Diaverum MVZ Am Neuen Garten GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		3.810,31		6.297,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	656.738,59		746.720,77
2. Technische Anlagen und Maschinen	414.308,18		433.212,18
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	140.729,87		159.354,72
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	83.169,54	1.294.946,18	0,00	1.339.287,67
		1.298.756,49		1.345.585,61
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		124.178,36		151.706,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.499.256,00		1.360.612,11
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.033.455,41		3.551.584,39
3. Sonstige Vermögensgegenstände	19.957,75	5.552.669,16	21.238,83	4.933.435,33
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		500,00		5.926,63
		5.677.347,52		5.091.068,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten		16.162,42		5.326,86
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		370.460,51
		6.992.266,43		6.812.441,88

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	5.250.000,00	5.000.000,00
III. Verlustvortrag	-5.395.460,51	-2.657.146,90
IV. Jahresüberschuss (i. Vj. Jahresfehlbetrag)	386.716,15	-2.738.313,61
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	370.460,51
	266.255,64	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	613.863,85	505.845,58
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	198.918,06	101.568,96
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 198.918,06 (i. Vj.EUR 101.568,96)-
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.866.884,84	6.152.742,23
- davon gegenüber dem Gesellschafter EUR 464.015,99 (i. Vj. EUR 503.603,34) -
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.866.884,84 (i. Vj.EUR 6.152.742,23) -
3. Sonstige Verbindlichkeiten	46.344,04	52.285,11
- davon aus Steuern EUR 46.344,04 (i. Vj. EUR 47.989,78) -
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 46.344,04 (i. Vi. EUR 52.285,11)-
	6.112.146,94	6.306.596,30
	6.992.266,43	6.812.441,88

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	1.626.591,38	1.572.914,95
2. Vertriebskosten	-13.767,66	-16.235,04
3. Allgemeine Verwaltungskosten	-803.770,87	-825.205,93
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-200.168,98	-3.230.858,98
5. Zinsen und ähnliche Erträge	111.985,70	64.159,32
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-334.153,42	-305.194,73
- davon an verbundene Unternehmen EUR 334.153,42 (i. Vj. EUR 305.194,73) -
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	2.106,80
8. Ergebnis nach Steuern	386.716,15	-2.738.313,61
9. Jahresüberschuss (i. Vj.Jahresfehlbetrag)	386.716,15	-2.738.313,61

Anhang 2022

I. Allgemeines

Die Diaverum MVZ Am Neuen Garten GmbH hat ihren Sitz in Potsdam und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Potsdam eingetragen (HR B 22641).

Der Jahresabschluss der Diaverum MVZ Am Neuen Garten GmbH (im Folgenden: die "Gesellschaft") zum 31. Dezember 2022 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AKTIVA

1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ab dem Monat der Anschaffung linear abgeschrieben.

Mietereinbauten werden entsprechend der Laufzeit des Mietvertrages abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis € 250 werden sofort im Aufwand erfasst. Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 250 bis € 1.000 werden entsprechend der steuerlichen Regelung in einem Sammelposten über 5 Jahre abgeschrieben.

2. Vorräte

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Um den erfahrungsgemäß nicht unerheblichen Schwankungen und Abweichungen gegenüber den Erlösschätzungen bei der Honorarverteilung in der Gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) gerecht zu werden, werden pauschalierte Wertberichtigungen auf den Bestand der noch nicht veranlagten GKV-Forderungen in Höhe von 0,5 % (im Vorjahr: 0,5 %) der Gesamtumsatzerlöse gebildet.

4. Liquide Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten

Die liquiden Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nominalwert bilanziert. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen Vorauszahlungen für Versicherungen und Lizenzen, deren Nutzungsdauer sich bis ins Geschäftsjahr 2023 erstreckt.

PASSIVA

1. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Umsatzrealisierung erfolgt, nachdem die Dialysedienstleistung am Patienten vollbracht ist.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sachanlagen

Die Sachanlagen bestehen hauptsächlich aus den Mietereinbauten, die zur Durchführung von stationären Dialysebehandlungen erforderlich sind. Diese werden über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben. Die Position Technische Anlagen und Maschinen beinhaltet vorwiegend bewegliche medizinische Anlagen und Geräte, die über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zwischen 3 und 10 Jahren abgeschrieben werden. In der Position Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sind Aufwendungen für die Einrichtung der Station und IT-Ausrüstung enthalten, die über einen Zeitraum von 5 bis 10 Jahren abgeschrieben werden, sowie der GWG-Sammelposten. Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf den Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) verwiesen.

2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und bestehen in voller Höhe gegenüber der Gesellschafterin.

3. Eigenkapital

Mit Datum vom 5. Dezember 2022 wurde eine zusätzliche Kapitaleinlage in Höhe von T€ 250 beschlossen, welche am 14. Dezember geleistet wurde.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Gesamthöhe von T€ 614 (im Vorjahr: T€ 506) betreffen im Wesentlichen den Personalbereich (Urlaub, Boni), Rückstellungen für bislang noch nicht abgerechnete Gebühren der kassenärztlichen Vereinigung, Archivierungskosten sowie ausstehende Eingangsrechnungen. Auf den Personalbereich entfallen davon T€ 131 (im Vorjahr: T€ 139), auf Gebühren T€ 121 (im Vorjahr: T€ 115), auf Archivierung entfallen T€ 38 (im Vorjahr: T€ 37) und auf ausstehende Eingangsrechnungen T€ 156 (im Vorjahr: T€ 121).

5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen eine aus dem Konzernkreis (Diaverum Holding S.a.r.l., Luxemburg) gewährte Kreditlinie über T€ 5.403.

6. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten aus Steuern.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erwirtschaftete im Jahr 2022 Umsatzerlöse in Höhe von T€ 8.868 (im Vorjahr: T€ 8.834). Die Umsatzerlöse, die ausschließlich aus Deutschland stammen, wurden durch Dialyseleistungen, damit verwandte ärztliche Leistungen und sonstige medizinische Leistungen erzielt.

Die Herstellungskosten in Höhe von T€ 7.278 (im Vorjahr: T€ 7.348) setzen sich im Wesentlichen aus den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (T€ 1.822; im Vorjahr: T€ 1.949) sowie aus den Abschreibungen der technischen Anlagen und Maschinen (T€ 258; im Vorjahr: T€ 283) zusammen. Des Weiteren sind Personalaufwendungen in Höhe von T€ 4.348 (im Vorjahr: T€ 4.324) angefallen, davon T€ 3.739 (im Vorjahr: T€ 3.721) für Löhne und Gehälter, T€ 568 (im Vorjahr: T€ 558) für soziale Abgaben und T€ 10 (im Vorjahr: T€ 19) für Altersversorgung. Die Raumkosten betragen T€ 577 (Vorjahr T€ 563).

Die allgemeinen Verwaltungskosten beinhalten hauptsächlich die Managementgebühren für 2022 mit T€ 464 (Vorjahr T€ 504) und Beiträge und Gebühren mit T€ 243 (Vorjahr T€ 253). Die übrigen allgemeinen Verwaltungskosten sind größtenteils allgemeine Bürokosten in Höhe von T€ 53 (Vorjahr T€ 45).

Managementgebühren werden an die Diaverum Deutschland GmbH auf Basis eines Ende 2011 abgeschlossenen Vertrages seit 2012 abgeführt. Daneben werden seit 2016 die der Diaverum Deutschland GmbH durch den Mutterkonzern in Rechnung gestellten Management Fees an die deutschen Tochtergesellschaften weiterbelastet, um eine verursachungsgerechte Allokation der Kosten zu gewährleisten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bestehen hauptsächlich aus Abschreibungen in Höhe von T€ 56 (Vorjahr T€ 52).

Der Zinsaufwand gegenüber verbundenen Unternehmen beläuft sich im Geschäftsjahr auf T€ 334 (im Vorjahr: T€ 305).

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den zum 31. Dezember 2022 ausgewiesenen Jahresüberschuss in Höhe von T€ 387 auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die gesamten sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind wie folgt verteilt:

• Weniger als 1 Jahr:	T€ 293	(im Vorjahr: T€ 288)
• 1-5 Jahre:	T€ 1.110	(im Vorjahr: T€ 1.440)
• Mehr als 5 Jahre:	T€ 370	(im Vorjahr: T€ 360)

Es bestehen diverse Mietverhältnisse, für die jährlich Mietaufwendungen in Höhe von T€ 293 (im Vorjahr: T€ 288) anfallen.

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022 waren bei den drei Potsdamer Standorten durchschnittlich 69 Arbeitnehmer (im Vorjahr: 71 Arbeitnehmer) beschäftigt, hierunter 8 Ärzte, 42 Mitarbeiter in der Pflege und 19 sonstige Mitarbeiter.

3. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Diaverum S.a.r.l., Luxemburg, einbezogen. Dieser wird nach IFRS (International Financial Reporting Standards) aufgestellt und am Sitz der Konzernmuttergesellschaft in Luxemburg veröffentlicht. Die Veröffentlichung erfolgt im Registre de Commerce et des Societes (RCS).

Die Diaverum MVZ Am Neuen Garten GmbH wird zu 100% von der Diaverum Deutschland GmbH mit Sitz in München gehalten, bei der auch der nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss veröffentlicht wird.

VI. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Frank Gotsmann seit dem 31.01.2022 bestellt. Herr Pascal Neujean war bis zum 31.01.2022 als Geschäftsführer bestellt.

Von der Schutzvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

VII. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres grundsätzlich nicht eingetreten. Die Ereignisse aus der aktuellen Corona-Pandemie haben keinen werterhellenden Einfluss auf unsere Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Die seit März 2022 bestehende Impfpflicht des Pflegepersonals hat aus heutiger Sicht keinen Einfluss auf den Betrieb. Risiken sind im Lagebericht dargestellt.

München, den 18. April 2023

Frank Gotsmann, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.014.258,72	7.582,68	0,00	1.021.841,40
2. Geschäfts- oder Firmenwert	13.302.628,75	0,00	0,00	13.302.628,75
	14.316.887,47	7.582,68	0,00	14.324.470,15
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.411.303,76	5.503,15	1.435,06	1.415.371,85
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.158.201,41	146.923,06	199.698,75	2.105.425,72
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	464.486,35	17.284,84	38.991,55	442.779,64
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	83.169,54	0,00	83.169,54
	4.033.991,52	252.880,59	240.125,36	4.046.746,75
	18.350.878,99	260.463,27	240.125,36	18.371.216,90

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2022	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.007.960,78	10.070,31	0,00	1.018.031,09
2. Geschäfts- oder Firmenwert	13.302.628,75	0,00	0,00	13.302.628,75
	14.310.589,53	10.070,31	0,00	14.320.659,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	664.582,99	94.608,02	557,75	758.633,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.724.989,23	163.871,54	197.743,23	1.691.117,54
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	305.131,63	35.909,69	38.991,55	302.049,77
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.694.703,85	294.389,25	237.292,53	2.751.800,57
	17.005.293,38	304.459,56	237.292,53	17.072.460,41

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.810,31	6.297,94
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
	3.810,31	6.297,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	656.738,59	746.720,77
2. Technische Anlagen und Maschinen	414.308,18	433.212,18
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	140.729,87	159.354,72
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	83.169,54	0,00
	1.294.946,18	1.339.287,67
	1.298.756,49	1.345.585,61

Lagebericht 2022

I. Gemeinwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Verlauf des Geschäftsjahres ergaben sich keine wesentlichen Änderungen der allgemeinen oder branchenspezifischen Rahmenbedingungen. Die Abrechnung von Leistungen bei gesetzlich versicherten Patienten unterliegt der Gesamtentwicklung des Einheitlichen Bewertungsmaßstabs; hier gab es insgesamt zwar Steigerungsraten von mehreren Prozent, die aber hauptsächlich dem allgemeinärztlichen Bereich zugutekamen. Für die Abrechnung von fachärztlichen GKV-Leistungen gab es im abgelaufenen Jahr keine nennenswerte Verbesserung, ebenso wird zukünftig keine zu erwarten sein.

II. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2022

Die Gesellschaft betreibt ein Medizinisches Versorgungszentrum im Sinne des § 95 SGB V und erbringt insbesondere Dialyseleistungen und alle hiermit im Zusammenhang stehenden Tätigkeiten. Mehr als 95 % der Erlöse werden mit Blutwäsche und verwandten ärztlichen Leistungen wie beispielsweise der Apherese erzielt, der Rest mit sonstigen medizinischen Leistungen.

Hauptsitz der Gesellschaft ist in Potsdam, Am Neuen Garten 11. Die Gesellschaft betreibt Zweigniederlassungen in gemieteten Räumlichkeiten bzw. in Kooperation mit den lokalen Krankenhäusern in Ludwigsfelde und Rangsdorf.

1. Lage des Unternehmens

Die Vermögenslage der Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr verbessert. Das langfristig gebundene Vermögen hat sich um T€ 47 verringert. Das Umlaufvermögen hat sich um T€ 586 erhöht, dies begründet sich im Wesentlichen aus einer Erhöhung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen (+T€ 482) in Folge von erhöhter zur Verfügungstellung von Liquidität als Darlehensgeber im Rahmen des Cash Poolings.

Die Struktur des Vermögens wird durch die Mietereinbauten und die Technischen Anlagen und Maschinen geprägt, welche 15,3 % der Bilanzsumme ausmachen.

Die Finanzlage kann als solide bezeichnet werden. Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen und Forderungen in der Regel innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt. Im Rahmen der Jahresplanung wurde eine Cash-Flow-Planung bis Ende 2024 aufgestellt, die im operativen Cashflow von positiven Zahlungsbeiträgen ausgeht und keinen zusätzlichen Liquiditätsbedarf ergab. Auch alle planmäßigen Investitionen kann das Unternehmen über den Cashflow finanzieren. Geringe unterjährige Kapitalbedarfe können über die bestehenden Kreditlinien im Rahmen des Cash Pooling und der Konzernfinanzierung ausgeglichen werden.

Die Kapitalstruktur verbesserte sich im Vergleich zum Vorjahr. Die Eigenkapitalquote liegt bei 3,8 % im Vergleich zu -5,4 % im Vorjahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen ca. 83,9 % der Bilanzsumme (im Vorjahr: 90,3 %). Die niedrige Eigenkapitalquote ist den Jahresfehlbeträgen der letzten Geschäftsjahre geschuldet, welche im Wesentlichen auf die hohe jährliche Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwerts zurückzuführen sind. Um eine längerfristige Überschuldung zu vermeiden, hat die Gesellschafterin 2022 die Kapitalrücklagen um T€ 250 erhöht. Da die Liquidität und die Finanzierung über die Cash-Pool-Vereinbarung mit der Diaverum Deutschland GmbH und über Intercompany-Kredite vor dem Hintergrund der strategischen Bedeutung der Gesellschaft innerhalb des Konzerns jederzeit gewährleistet sind, sieht die Gesellschaft keinerlei Fortführungsrisiken.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Stichtag ca. 2,8 % der Bilanzsumme (im Vorjahr: 1,5 %).

Es wurde im Geschäftsjahr 2010 ein verzinslicher Kreditrahmen in Höhe von T€ 10.000 von der Diaverum Holding S.à.r.l. zur Verfügung gestellt. Der Rahmenvertrag wird auf jährlicher Basis den geschäftlichen Anforderungen angepasst. Zum 6. Februar 2019 wechselte der Kreditgeber auf die Diaverum Treasury AB und der Kreditrahmen wurde auf T€ 5.700 angepasst. Dieser wurde zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 5.403 ausgeschöpft.

Neben diesem Kreditrahmen steht dem Unternehmen über das nationale Cash-Concentration Management der Diaverum Deutschland GmbH weitere Liquidität zur Verfügung. Eine seitens der Diaverum Sweden AB ausgestellte Patronatserklärung, verbunden mit einer Rangrücktrittserklärung, in Höhe von T€ 5.000 und mit Wirkung bis 31. Dezember 2025 stützt zusätzlich die finanzielle und operative Funktionsfähigkeit der Gesellschaft.

Die Behandlungszahlen lagen bei 42.258 in 2022 (im Vorjahr: 41.517) und brachten unserer Gesellschaft einen Umsatz von T€ 8.868 (im Vorjahr: T€ 8.834).

Die Herstellungskosten liegen im Geschäftsjahr bei T€ 7.278 (im Vorjahr: T€ 7.348) und damit um T€ 70 unter den Herstellungskosten des letzten Jahres.

Wir beschäftigen qualifiziertes und engagiertes Fachpersonal, welches Personalkosten im Jahr 2022 in Höhe von T€ 4.348 (im Vorjahr: T€ 4.324) verursachte.

Die Kosten für Verbrauchsmaterialien betrugen im Geschäftsjahr T€ 1.822, im Vorjahr lagen die Kosten bei T€ 1.949.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf T€ 200 im Vergleich zu T€ 3.231 im Vorjahr. Grund für den Rückgang ist die vollständige Abschreibung des Geschäfts- und Firmenwerts in der Vorberichtsperiode.

Die Zinsen für das Darlehen der Gesellschaft betrugen im Jahr 2022 T€ 334 (im Vorjahr: T€ 305), wovon der komplette Betrag an verbundene Unternehmen bezahlt wurde.

Das Ergebnis vor Abzug von Zinsen, Steuern und Abschreibungen auf materielle und immaterielle Vermögensgegenstände [EBITDA ermittelt nach handelsrechtlichen Vorschriften] beträgt T€ 1.025 und ist damit im Vergleich zum Vorjahr (T€ 978) um 4,8 % gestiegen.

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres beläuft sich auf T€ 387 (im Vorjahr Jahresfehlbetrag: T€ 2.738). Ausschlaggebend für die positive Entwicklung ist die vollständige Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwerts und Arztsitzes in der Vorberichtsperiode.

Die wirtschaftliche Lage des Unternehmens ist insgesamt als befriedigend zu bezeichnen.

2. Prognose-IST-Vergleich

Die für das Geschäftsjahr 2022 erwartete Umsatzsteigerung auf T€ 9.084 konnte nicht realisiert werden. Das EBITDA, gem. Management-Reporting (d. h. IFRS), lag mit T€ 1.375 deutlich unter der Prognose (T€ 1.615). Die negative Entwicklung des Umsatzes sowie EBITDA, gem. Management-Reporting (d.h. IFRS), beruht im Wesentlichen auf der Nichterreichung des geplanten Patientenwachstums, resultierend aus einem Mangel an qualifiziertem Pflegepersonal.

III. Chancen- und Risikoberichterstattung sowie Prognosebericht

1. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen des Unternehmens

Die Marktposition kann nach mehr als 10-jähriger erfolgreicher Geschäftstätigkeit (inkl. Vorgänger-Praxisgemeinschaft) als gefestigt betrachtet werden.

Die Wettbewerbssituation im Raum Potsdam ist unverändert. An 3 Standorten bietet die Gesellschaft fast alle Behandlungsformen der Blutwäsche und verwandter ärztlicher Leistungen (z. B. Apherese) an. Die Wettbewerbssituation bleibt unverändert.

Chancen für die Geschäftsentwicklung sieht die Geschäftsführung vor allem in folgenden Bereichen:

•	Höhere operationale Effizienz und größere Attraktivität für Patienten durch den Umbau der Räumlichkeiten Am Neuen Garten sowie in Ludwigsfelde
•	Wettbewerbsvorteile durch ein attraktiveres Leistungsprofil über die normalen Dialyseleistungen hinaus ("Patient Care Coordination")
•	Sicherung und der Ausbau des Patientenzuflusses durch den Ausbau der Pflege und regionale Kooperationen
•	Überproportionales Bevölkerungswachstum in der Region (Großraum Berlin) und positive wirtschaftliche Impulse durch die Eröffnung des neuen Berliner Flughafens
•	Anhaltende Effizienzen im Personalbereich durch Optimierung der Schichtplanung im pflegerischen wie auch nicht-pflegerischen Bereich
•	Erhöhte Kosteneffizienz durch standardisierte Benutzung von Verbrauchsmaterialien (Reduktion der Produktvielfalt), Bündelung von Lieferanten, Nutzung von globalen Rahmenverträgen sowie Neuverhandlung von nationalen Lieferantenverträgen

2. Risikobericht

Die im Folgenden angeführten Risiken sind in ihrer Gewichtung absteigend erläutert.

2.1 Liquiditätsrisiko

Die Liquiditätslage ist stabil; aus der bis Ende 2024 durchgeführten Cash-Flow-Planung ergeben sich nur kurzfristige Unterdeckungen, die über die bestehenden Finanzinstrumente gedeckt sind.

Finanzierungsbedarfe können über das nationale Cash Pooling gedeckt werden. Die zwischen der Gesellschaft und der deutschen Muttergesellschaft abgeschlossene Cash-Pool-Vereinbarung gilt bis auf weiteres und dient der Gewährleistung jederzeitiger Liquidität der Gesellschaft bei Optimierung der Zinslast im Gesamtkonzern. Die Vereinbarung entspricht internationalen Gegebenheiten mit unter "fremden Dritten" üblichen Konditionen ("dealing at arm's length principle").

Darüber hinaus steht ein Kreditrahmen bei der Diaverum Treasury AB in Höhe von T€ 5.700 zur Verfügung, über den sich die Gesellschaft langfristig finanziert. Über die unter II.1 bereits erwähnte Patronatserklärung samt Rangrücktrittserklärung durch die Diaverum Sweden AB über T€ 5.000 ist die Finanzierung zusätzlich abgesichert.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Finanzmanagement verfolgt das Unternehmen eine durchaus konservative Risikopolitik.

2.2 Personalrisiko

Die seit vielen Jahren anhaltende Problematik des Fachkräftemangels, insbesondere im qualifizierten pflegerischen Bereich, wurde durch die Corona-Pandemie sowie hohe Inflation zunehmend verschärft; offene Stellen können nicht in ausreichendem Maße und zeitnah besetzt werden. Deutlich gestiegene Arbeitsbelastung für das verbliebene Personal führten zu einer weiteren Einschränkung unserer Versorgungskapazitäten mit entsprechenden Folgen für die Erlössituation des Zentrums. Perspektivisch ist unsere Handlungs- und Wettbewerbsfähigkeit aufgrund einer starren Vergütungssituation stark eingeschränkt, so dass Personalbindungsmaßnahmen zur Haltung von Bestandsmitarbeitern eine hohe Bedeutung zukommen.

Die Geschäftsführung entwickelt diesbezüglich Modelle, um die Attraktivität als Arbeitgeber zu steigern. Zudem wird versucht, durch Effizienzmaßnahmen finanzielle Mittel freizustellen, die der adäquaten Vergütung des pflegerischen Personals zugutekommen können.

3. Prognosebericht

Für 2023 rechnen wir mit einer Umsatzsteigerung auf T€ 9.045. Unsere Patienten- und Behandlungszahlen zeigen bislang einen stabileren Verlauf als 2022, sodass die geplante Steigerung der Behandlungszahlen auf 43.090 erreichbar scheint. Beim EBITDA erwarten wir im Management-Reporting (nach IFRS) eine Steigerung auf T€ 1.754. Die EBITDA-Steigerung ist neben gestiegenen Behandlungszahlen auf eine Verbesserung der operationalen Effizienz zurückzuführen.

München, den 18. April 2023

Frank Gotsmann, Geschäftsführer

Bescheinigung zur Offenlegung

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 276 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Diaverum MVZ Am Neuen Garten GmbH, Potsdam

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Diaverum MVZ Am Neuen Garten GmbH, Potsdam, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Diaverum MVZ Am Neuen Garten GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen
•	Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

München, den 9. Mai 2023

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Rüger, Wirtschaftsprüfer

Denk, Wirtschaftsprüfer