Plan Concept GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2019 bis zum 30.06.2020

Lagebericht

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Plan Concept GmbH, Essen, handelt mit Werbeartikeln im eigenen Namen und auf eigenes Risiko, klassisch mit Werbeartikeln in ihren angestammten Vertriebsregionen auf nationaler und internationaler Ebene (Europa). Die Dienstleistungen der Plan Concept GmbH umfassen die Beratung unserer Kunden im Einsatz von Werbeartikeln, den Einkauf, die Abwicklung des Werbedruckes und die Logistik der Artikel im Auftrag des Kunden. Zusätzlich betreiben wir für unsere Kunden aus unterschiedlichen Branchen Online-Werbemittelshops, im End to End Prozess bedrucken/besticken wir individuelle Werbeartikel "on demand" für unsere Kunden. Neben der Zentrale in Essen mit ihren beiden Lägern werden die Geschäfte in vier weiteren Standorten in Gestalt von Vertriebsniederlassungen durchgeführt, die des Corporate Identity wegen unter gleicher Firmierung auftreten.

2. Rahmenbedingungen und Wirtschaftsbericht

2.1 Marktumfeld

Die konjunkturelle Lage in Deutschland war wie in den Jahren zuvor auch in 2019 vom Wachstum geprägt. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2019 um 0,6 % höher als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist damit im zehnten Jahr in Folge gewachsen. Das Wachstum hat 2019 aber an Schwung verloren und ist seit dem Ausbruch der Coronapandemie im März 2020 sogar zurückgegangen.

Nach dem Gesamtverband der Werbeartikelwirtschaft e.V. (GWW) ist der Umsatz in der Werbemittelbranche in 2019 um 2% auf insgesamt € 3,65 Mrd. gestiegen. Damit verzeichnet die Branche wieder ein sehr gutes Ergebnis und rangiert direkt hinter TV-Werbung bereits an zweiter Stelle, noch vor Print-, Außen-, Radio- und Onlinewerbung.

Bis zu dem Beginn der Pandemie verhielt sich die Geschäftsentwicklung der Plan Concept GmbH analog der Gesamtentwicklung der Werbeartikelbranche. Neben dem klassischen Geschäft der haptischen Werbung welches im Wesentlichen geprägt ist von der Bereitschaft ihrer Kunden, Geld für Artikel dieses Charakters auszugeben, um so die Kundenbindung, Kundengewinnung oder Mitarbeitermotivation zu stärken, ist es der Plan Concept gelungen, viele Kunden längerfristig zu binden und bei diesen einen ganzheitlichen Lösungsansatz zu implementieren. In diesem Full-Service-Ansatz übernimmt Plan Concept den gesamten Prozess von der Beschaffung, Einlagerung, Auslieferung und kaufmännische Abwicklung im eigenen System für den Kunden. Durch die starke Verankerung in die Prozessabläufe des Kunden ist Plan Concept häufig ein strategischer Partner des Kunden und bindet diesen stark an sich.

Die Covid-19-Pandemie und die daraus resultierenden Einschränkungen des gesamten Wirtschaftslebens haben unmittelbaren, starken Einfluss auf die Umsätze der Plan Concept: Bedingt durch den Wegfall von Messen, Konferenzen, Kunden- und Mitarbeiterveranstaltungen sind die Umsätze im "klassischen Geschäftsfeld" in den letzten drei Monaten des Geschäftsjahres massiv eingebrochen, teilweise bis zu 50% gegenüber dem Vorjahr. Durch die reaktive Anpassungsgeschwindigkeit der Plan Concept konnten diese Umsatzausfälle allerdings größtenteils durch den kurzfristigen Aufbau eines neuen Geschäftsfeldes kompensiert werden. Unserer Gesellschaft ist es erfolgreich gelungen, ein neues Geschäftsfeld im Bereich der persönlichen Schutzausrüstung (PSA) zu erschließen und hier zusätzlichen Umsatz zu generieren.

2.2 Ertragslage

Plan Concept erzielte trotz der zuvor beschriebenen Auswirkungen der Pandemie nahezu den gleichen Jahresumsatz im Geschäftsjahr 2019/´20 mit TEUR 14.983,1 wie im Vorjahr (2018/´19) mit TEUR 15.004,2. Der Rohertrag (Umsatzerlöse abzüglich Materialeinsatz) reduzierte sich im Geschäftsjahr 2019/´20 auf TEUR 3.981,5 (Vorjahr 4.264,8 TEUR). Die niedrigere Marge resultiert im Wesentlichen auf den nicht umgesetzten verstärkten Einkauf in Asien, weil es uns im 2. Geschäftshalbjahr pandemiebedingt nur eingeschränkt möglich war, Ware aus Asien zu importieren. Stattdessen musste vermehrt Ware auf dem europäischen Markt eingekauft werden, deren höhere Einkaufspreise nur zum Teil an die Kunden weitergegeben werden konnten.

Positiv auf das operative Ergebnis wirkte sich die Möglichkeit der geltenden Kurzarbeiterregelung aus, die Ausgleichzahlungen i.H.v. 141 TEUR zur Folge hatten. Durch ein flexibles Arbeitszeitmodel mit den Mitarbeitern wurden zunächst alle alten Urlaubsansprüche abgebaut, insgesamt wurden Urlaubsrückstellungen in Höhe von 164 TEUR abgebaut. Die Personalkostenquote, gemessen am Umsatz, wurde, nicht allein durch die Kurzarbeiterregelung, von 17,92 (2018/´19) auf 11,7% (2019/´20) reduziert. Die Abschreibungen sind, trotz der Erhöhungen der Webshops im Vorjahr, im Planniveau auf absolut und relativ, gemessen an der Gesamtleistung, konstant geblieben, diese Investitionen scheinen sich als ertragssinnvoll zu erweisen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben wir ebenfalls, gemessen am Umsatz um 1,5%-Punkte und absolut um TEUR 375,5 mindern können, sie sind aber weiterhin sehr intensiv von den Beratungskosten für die finanzielle Umstrukturierung in Höhe von 135 TEUR beeinflusst; das Zinsergebnis ist nahezu unverändert geblieben.

Die im vorigen Geschäftsjahr mit einem finanziellen und personellen Kraftakt verstärke Implementierung verschiedener Online-Werbemittelshops scheint sich damit als richtig erwiesen zu haben, wobei diese Implementierungsprozesse auch im kommenden Geschäftsjahr fortsetzen werden.

Insgesamt scheinen die Kostensenkungsmaßnahmen auch langfristig zu wirken. Nach einem hohen Verlust im Vorjahr wurde daher wieder ein Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 56,6 erwirtschaftet bei einer entsprechenden Umsatzrendite von 0,38 %, die wir noch als verbesserungswürdig erachten, die aber vor dem Hintergrund der Corona-Pandemie auf niedrigem Niveau als gut betrachtet werden darf. Zusammenfassend darf vermerkt werden, dass sich alle EBIT-Kennzahlen stark positiv gegenüber dem Vorjahr entwickelt haben.

2.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr absolut um T€ 213,5 vermindert oder um 4,3%, bei den Minderungen sind keine grundsätzlichen Verschiebungen zu erkennen, es handelt sich dabei um unauffällig jährliche Schwankungen. Die absolute Minderung der Immateriellen Wirtschaftsgüter resultiert aus den planmäßigen Abschreibungen, besondere Zugänge waren nicht zu verzeichnen, weil im geschäftlichen Vorjahr mehrere größere Shops entwickelt wurden, deren Implementierung bei und mit den zugehörigen Kunden sich als richtig erweist. Die Anlagenintensität hat sich insgesamt geringfügig vermindert und ist gegenüber dem Vorjahr mit 11,03% auf 9,31% unauffällig gesunken.

Die Vorräte, für die Abnahmeverpflichtungen seitens unserer Kunden bestehen, haben sich aufgrund der Stärkung der Kundenshops zulasten des margenschwächeren Streckengeschäftes um T€ 196 erhöht; dieses Vermögen wird innerjährlich laufend, durch eine stichtagsbezogene Inventur und ein EDV-System mit Soll-und Ist-Vergleichen überwacht. Die Forderungen werden laufend überwacht, signifikante Ausfälle waren auch während der Corona-Pandemie nicht zu verzeichnen, die Forderungsquote ist unauffällig von 26,04% im Vorjahr auf 20,82% im abgelaufenen Geschäftsjahr gesunken.

Wir haben die Liquiden Mittel wieder auf eine Quote von 4,58%, gemessen an der Bilanzsumme, gegenüber dem Vorjahr mit 1,41% erhöhen können. Nach dem schwierigen Vorjahr haben wir insgesamt die Verbindlichkeitenquote von 92,34% auf 88,08% reduzieren und insgesamt unsere Nettoverschuldung um rd. T€600 vermindern können.

Die Eigenkapitalquote hat sich, nach einem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag wieder in die richtige Richtung auf zunächst 5,17% bewegt, auch durch Anstrengungen der Gesellschafter.

2.4 Finanzlage

Im Anschluss an die vorbezeichnete Wiederstärkung des Eigenkapitals waren die Rückstellungen um rund 50% zu mindern, im Wesentlichen durch die Inanspruchnahme von Kundenboni und den Abbau von Mitarbeiterverpflichtungen (Urlaub).

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde wieder ein signifikant positiver Gesamt-cash-Flow von T€ 908,7 nach T€ - 192,3 im Vorjahr erwirtschaftet, was sich im vorbezeichneten Abbau der Nettoverschuldung signifikant positiv gezeigt hat. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich ebenso wie die Lieferanten- und Sonstigen Verbindlichkeiten (letztere unter Außerachtlassung solcher gegenüber Gesellschaftern) verringert.

Durch die in den sonstigen Verbindlichkeiten unverändert enthaltenen mittelfristigen Darlehen wird ein Teil unseres Warenbestandes und der Forderungen. Wechselkursrisiken, die Einfluss auf die Vermögens- und Finanzlage haben, bestanden mangels Eingehung von Devisengeschäften nicht, ebenso wenig wurden Finanzderivate zur Risikominimierung nicht eingesetzt. Der Wareneinkauf ist insgesamt nicht mit Währungsrisiken behaftet. Der Abbau von Verbindlichkeiten bleibt auch im Folgenden Geschäftsjahr im besonderen Fokus der Geschäftsleitung, damit das Unternehmen auch in der Zukunft weiterhin finanziell robust aufgestellt bleibt.

Die Zahlungsfähigkeit war während des Geschäftsjahres 2019/´20 jederzeit gegeben. Liquiditätsengpässe sind aufgrund der hohen Bonität des Kundenstamms und der langfristigen Verträge nicht aufgetreten; unsere Hausbanken haben sich auch in der schwierigen Zeit nach dem Verlustvorjahr, nicht zuletzt auch aufgrund der seit vielen Jahren engen konstruktiven Zusammenarbeit als zuverlässiger Partner erwiesen. Störungen dieser Zusammenarbeit sind, auch nach Bekunden der Hausbanken, nicht zu erwarten, so dass auch die finanzielle Lage, in Abhängigkeit von den künftigen Aufträgen, als gesichert betrachtet werden darf.

3. Voraussichtliche Entwicklung und wesentliche Chancen und Risiken

Die Planungen für die Geschäftsjahre 2020/2021 und 2021/2022 stehen unter starken Einfluss der Corona Pandemie und die daraus resultierende allgemeine Wirtschaftslage, die aus unserer Sicht schwieriger werden wird.

Die Geschäftsführung der Plan Concept sieht aber einen großen Vorteil in der eigenen Kundenstruktur: Insgesamt ist das Kundenportfolio der Plan Concept sehr heterogen aufgestellt und keine Branche hat einen Anteil von mehr als 10% am Gesamtumsatz. So können Umsatzeinbußen wie z.B. im Tourismus-Segment durch stärke Nachfrage im Bereich der Energiewirtschaft und Versorgung zum Teil kompensiert werden.

Des Weiteren konnten die Kosten durch die im letzten Geschäftsjahr umgesetzten Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung erheblich reduziert werden; dieser Maßnahmenplan wird auch weiterhin in den kommenden Jahren konsequent umgesetzt und ist ein wesentlicher Bestandteil der positiven Entwicklung der Marktfähigkeit von Plan Concept.

Von der Gesellschaft wird die Strategie, die Geschäfte vom klassischen Streckengeschäft zu einem stärkeren Shop-Geschäft umzuorientieren, weitergeführt, um damit einen höheren Zufluss aus kontinuierlichem Geschäft mit gleichbleibenden Ertragszuflüssen generieren zu können.

Im Fokus der vertrieblichen Anstrengungen standen eine Erhöhung der Servicelevel (u.a. Full-Service Shop-Anbindungen) und daraus resultierend eine höhere Kundenbindung. Weiterhin wurden vertriebliche Prozesse neu definiert und stark automatisiert. Des Weiteren wurden weiter Dienstleistung wie die On Demand Produktion für Druckerzeugnisse mit in den Shops integriert. Dieses bringt für den Kunden den Vorteil, dass er nicht nur die Werbeartikel über den Shop beschaffen kann, sondern auch Druckerzeugnisse wie z.B. Flyer, Kundenbriefe usw. direkt im Onlineshop bestellt. Diese Strategie wird auch im kommenden und den folgenden Geschäftsjahren weiterverfolgt werden.

Für das Geschäftsjahr 2020/2021 wird mit geringeren Umsatzerlösen, aufgrund der unsicheren Marktlage, gerade im Bereich von Messen und im Tourismus, als im abgeschlossenem Geschäftsjahr 2019/2020 geplant. Die Planrohertragsmarge bewegt sich leicht unter der des Vorjahres, die sich durch einen steigenden Wettbewerbsdruck und der weiterhin unsicheren Importsituation in Asien ergibt. Um weiter flexibel auf die Marktentwicklung zu reagieren, wird bis März 2021 weiter mit Kurzarbeit geplant (25% bis März 2021).

Durch die andauernde Pandemie unterliegt die künftige Geschäftsentwicklung der Plan Concept GmbH auch Risiken, welche die Ertrags- und Finanzlage negativ beeinflussen bzw. dazu führen können, dass die Plan Concept GmbH die gesetzten Ziele verfehlt.

Wesentliche Risiken resultieren unter anderem aus möglichen Auftragsrückgängen aufgrund von Sparmaßnahmen in bestimmten Industriebereichen und einer Zunahme der Wettbewerbsintensität über das erwartete Maß hinaus. Um diese Risiken frühzeitig zu erkennen, ist ein umfassendes Vertriebsmanagement-System implementiert worden, in dem alle marktrelevanten Kennzahlen erfasst werden. Auf dieser Basis ist Plan Concept in der Lage, seine Vertriebsaktivitäten sowie die Finanzplanung kurzfristig anzupassen. Auch der hohe Digitalisierungsgrad entlang der gesamten Wertschöpfungskette trägt dazu bei, dass Plan Concept in der Lage ist, sehr schnell und effizient ihre Geschäftstätigkeit der geänderten Marktsituation anzupassen ohne hohe zusätzliche Personalkosten zu verursachen. Durch die entwickelte firmeneigene Software im Bereich On Demand Produktion für Druckerzeugnisse besteht jetzt die Möglichkeit neue Kunden dazu zu gewinnen und Bestandskunden zusätzliche Leistungen anzubieten.

Die Geschäftsführung der Plan Concept sieht weiterhin als eine ihrer wesentlichen Aufgaben an, die Chancen und Risiken der Geschäftstätigkeit im Hinblick auf die möglichen Auswirkungen auf die Ertrags- und Finanzlage und die Wahrscheinlichkeit ihres Eintretens kontinuierlich zu evaluieren und gegebenenfalls entsprechende Gegenmaßnahmen einzuleiten. Sollte sich durch starke Marktveränderungen wider Erwarten ein Umsatz- oder Margenrückgang abzeichnen, sind entsprechende Maßnahmen entwickelt, die dann zur Umsetzung kommen und zu einer kurzfristigen Kostenreduzierung führen würden. Die Gesellschaft ist, wie im Vorjahr, weiterhin intensiv mit der Weiterentwicklung und Implementierung von digitalen Prozessabläufen im Full-Service Segment aktiv. Eine Zielsetzung ist, durch die Digitalisierung die Prozesskosten zu reduzieren und schneller auf Marktveränderungen zu reagieren. Durch flexiblere, leistungsorientiere Arbeitsverträge können die Remanenzkosten bei künftigen Umsatzrückgängen deutlich reduziert werden.

Möglichen Umweltrisiken wird durch sorgfältige Entsorgungstechniken und -abläufe begegnet, so dass kein Anlass für die Annahme unentdeckter solcher Risiken besteht.

Insgesamt ist die Risikostruktur des abgelaufenen Geschäftsjahres ähnlich der des Vorjahres und die der erwarteten künftigen Risiken.

4. Sonstiges

Die Gesellschaft ist, wie in den Vorjahren, im Bereich der Forschung nicht und bei der Entwicklung lediglich insoweit aktiv, wie es den Bereich der Shop-Implementierung und -abläufe im Online-Handel betrifft. Die firmeneigene Software zur Steuerung und Überwachung der Verkaufsprozesse wird den aktuellen Ansprüchen entsprechend permanent weiterentwickelt.

Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich im Übrigen nicht ereignet.

Essen, 25. Oktober 2020

die Geschäftsführung

Bilanz

Aktiva

	30.6.2020 EUR	30.6.2019 EUR
A. Anlagevermögen	445.883,59	532.212,59
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	256.456,00	324.564,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	256.456,00	324.564,00
II. Sachanlagen	90.297,00	108.518,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	90.297,00	108.518,00
III. Finanzanlagen	99.130,59	99.130,59
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	19.126,00	19.126,00
2. Beteiligungen	80.004,59	80.004,59
B. Umlaufvermögen	4.320.728,67	4.287.620,76
I. Vorräte	2.855.971,78	2.660.007,51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.245.379,63	1.559.555,83
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	30.686,51	30.686,51
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	8.532,51	7.779,46
3. sonstige Vermögensgegenstände	1.206.160,61	1.521.089,86
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	7.791,27	88.527,03
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	219.377,26	68.057,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.518,22	6.937,24
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	175.931,02
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.789.130,48	5.002.701,61
Passiva
	30.6.2020 EUR	30.6.2019 EUR
A. Eigenkapital	247.662,88	0,00
I. gezeichnetes Kapital	158.000,00	158.000,00
II. Kapitalrücklage	600.000,00	233.000,00
III. Gewinnrücklagen	396.000,00	396.000,00
IV. Bilanzverlust	906.337,12	962.931,02
davon Verlustvortrag	962.931,02	259.569,06
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	175.931,02
B. Rückstellungen	323.266,00	545.564,40
C. Verbindlichkeiten	4.218.201,60	4.457.137,21
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.552.929,50	1.826.555,60
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.004.613,34	1.760.352,89
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	508.197,22	10.517,75
2. sonstige Verbindlichkeiten	2.665.272,10	2.630.581,61
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.789.130,48	5.002.701,61

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.7.2019 - 30.6.2020 EUR	1.7.2018 - 30.6.2019 EUR
1. Rohergebnis	4.164.857,27	4.644.718,76
2. Personalaufwand	1.753.126,49	2.689.196,24
a) Löhne und Gehälter	1.383.786,83	2.253.765,09
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	369.339,66	435.431,15
davon für Altersversorgung	26.958,26	27.180,80
3. Abschreibungen	140.511,51	142.021,27
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	139.161,51	142.021,27
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	1.350,00	0,00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.022.587,20	2.398.111,32
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	5.358,25	0,00
5. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne	0,00	14.652,04
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.685,89	7.026,95
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	139.520,42	137.290,56
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	20.204,05	-264,68
9. Ergebnis nach Steuern	94.593,49	-699.956,96
10. sonstige Steuern	24.446,59	3.405,00
11. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	13.553,00	0,00
12. Jahresüberschuss	56.593,90	-703.361,96

ANHANG zum 30. Juni 2020

Plan Concept GmbH, Essen

I. Allgemeine Angaben

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firma: Plan Concept GmbH

Firmensitz: Essen

Registereintrag-, -gericht, -Nr. Handelsregister Amtsgericht Essen HRB 20710

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Das Wirtschaftsjahr der Gesellschaft bildet einen vom Kalenderjahr abweichenden Zeitraum vom 01. Juli bis zum 30. Juni des folgenden Jahres.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 01.07.2019 bis 30.06.2020 sind die Vorschriften des HGB und die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung beachtet worden. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach § 275 Abs. 2 HGB.

Bei Erstellung des Anhangs wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274 a und 288 HGB für mittelgroße Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich gegenüber dem Vorjahr beibehalten, soweit Abweichungen erfolgten, sind diese nachstehend erläutert. Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

Die Anlagenzugänge der Immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen, bewertet. Die geschätzte voraussichtliche Nutzungsdauer beträgt bei den immateriellen Vermögensgegenständen 2 bis 7 Jahre in Abhängigkeit der Art der Softwareprogramme bzw. in Abhängigkeit der Grundlaufzeit der den Webshops zugrunde liegenden ersten Vertragslaufzeit; für die Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt sie 3 bis 25 Jahre. Anlagenabgänge des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten und der aufgelaufenen Abschreibung zum Zeitpunkt des Ausscheidens bewertet worden. Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter bis € 150,00 werden in voller Höhe als Aufwand erfasst, bei Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 wird für selbständig nutzbare Anlagegüter ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd, der voraussichtlichen Nutzung entsprechend, aufgelöst wird. Der Anlagenspiegel ist als Anlage dem Anhang beigefügt. Dort sind auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres vermerkt.

Die Bewertung der wirtschaftlich verfügbaren Vorräte erfolgt unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken. Dem allgemeinen Ausfallrisiko bei den Forderungen wurde durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Soweit erforderlich, wurden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle, mit Ausnahme einer Mietkaution für den Standort Münster i.H.v. € 1.460,0 von mehr als einem Jahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die liquiden Mittel wurden zum Nennbetrag bilanziert.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde mit dem Zahlungsbetrag bewertet und betrifft Aufwand des Folgejahres.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungszinssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

III. Angaben zur Bilanz

Aus Gründen der Übersichtlichkeit halber sind die erforderlichen sog. Davon-Vermerke in der Reihenfolge der einzelnen Bilanzposten bzw. bei diesen mit aufgeführt.

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen insgesamt Euro 42.839,24 (VJ: Euro 14.227,27).

Die Kapitalrücklage steht der Gesellschaft langfristig zur Verfügung. Im Geschäftsjahr wurden dieser Euro 367.000,00 aus Gesellschaftermitteln zugeführt. Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde der Verlustvortrag aus dem Vorjahr von Euro 962.931,02 in den Bilanzgewinn einbezogen.

Die Pensionsrückstellung für die Witwe eines aus Altersgründen ausgeschiedenen Mitarbeiters ist auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens auf Basis der Rechnungsgrundlagen von Dr. Klaus Heubeck (2018G) bei einem Rechnungszins von 6,00% mit dem Teilwert der Pensionsverpflichtungen gem. § 6a EStG ermittelt, dabei wurde die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz formulierte Übergangsregelung zur Anpassung an die handelsrechtlich vorgeschriebenen Werte seit dem 01.07.2010 in Anspruch genommen. Der mit der PUC-Methode ermittelte Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung beträgt zum Abschussstichtag T€ 112,0 (Vj.: T€ 116,6) bei einem in der Bilanz auszuweisenden Wert in Höhe von T€ 95,9 (Vj.: T€ 96,4).

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Ertragsteuern für das zum 30.06.2019 endende Vorjahr (Steuerjahr 2019), sowie die im Rahmen der steuerlichen Betriebsprüfung festgesetzten Nachzahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. In den Rückstellungen ist ein Betrag in Höhe von T€ 20,0 für eine mögliche Rückzahlung der Corona Soforthilfe enthalten. Im Übrigen sind sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet und entfallen auf die nachfolgenden wesentlichen Risiken:

Einzelrisiko:

Mitarbeiterverpflichtungen	66.200,00
Zinsen Betriebsprüfung	758,00
Abschlusskosten	21.000,00
Archivierungskosten	6.218,00
nachlaufende Kosten	61.000,00
Rückzahlungen Corona Soforthilfe	20.000,00
Berufsgenossenschaft	32.000,00
gesamt	207.176,00

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert und haben folgende Restlaufzeiten:

	Davon mit einer Gem. Bilanz Euro	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	von < 5 Jahre Euro
Gegenüber Kreditinstituten	1.552.929,50	1.030.593,84	312.500,00
Erhaltene Anzahlungen	20.630,51	20.630,51	0,00
Lieferungen und Leistungen	662.617,61	662.617,61	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.982.023,98	982.023,98	0,00
	4.218.201,60	2.695.865,94	312.500,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Lieferungen und Leistungen sind durch Eigentumsvorhalte gesichert. Weiterhin sind Euro 1.090.000,00 durch Bürgschaften und Euro 325.185,42 durch abgetretene Lebensversicherungen besichert.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind solche aus Steuern in Höhe von € 68.532,50 (Vj.: € 103.725,20) und solche im Rahmen der sozialen Sicherheiten von € 6.216,63 (Vj.: € 1.603,67) enthalten, solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 508.021,81 (Vj.: € 30.212,50). Die in diesem Posten enthaltenen Steuern betreffen Nachzahlungen aus der Betriebsprüfung, laufende Umsatzsteuer sowie die Lohnsteuern aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten wegen der Auflösung der Rückstellung für Urlaubsgeld und Sonderzahlungen einen Betrag von Euro 88.400,00.

V. Sonstige Angaben

Im Durchschnitt waren ohne die beiden Organmitglieder 47,25 (VJ.:52,75) Mitarbeiter im Geschäftsjahr beschäftigt.

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer im Anhang unterbleibt unter Verweis auf die Schutzvorschrift gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Zu alleinvertretungsberechtigen Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr 01.07.2019 bis zum 30.06.2020 bestellt:

Herr Christoph Ruhrmann, Kaufmann, Essen

Herr Stephan Speckbruck, Kaufmann, Essen

Zum Abschlussstichtag beliefen sich die von der Gesellschaft an die Geschäftsführer ausgereichten Kontokorrentkredite auf Euro 42.839,24. Die Kredite sind mit 8,00% zu verzinsen und haben eine unbegrenzte Laufzeit. Im Geschäftsjahr wurden hierauf insgesamt Euro 980,67 zurückgezahlt.

Die Gesellschaft ist zu mehr als 20 v.H. an folgenden Gesellschaften beteiligt:

Name	Gezeichnetes Kapital	Beteiligungsquote	Ergebnis
Plan Concept Works GmbH, Essen	Euro 25.000,00	100,00 v.H.	Euro 1.093,33
Connect-IO, Essen	Euro 25.000,00	51,00 v.H.	Euro 6.844,43
elasto form Global Promo Network GmbH i.L., Sulzbach-Rosenberg	Euro 150.000,00	50,0 v.H.	Euro 10.744,46

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss zum 30.06.2020 mit dem Bilanzverlust zu verrechnen und den Rest auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschaft ist lediglich die geschäftsüblichen Risiken eingegangen. Im Übrigen bestanden keine besondere Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB zum Bilanzstichtag, die Gesellschaft setzt keine derivativen Finanzinstrumente ein.

Essen, 30. September 2020

Plan Concept GmbH

die Geschäftsführer:

Christoph Ruhrmann

Stephan Speckbruck

Anlagespiegel

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.07.2019 EUR	Zugänge EUR	davon FK-Zinsen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 30.06.2020 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	619.874,76	35.610,00	0,00	0,00	0,00	655.484,76
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	619.874,76	35.610,00	0,00	0,00	0,00	655.484,76
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	408.232,37	17.222,51	0,00	2.993,11	0,00	422.461,77
Summe Sachanlagen	408.232,37	17.222,51	0,00	2.993,11	0,00	422.461,77
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	19.126,00	0,00	0,00	0,00	0,00	19.126,00
Beteiligungen	80.004,59	0,00	0,00	0,00	0,00	80.004,59
Summe Finanzanlagen	99.130,59	0,00	0,00	0,00	0,00	99.130,59
Summe Anlagevermögen	1.127.237,72	52.832,51	0,00	2.993,11	0,00	1.177.077,12

	kumulierte Abschreibungen 01.07.2019 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 30.06.2020 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	295.310,76	103.718,00	0,00	0,00	0,00	399.028,76
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	295.310,76	103.718,00	0,00	0,00	0,00	399.028,76
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	299.714,37	35.443,51	0,00	2.993,11	0,00	332.164,77
Summe Sachanlagen	299.714,37	35.443,51	0,00	2.993,11	0,00	332.164,77
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	595.025,13	139.161,51	0,00	2.993,11	0,00	731.193,53

	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR	Buchwert 30.06.2020 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	256.456,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	256.456,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	90.297,00
Summe Sachanlagen	0,00	90.297,00
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	19.126,00
Beteiligungen	0,00	80.004,59
Summe Finanzanlagen	0,00	99.130,59
Summe Anlagevermögen	0,00	445.883,59

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 02.11.2020 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Plan Concept GmbH:

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Plan Concept GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Plan Concept GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. Juni 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können,

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichtes relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben,

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben,

•

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann,

•

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt,

•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichtes mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft,

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Urteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen,

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, 28. Oktober 2020

Essener Revisions GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Peter Brenkfeld, Wirtschaftsprüfer