zum 31. Dezember 2013 wie folgt dar:

	Gesamtbetrag 31.12.2013	davon mit einer Laufzeit			Gesicherte Beträge
	Gesamtbetrag 31.12.2013	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahre	Gesicherte Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.616	0	9.616	0	9.616
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	208	10	198	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	544	0	544	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	5	5	0	0	0
	10.373	15	10.358	0	9.616

Die Sicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgt durch Eintragung von Grundschulden i. H. v. insgesamt TEUR 31.000 auf das im Eigentum der Gesellschaft stehende Grundstück in Hannover.

3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen mit TEUR 0 (i. Vj. TEUR 198) auf Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, bzw. gegenüber Gesellschaftern.

4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, stellen, wie im Vorjahr, in voller Höhe Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern dar.

5. sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten des Vorjahres entfielen in voller Höhe auf Verbindlichkeiten aus Steuern.

D. sonstige Angaben

Angaben zu Organmitgliedern

Zu Geschäftsführern sind bestellt:

	Henning Dumrese, Geschäftsführer Projekte, Köln
	Winfried Siebers, Alleinvorstand, Köln

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr 2014 keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

Düsseldorf, den 24. März 2015

Henning Dumrese

Winfried Siebers

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2014: 13. April 2015