BRUSS Sealing Systems GmbH

Hoisdorf

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernlagebericht

Grundlagen des Konzerns

Seit mehr als 60 Jahren stellt sich BRUSS erfolgreich den stetig steigenden Anforderungen der Kunden und des Marktes. Als Erstentwickler und Systemlieferant übernehmen wir die Verantwortung für die Komplettabdichtungen von Motoren, Getrieben und Achsen in der Fahrzeugindustrie.

Wir arbeiten ständig an der Erweiterung unserer Produktionsstandorte sowie der Etablierung von leistungsfähigen und weltweit funktionierenden Kooperationen, um den globalen Anforderungen unserer Branche gerecht zu werden.

Die globale Automobilindustrie befindet sich inmitten einer tiefgreifenden Transformation, die durch den zunehmenden Übergang zu Elektrofahrzeugen (EVs) vorangetrieben wird. Diese Umstellung, weg von traditionellen Verbrennungsmotoren hin zu umweltfreundlicheren elektrischen Antrieben, verändert weltweit Produktionsprozesse und Lieferketten. Inmitten dieses Wandels sind Unternehmen wie BRUSS gut aufgestellt, um Produkte für sowohl Verbrennungs- als auch EV-betriebene Fahrzeuge zu liefern. Ihre Anpassungsfähigkeit unterstreicht die dynamische Reaktion der Branche auf sich wandelnde Verbraucherpräferenzen und den regulatorischen Druck für sauberere Mobilitätslösungen. Wir erwarten, dass der Markt für Elektrofahrzeuge in den nächsten Jahren stark wachsen wird, obwohl die neuesten Entwicklungen darauf hindeuten, dass der Übergang zu Elektrofahrzeugen langsamer verläuft, was den Akteuren in der Branche mehr Zeit gibt, sich anzupassen. Eine kosteneffiziente und nachhaltige Produktion wird wichtig sein, um dieses Ziel zu erreichen.

Nachhaltigkeit wird ein Leitmotiv für das wirtschaftliche Handeln sein und wird weiter an Relevanz gewinnen. Treiber hierfür sind die zunehmend wahrnehmbaren Folgen des Klimawandels, das geschärfte Kundenbewusstsein hin zu einer nachhaltigen Lebensweise und nicht zuletzt Rahmenbedingungen wie das Pariser Klimaschutzabkommen.

Wirtschaftsbericht

a. Überblick

Die Bilanzsumme verminderte sich im Zeitraum 01. Januar bis 31. Dezember 2023 um T€ 1.950 auf T€ 197.566 (2022: T€ 199.516).

Der durchschnittliche Mitarbeiterstand liegt zum Stichtag 31. Dezember 2023 bei 2.131 Mitarbeitern (Vorjahr: 1.904). Die Personalaufwandsquote sinkt im Geschäftsjahr 2023 auf 29,8 % (2022: 30,5 %).

Die Umsatzerlöse lagen mit T€ 304.606 (Vorjahr: T€ 269.126) um 13,2 % über dem Vorjahr.

b. Ertragslage

Bis zum 31. Dezember 2023 wurden im Konzern Umsatzerlöse iHv. T€ 304.606 erwirtschaftet, die um T€ 35.480 über denen des Vorjahres (T€ 269.126) lagen. Die Betriebsleistung der BRUSS-Gruppe beläuft sich auf T€ 310.460 (2022: T€ 275.872). Der Materialaufwand beträgt T€ 148.846. Die Materialeinstandsquote verringerte sich im Geschäftsjahr 2023 um 3,5 %-Punkte auf 48,4 %, was auf eine Normalisierung der Rohstoffpreise zurückzuführen ist. Der Personalaufwand beträgt T€ 91.692 und die übrigen betrieblichen Aufwendungen T€ 44.101. Nach Abzug der Abschreibungen von T€ 17.016 ergibt sich zum 31. Dezember 2023 ein Betriebsergebnis II (EBIT) von T€ 8.019 (2022: T€ -8.500).

Die BRUSS-Gruppe weist zum 31. Dezember 2023 ein Konzernergebnis von T€ 5.075 (2022: T€ -10.414) aus.

Die Aufwendungen für "Forschung und Entwicklung" konnten im Zuge der konsequenten Anwendung von CTM (concept to manufacturing) stabil gehalten werden. Der CTM-Prozess stellt sicher, dass keine "Forschungs- und Entwicklungsprojekte" in der BRUSS-Gruppe aufgenommen werden, deren Wirtschaftlichkeit nicht von vornherein gegeben ist. Eine laufende Kontrolle und Überprüfung der Parameter dient der weiteren nachhaltigen Wirtschaftlichkeit von "Forschungs- und Entwicklungsprojekten".

c. Finanzlage

Der Konzern verfügte im Geschäftsjahr 2023 stets über liquide Mittel. Um die Liquiditätssituation zu verbessern, wurde in der BRUSS Sealing Systems GmbH, Hoisdorf, am 27. September 2023 eine weitere Immobilien-Leasingfinanzierung mit der Cipollin Grundstückverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG unterschrieben. Die Parteien vereinbarten eine Verlängerung der Laufzeit des Immobilien-Leasingvertrages bis 30. September 2036 und eine Rückzahlung der bestehenden Forderungen der Mieterdarlehen in einer Gesamthöhe von € 4,990 Mio. per 30. September 2023. Gleichzeitig wurden Tilgungen iHv. T€ 13.249 geleistet. Der Finanzmittelfonds am Ende der Periode beläuft sich auf € -5,3Mio. (Vorjahr: € -4,7 Mio.) und enthält neben den liquiden Mitteln von € 5,4 Mio., die Inanspruchnahme von Kontokorrentverbindlichkeiten von € 10,8 Mio. Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit war im Berichtsjahr nicht ausreichend, um die Cash-Flow aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zu decken. Die Verbesserung des Cash-Flows aus laufender Geschäftstätigkeit war insbesondere auf den geringeren Aufbau der Forderungen und Vorräte und den Aufbau der Verbindlichkeiten (ohne Verbl. ggü. KI), sowie das Konzern-Jahresergebnis zurückzuführen. Der Cash-Flow aus Investitionstätigkeit war durch die getätigten Investitionen in das Anlagevermögen und der Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit durch die planmäßigen Tilgungen geprägt.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden Investitionen in das Sachanlagevermögen von € 11,1 Mio. getätigt. Der Hauptteil der Investitionen floss in geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau sowie in die Modernisierung der technischen Anlagen und Maschinen.

d. Vermögenslage

Die Lage des Konzerns ist zum Bilanzstichtag auf der Aktivseite durch Investitionen in Sachanlagen von € 11,1 Mio. gekennzeichnet, wobei der Hauptteil der Investitionen mit € 6,3 Mio. in die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau, mit € 3,2 Mio. in die Modernisierung der technischen Anlagen und Maschinen, mit € 1,0 Mio. in andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung und mit € 0,5 Mio. in Gebäudeerweiterungen floss. Der Erhöhung durch die Investitionen stehen planmäßige Abschreibungen und Abgänge gegenüber. Die Aktiva sind des Weiteren durch die Erhöhung der liquiden Mittel sowie einen Aufbau der Vorräte und der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen geprägt.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum 31. Dezember 2023 59,2 % (2022: 56,7 %).

Die Passiva sind des Weiteren insbesondere durch den Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten € -10,8 Mio. geprägt, denen die Erhöhung der sonstigen Verbindlichkeiten um € 3,9 Mio. gegenübersteht.

e. Gesamtaussage zur Lage des Konzerns

Die Geschäftsführung beurteilt den Geschäftsverlauf als zufriedenstellend und die wirtschaftliche Lage vor dem Hintergrund der politischen und ökonomischen Entwicklungen im Jahr 2023 sowie der Transformation der Branche als herausfordernd. Die Umsatzerlöse des Jahres 2023 lagen unter dem prognostizierten Plan Umsatz. Die EBIT Marge lag mit 2,6 % über der geplanten EBIT Marge in Höhe von 2,3 %.

Im Jahr 2023 hat sich die Marktlage stabilisiert und das Unternehmen konnte im Berichtsjahr auf die 2022 weltweit eingeschränkten Verfügbarkeit von Teilen und Rohstoffen sowie Störungen in der Logistikkette mit Preiserhöhungen und weiteren Kosteneinsparmaßnahmen reagieren.

Im Geschäftsjahr 2023 stieg das weltweite Pkw-Marktvolumen auf 76,6 Mio. Fahrzeuge, was deutlich über dem Wert des Vorjahres lag. Die meisten Märkte verzeichneten Zuwächse, hauptsächlich aufgrund der Rückkehr zu einem normaleren Betrieb der globalen Lieferketten, was die Fahrzeugverfügbarkeit weniger einschränkte. Obwohl sich die Versorgung mit Vorprodukten im Vergleich zu 2022 verbesserte, beeinträchtigten der Russland-Ukraine-Konflikt und Vorzieheffekte aufgrund auslaufender Fördermaßnahmen zum Jahresende die Neuzulassungen in einigen Märkten.

Es gab ein deutliches Wachstum in den Gesamtmärkten von Westeuropa, Zentral- und Osteuropa, Nahost und Nordamerika.

Die Geschäftsführung der BRUSS-Gruppe beurteilt den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage vor dem Hintergrund der politischen und ökonomischen Entwicklungen im Jahr 2023 sowie der Transformation der Branche als herausfordernd, aber insgesamt positiv.

Unsere Planungen gehen davon aus, dass die globale Wirtschaftsleistung im Jahr 2024 insgesamt mit einer geringeren Dynamik im Vergleich zu 2023 wachsen wird. Die Geschäftsentwicklung des Geschäftsjahres 2024 entspricht zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Abschlusses im Wesentlichen den Erwartungen und zeigt einen leicht positiven Trend.

Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

Im Folgenden beschreiben wir die voraussichtliche Entwicklung des Konzerns und der Rahmenbedingungen seiner Geschäftstätigkeit.

Unsere Annahmen basieren auf aktuellen Einschätzungen externer Institutionen; dazu zählen Wirtschaftsforschungsinstitute, Banken, multinationale Organisationen und Beratungsunternehmen.

a. Entwicklung Weltwirtschaft

Unseren Planungen liegt die Annahme zugrunde, dass die globale Wirtschaftsleistung im Jahr 2024 insgesamt mit einer verringerten Dynamik wachsen wird.

Die fortwährend hohe Inflation in wichtigen Wirtschaftsregionen und die daraus resultierenden restriktiven geldpolitischen Maßnahmen der Zentralbanken dürften sich negativ auf die private Nachfrage auswirken. Weiterhin bestehen Risiken in protektionistischen Tendenzen, Finanzmarktvolatilität sowie strukturellen Defiziten in einigen Ländern. Die Wachstumsaussichten werden zudem durch anhaltende geopolitische Spannungen und Konflikte belastet, insbesondere der Russland-Ukraine-Konflikt und die Auseinandersetzungen im Nahen Osten bergen Risiken. Sowohl für fortgeschrittene Volkswirtschaften als auch Schwellenländer wird im Durchschnitt eine positive Dynamik erwartet, jedoch mit unterdurchschnittlichen Wachstumsraten des Bruttoinlandsprodukts (BIP).

Die Entwicklung der Automobilbranche ist eng mit dem Verlauf der Weltwirtschaft verbunden. Auf den internationalen Automobilmärkten erwarten wir eine zunehmende Wettbewerbsintensität bei unseren Kunden was mehr Kostendruck gegenüber Automobillieferanten wie BRUSS bedeuten kann. Krisenbedingte Unterbrechungen der globalen Versorgungskette und deren Auswirkungen auf die Fahrzeugverfügbarkeit können das Neuzulassungsvolumen beeinträchtigen und damit die Volumenbedarfe von BRUSS Produkten beeinflussen. Zudem können Unsicherheiten durch Engpässe bei Vorprodukten und Rohstoffen entstehen, die sich durch die Folgen des Russland-Ukraine-Konflikts und der Auseinandersetzungen im Nahen Osten verstärken können, was zu steigenden Materialpreisen und einer sinkenden Verfügbarkeit von Energie führen könnte.

Die Märkte für Pkw werden sich 2024 in den einzelnen Regionen uneinheitlich, aber überwiegend positiv entwickeln.

Für die Jahre 2024 bis 2027 rechnen wir weltweit mit einer leicht wachsenden Nachfrage nach Pkw.

b. Prognose zum Umsatz und Ergebnis der BRUSS-Gruppe

Für das Jahr 2024 gehen wir für die BRUSS-Gruppe von einem Umsatzzuwachs von 12,7 % auf T€ 343.559 (2023: T€ 304.606) aus. Das geplante EBIT des Geschäftsjahres 2024 wird mit einer EBIT-Marge von 4,6 % deutlich über der aus 2023 iHv. 2,3 % liegen.

Für das Geschäftsjahr 2024 planen wir Investitionen in Höhe von rd. T€ 22.676. Der Hauptteil der Investitionen wird in die Modernisierung der technischen Anlagen und Maschinen sowie Gebäude und in die weitere Modernisierung bzw. Umstellung der IT-Infrastruktur fließen. Die Finanzierung der Investitionen erfolgt über die vorhandene Liquidität bzw. über Darlehen von Kreditinstituten. Ein darüberhinausgehender wesentlicher Kapitalbedarf liegt nicht vor.

Risiko- und Chancenbericht

Die BRUSS-Gruppe hat ihren Tätigkeitsschwerpunkt im wettbewerbsintensiven und innovativen Automobilmarkt. Sie ist aufgrund der zyklischen konjunkturellen Schwankungen, der weitgehenden Marktsättigung bei hohem Grundvolumen in Europa und der oligopolistischen Struktur des Marktes verschiedenen Risiken ausgesetzt. Zeitgleich bietet jedoch die Erschließung existierender Volumenmärkte durch die BRUSS-Gruppe sowie die immer neue Wachstumschancen eröffnende technische Produktinnovation umfassende Entwicklungsmöglichkeiten.

Schwerpunkt der unternehmerischen Tätigkeit ist es, ein angemessenes Verhältnis zwischen Chancen und Risiken zu gewährleisten und das Eintreten existentieller Risiken zu vermeiden. Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf der Beherrschung und Prävention von Produkthaftpflicht- und Umweltrisiken. Für Risiken aus Produkthaftpflicht und Gewährleistung wurden ausreichende Deckungssummen mit namhaften Versicherern vereinbart. Gleiches gilt für mögliche Umweltrisiken. Die Analyse dieser Risiken hat keine Existenzgefährdung erkennbar werden lassen.

Den Risiken der Substitution von existierenden Produkten wird durch eine stetige Entwicklung neuer Produkte begegnet.

Für den Zeitraum 2014 bis 2018 wird eine steuerliche Betriebsprüfung durchgeführt. Ergebnisse liegen bis zum heutigen Zeitpunkt noch nicht vor. Es ist nicht absehbar, wann diese steuerliche Betriebsprüfung abgeschlossen wird und welche finanziellen Verpflichtungen auf die BRUSS Sealing Systems GmbH und ihre Tochterunternehmen zukommen.

Finanzwirtschaftlichen Risikofaktoren, die aus Liquiditäts-, Währungs- oder Ausfallsrisiken resultieren können, begegnen wir im Konzern durch Überwachung und Steuerung. Mit einer kontinuierlichen Überwachung der Beschaffungssituation versuchen wir Engpässe frühzeitig zu erkennen.

Risiken, die den Bestand gefährden, oder die Entwicklung des Unternehmens wesentlich beeinträchtigen, liegen nicht vor. Aus den derzeitigen geopolitischen Spannungen im osteuropäischen und asiatischen Raum können sich Risiken für die Automobilbranche im Hinblick auf Beschaffung, Produktion und Vertrieb ergeben, die sich auch bei der BRUSS-Gruppe niederschlagen können.

Hoisdorf, den 24. Mai 2024

gez. Andreas Rapp

gez. Carlo Crosetto

Konzernbilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	98.319.172,94	105.332.620,88
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	975.280,12	1.273.714,97
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-975.280,12	-1.273.714,97
II. Sachanlagen	97.343.892,82	104.058.905,91
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-29.411.988,79	-30.694.434,25
2. technische Anlagen und Maschinen	54.465.464,44	60.827.691,44
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.732.298,52	2.739.807,28
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.734.141,07	9.796.972,94
III. Finanzanlagen	0,00	0,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
B. Umlaufvermögen	91.199.906,47	87.718.886,03
I. Vorräte	40.234.363,90	39.041.963,71
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	19.095.887,60	19.071.309,97
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	6.632.187,52	3.665.766,28
3. fertige Erzeugnisse und Waren	14.045.771,77	15.766.766,75
4. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	-460.517,01	-538.120,71
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	45.527.251,75	44.179.222,66
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	41.142.721,66	39.286.071,12
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	52.000,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	4.384.530,09	4.841.151,54
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.438.290,82	4.497.699,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.414.190,86	1.576.864,77
D. Aktive latente Steuern	4.633.027,34	4.887.127,46
Bilanzsumme, Summe Aktiva	197.566.297,61	199.515.499,14
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	116.915.200,01	112.946.931,06
I. Stammkapital	10.000.000,00	10.000.000,00
II. Kapitalrücklage	8.514.115,74	8.514.115,74
III. Gewinnrücklagen	97.616.975,20	98.333.692,00
1. andere Gewinnrücklagen	97.616.975,20	98.333.692,00
IV. Verlustvortrag	10.413.501,95	0,00
V. Jahresüberschuss	5.074.543,23	-10.413.501,95
VI. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	6.123.067,79	6.512.625,27
B. Passiver Unterschiedsbetrag	291.403,90	0,00
C. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	141.040,12	142.602,06
D. Rückstellungen	11.842.083,05	13.497.233,26
1. Steuerrückstellungen	1.049.160,98	485.095,43
2. sonstige Rückstellungen	10.792.922,07	13.012.137,83
E. Verbindlichkeiten	68.376.570,53	72.928.732,76
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	39.212.577,04	50.060.324,41
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.463.243,35	13.844.349,64
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.821.889,50	65.501,87
4. sonstige Verbindlichkeiten	12.878.860,64	8.958.556,84
Bilanzsumme, Summe Passiva	197.566.297,61	199.515.499,14

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Umsatzerlöse	304.606.035,47	269.125.852,78
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	2.700.144,11	545.379,22
3. andere aktivierte Eigenleistungen	106.560,00	268.077,20
4. sonstige betriebliche Erträge	3.046.950,44	5.932.629,38
5. Materialaufwand	148.845.568,25	140.148.411,81
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	145.190.942,72	137.092.212,25
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.654.625,53	3.056.199,56
6. Personalaufwand	91.691.935,55	82.323.274,67
a) Löhne und Gehälter	76.162.980,00	67.909.921,33
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	15.528.955,55	14.413.353,34
7. Abschreibungen	17.015.578,93	17.776.727,66
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	17.015.578,93	17.776.727,66
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	44.101.012,14	43.270.813,86
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	32.231,64	79.796,83
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.461.364,15	904.800,67
11. Steuern vom Einkommen und Ertrag	1.515.736,19	1.088.561,05
12. Ergebnis nach Steuern	5.860.726,45	-9.560.854,31
13. sonstige Steuern	786.183,22	852.647,64
Jahresüberschuss	5.074.543,23	-10.413.501,95

Ergebnisverwendung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Jahresüberschuss	5.074.543,23	-10.413.501,95
2. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	10.413.501,95
3. Bilanzverlust	5.338.958,72	10.413.501,95

Konzernkapitalflussrechnung

	2023 T€	2022 T€
1. Periodenergebnis	5.075	-10.414
2. Abschreibungen/ Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	17.016	17.777
3. Zunahme/ Abnahme der sonstigen Rückstellungen	-2.335	1.459
4. Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/ Erträge	-2	-31
5. Gewinn/ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	6	-33
6. Abnahme/ Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-2.428	-16.335
7. Zunahme/ Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	4.304	8.055
8. Aufwendungen/ Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	0	0
9. Zinsaufwendungen/ Zinserträge	1.429	825
10. Ertragssteueraufwand/ -ertrag	1.516	1.089
11. Ertragssteuerzahlung	-698	-1.465
12. Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	23.882	927
13. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	1.197	347
14. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-11.057	-8.672
15. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0	776
16. Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-64	-377
17. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0	0
18. Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	0
19. Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0	52
20. Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-77	0
21. Einzahlung/ Auszahlung im Zusammenhang mit Erträgen/ Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	0	0
22. Erhaltene Zinsen	32	80
23. Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit	-9.969	-7.794
24. Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	0	0
25. Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitengesellschafter	0	0
26. Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0	0
27. Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und Krediten	-13.249	-14.168
28. Einzahlung aus erhaltenen Zuschüssen/ Zuwendungen	0	0
29. Einzahlung/ Auszahlung im Zusammenhang mit Erträgen/ Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	0	0
30. Gezahlte Zinsen	-1.461	-905
31. Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-14.710	-15.073
32. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-797	-21.940
33. Wechselkurs-und bewertungsbedingte (HB II) Änderungen des Eigenkapitals	116	670
34. Konsolidierungskreisbedingte Änderungen	1	-545
35. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-4.653	17.162
35. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-5.332	-4.653

Der Finanzmittelfonds am Ende der Periode setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2023 T€	31.12.2022 T€
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.438	4.498
sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	-10.770	-9.151
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-5.332	-4.653

Konzerneigenkapitalspiegel

	Stammkapital	Kapitalrücklage	andere Gewinnrücklagen	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
01.01.2023	10.000	8.514	98.334	6.513
Kapitalerhöhung/ -herabsetzung	0	0	0
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen		0	0
Ausschüttung		0	0
Währungsumrechnung				-390
sonstige Veränderungen			-717
Änderung des Konsolidierungskreises	0	0	0	0
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag			0
Zwischensumme	0	0	-717	-390
31.12.2023	10.000	8.514	97.617	6.123

	Konzernjahresergebnis	Konzerneigenkapital
01.01.2023	-10.414	112.947
Kapitalerhöhung/ -herabsetzung	0	0
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen	0	0
Ausschüttung	0	0
Währungsumrechnung	0	-390
sonstige Veränderungen		-717
Änderung des Konsolidierungskreises	0	0
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	5.075	5.075
Zwischensumme	5.075	3.968
31.12.2023	-5.339	116.915

Darstellung in T€

Konzernanhang

I. Allgemeine Angaben

Die BRUSS Sealing Systems GmbH hat ihren Sitz in Hoisdorf und ist unter der Nummer HRB 15213 HL im Handelsregister beim Amtsgericht Lübeck eingetragen.

Die Muttergesellschaft BRUSS Sealing Systems GmbH wurde im Jahr 2015 von einer Personengesellschaft, der Dichtungstechnik G. Bruss GmbH & Co. KG, in eine Kapitalgesellschaft umgewandelt. Die Kapitalgesellschaft hat alle Rechte und Pflichten der Personengesellschaft übernommen.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt. Die Rechnungslegung erfolgte nach Art und Umfang nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Vorschriften.

Ein Konzernabschluss wurde erstmals zum 31. Dezember 1997 aufgestellt.

Der Konzernabschluss 2023 wird unter der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.

II. Angaben und Erläuterungen zur Konsolidierung

1. Konsolidierungskreis und Aufstellung des Anteilsbesitzes

Die im Folgenden dargestellten Anteile am Kapital reflektieren den unmittelbaren und mittelbaren Anteilsbesitz der BRUSS Sealing Systems GmbH an den in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen.

lfd. Nr.	Gesellschaft	Sitz	Anteile am Kapital in %
1.	G. Bruss GmbH Dichtungstechnik	Hoisdorf	100,00
2.	BRUSS Werk Brieselang GmbH & Co. KG	Brieselang	100,00
3.	Bruss Juntas Tecnicas S.L.S. en Com.	Durango (Spanien)	^* 100,00
4.	Cipollin Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG	Mainz	^** 11,00
5.	BRUSS Werk Brieselang Verwaltungs-GmbH	Brieselang	100,00
6.	Bruss Juntas Tecnicas S.L.	Durango (Spanien)	100,00
7.	BRUSS North America, Inc.	Russell Springs (USA)	100,00
8.	G. Bruss Beteiligungsgesellschaft mbH	Hoisdorf	100,00
9.	BRUSS Polska Sp. z o.o.	Mragowo (Polen)	100,00
10.	BRUSS Sealing Systems (Taicang) Co., Ltd.	Taicang (China)	100,00
11.	BRUSS BETEILIGUNGS-GMBH ASIEN	Hoisdorf	100,00
12.	BRUSS Sealing Systems (Shanghai) Co., Ltd.	Shanghai (China)	100,00
13.	BRUSS Werk Eisenberg GmbH	Eisenberg	100,00
14.	BRUSS Grundstücksgesellschaft Eisenberg mbH	Eisenberg	100,00
15.	Hüge und Lange GmbH	Südheide	100,00

^* beinhaltet die 0,0394 %-Beteiligung der Bruss Juntas Tecnicas S.L. an der Bruss Juntas Tecnicas S.L.S. en Com.

^** ausgewiesen werden nicht die Anteile am Kapital, sondern die Stimmrechte der Gesellschaft.

Die im Beteiligungsspiegel dargestellten Anteile am Kapital spiegeln die Beteiligungsquote auf der Ebene der Muttergesellschaft wider.

Die Anteile an der Hüge und Lange GmbH wurden mit Vertrag vom 14. Februar 2023 und wirtschaftlicher Wirkung zum 01. Januar 2023 von der G. Bruss Beteiligungsgesellschaft mbH erworben.

BRUSS Juntas Tecnicas S.L., S. en Com.

99,9606 % der Anteile werden direkt gehalten, 0,0394 % der Anteile über die 100 %-Beteiligung an der BRUSS Juntas Tecnicas, S.L., Spanien.

G. Bruss Beteiligungsgesellschaft mbH

Die G. Bruss Beteiligungsgesellschaft mbH hält 100 % der Anteile an der BRUSS North

America, Inc., USA, 100 % der Anteile an der BRUSS Polska Sp. z o.o., Polen, 100 % der Anteile an der BRUSS BETEILIGUNGS- GMBH ASIEN, Deutschland, 100 % der Anteile an der BRUSS Werk Eisenberg GmbH, Deutschland, 100 % der Anteile an der BRUSS Grundstücksgesellschaft Eisenberg mbH, Deutschland, sowie 100 % der Anteile an der Hüge & Lange GmbH, Deutschland.

BRUSS BETEILIGUNGS- GMBH ASIEN

Die BRUSS BETEILIGUNGS- GMBH ASIEN hält 100 % der Anteile der BRUSS Sealing Systems (Shanghai) Co. Ltd. sowie 100 % der Anteile an der BRUSS Sealing Systems (Taicang) Co. Ltd.

2. Stichtag des Konzernabschlusses und der einbezogenen Abschüsse

Der Konzernabschluss wurde zum Abschlussstichtag des Mutterunternehmens auf den 31. Dezember 2023 aufgestellt. Zu diesem Abschlussstichtag wurden auch die Jahresabschlüsse sämtlicher einbezogener Tochterunternehmen aufgestellt.

3. Kapitalkonsolidierung

3.1. Methode

Sämtliche Unternehmen wurden nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen.

Die Kapitalkonsolidierung wurde entsprechend § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a.F. nach der Buchwertmethode vorgenommen.

Dabei wurde der Beteiligungsansatz des Mutterunternehmens mit dem anteiligen Eigenkapital des jeweiligen Tochterunternehmens, das sich nach dem Buchwert der Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Bilanzierungshilfen ergibt, verrechnet.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte auf den Zeitpunkt des Erwerbes der Anteile an den Tochterunternehmen. Die Anteile Dritter am Kapital der einbezogenen Unternehmen werden ebenfalls im Eigenkapital des Konzerns unter entsprechender Bezeichnung ausgewiesen.

Für Erwerbsvorgänge nach dem 31. Dezember 2009 wird entsprechend § 301 Abs. 1 S. 2 HGB n.F. die Kapitalkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode vorgenommen. Dabei wird der Beteiligungsansatz des Mutterunternehmens mit dem anteiligen Eigenkapital des Tochterunternehmens, das sich nach dem beizulegenden Zeitwert der Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten ergibt, aufgerechnet.

3.2. Erstkonsolidierung Hüge und Lange GmbH

Mit Geschäftsanteilskauf- und -übertragungsvertrag vom 14. Februar 2023 hat die G. Bruss Beteiligungsgesellschaft mbH sämtliche Anteile an der Hüge und Lange GmbH, mit Sitz in Südheide, erworben.

Aus der Erstkonsolidierung resultiert ein passiver Unterschiedsbetrag iHv. T€ 357. Die Auflösung des passiven Unterschiedsbetrags erfolgt über 5 Jahre entsprechend der gewichteten durchschnittlichen Restnutzungsdauer der erworbenen abnutzbaren Vermögensgegenstände. Für 2023 beläuft sich die Auflösung auf T€ 65.

4. Sonstiges zur Konsolidierung

4.1. Schuldenkonsolidierung

Im Rahmen der Schuldenkonsolidierung wurden sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen miteinander verrechnet.

Währungsumrechnungsdifferenzen im Rahmen der Schuldenkonsolidierung werden erfolgsneutral im Eigenkapital unter "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" eingestellt.

4.2. Behandlung der Zwischenergebnisse

Die aufgrund von Lieferbeziehungen zwischen den einbezogenen Unternehmen in den Vorratsbeständen der Abschlüsse aktivierten Gewinnaufschläge der belieferten Unternehmen wurden eliminiert.

4.3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden die korrespondierenden Aufwendungen und Erträge der einbezogenen Unternehmen miteinander verrechnet.

4.4. Umrechnung von Abschlüssen in Fremdwährung

Die Aktiven und Passiven der einbezogenen ausländischen Tochterunternehmen wurden einheitlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wurden mit dem Durchschnittskurs des Geschäftsjahres bewertet. Der entstehende Unterschiedsbetrag wurde als gesonderte Bilanzposition unter dem Konzern-Eigenkapital ausgewiesen.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Konzern-Bilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Anschaffungskosten wurden unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen ermittelt. In die Herstellungskosten wurden Materialeinzelkosten, Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten einbezogen. Der entsprechende Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit er durch die Fertigung veranlasst wurde, ist ebenfalls in den Herstellungskosten berücksichtigt. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einbezogen.

Sämtliche Vermögensgegenstände des abnutzbaren Anlagevermögens wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Zugänge bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern wurden bis 2022 entsprechend der geltenden steuerlichen Regelung in einem GWG-Pool gesammelt und über fünf Jahre abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Netto-Einzelanschaffungswert von bis zu € 800,00 werden nun im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) nach der sogenannten direkten Brutto-Methode ergibt sich aus der nachfolgenden Aufstellung (§ 313 Abs. 4 iVm. § 284 Abs. 3 HGB). Im Anlagenspiegel sind u. a. die auf die einzelnen Posten des Anlagevermögens verrechneten Abschreibungen (für das Geschäftsjahr 2023 sowie kumuliert) aufgeführt. Im Geschäftsjahr 2010 wurde erstmals eine Spalte "Währungsumrechnungsdifferenzen" im Anlagenspiegel ausgewiesen, um entstandene Umrechnungsunterschiede gem. § 298 Abs. 1 iVm. § 284 Abs. 3 HGB aufzuzeigen.

Die im Rahmen der Erstkonsolidierung übernommenen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens der Hüge und Lange GmbH werden gesondert ausgewiesen. Der Zugang erfolgte unter Anwendung der Brutto-Methode.

2. Das Vorratsvermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nach dem Grundsatz der Einzelbewertung ermittelt. Die Anschaffungskosten werden zzgl. Anschaffungsnebenkosten und abzgl. Anschaffungskostenminderungen erfasst. In die Herstellungskosten sind Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten einschl. des entsprechenden Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit er durch die Fertigung veranlasst war, eingeflossen. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs, für freiwillige soziale Leistungen und für betriebliche Altersversorgung wurden ebenso wie Fremdkapitalzinsen nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Abschreibungen auf einen niedrigeren Wert, der sich aus dem Marktpreis am Abschlussstichtag ergibt, wurden in erforderlichem Umfang vorgenommen (Grundsatz der verlustfreien Bewertung).

Zwischengewinne aus konzerninternen Lieferungen wurden eliminiert.

3. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Einzelwertberichtigungen wurden, soweit erforderlich, berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung als Abzug bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgedeckt.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden gem. § 298 Abs. 1 iVm. § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind die §§ 253 Abs. 1 S. 1 und 252 Abs. 1 Nr. 4 2. Halbsatz HGB nicht anzuwenden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr bestehen nicht.

4. Schecks, Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. Währungsguthaben bei den Kreditinstituten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

5. Gemäß DRS 18 sind latente Steuern im Konzernabschluss in Ansatz zu bringen. Die Veränderung der latenten Steuern stellt sich wie folgt dar:

(in T€)	01.01.2023	Veränderung	31.12.2023	Steuersatz
BRUSS North America, Inc.	4.921	-256	4.665	24,0 %
G. Bruss GmbH Dichtungstechnik	-100	-12	-112	12,5 %
Bruss Juntas Tecnicas S.L.S.en Com	-4	4	0	25,0 %
Zwischengewinneliminierung	70	10	80	Ø 20,6 %
	4.887	-254	4.633

Die auf Ebene der Jahresabschlüsse ausgewiesenen latenten Steuern werden vollständig in den Konzernabschluss übernommen.

Die latenten Steuern bei der BRUSS North America, Inc. resultieren aus aktiven latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge in den USA. Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge sind insoweit angesetzt worden, als von einer planmäßigen Amortisation der steuerlichen Verlustvorträge im Planungszeitraum 2024 bis 2028 ausgegangen werden kann. Demgegenüber stehen passive latente Steuern, die durch Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen im Anlagevermögen verursacht sind.

Die passiven latenten Steuern der G. Bruss GmbH Dichtungstechnik resultieren aus unterschiedlichen Bewertungsansätzen für das Anlagevermögen in der Steuer- und Handelsbilanz.

6. Der Sonderposten für Investitionszuschüsse iHv. T€ 141 entfällt auf die BRUSS Polska Sp.z.o.o. Der Posten wird nach Maßgabe der Nutzungsdauer der begünstigten Vermögensgegenstände aufgelöst.

7. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet worden.

8. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

9. Die Restlaufzeiten ergeben sich aus nachstehender Tabelle:

	Stand 31.12.2023 (31.12.2022)	Restlaufzeit bis zu 1 J. €	Restlaufzeit 1 - 5 J. €	Restlaufzeit über 5 J. €
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	39.213	21.635	17.278	300
	(50.060)	(22.827)	(26.333)	(900)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.463	14.463	0	0
	(13.844)	(13.844)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.822	1.822	0	0
	(66)	(66)	(0)	(0)
sonstige Verbindlichkeiten	12.879	5.490	3.393	3.996
	(8.957)	(5.188)	(3.769)	(0)
- davon aus Steuern	930	930	0	0
	(1.391)	(1.391)	(0)	(0)
- davon i.R.d. soz. Sicherheit	813	813	0	0
	(768)	(768)	(0)	(0)
() = Vorjahr	68.377	43.410	20.671	4.296
	(72.928)	(41.925)	(30.102)	(900)

Als Sicherheit bestehen die üblichen Eigentumsvorbehälte aus dem Erwerb von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie von Halbfabrikaten und Waren.

10. Die GuV beinhaltet periodenfremde Erträge iHv. T€ 1.837. Diese resultieren im Wesentlichen aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen iHv. T€ 1.094. Die Erträge aus Währungsumrechnung belaufen sich zum 31. Dezember 2023 auf T€ 651.

11. Periodenfremde Aufwendungen belaufen sich zum Bilanzstichtag auf T€ 798 und beinhalten insbesondere Wertberichtigungen auf Forderungen iHv. T€ 421 sowie Verluste aus Anlagenabgängen iHv. T€ 31. Die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung betragen T€ 957.

12. Die Umsatzerlöse gliedern sich nach den folgenden geografischen Märkten auf:

China	11,00 %
Amerika	29,00 %
Europa	60,00 %

IV. Sonstige Angaben

1. Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer der BRUSS Sealing Systems GmbH, Hoisdorf, waren Herr Thomas Hinz sowie Herr André Ralfs. Herr Andreas Rapp und Herr Carlo Crosetto wurden als weitere gemeinsam vertretungsberechtigte Geschäftsführer mit Datum vom

28. November 2023 eingetragen. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Die Herren Thomas Hinz und André Ralfs sind am 08. Januar 2024 (Eintragung Handelsregister) als Geschäftsführer ausgeschieden.

Der Beirat (nunmehr: Verwaltungsrat) der Gesellschaft besteht aus Herrn Konrad Ellegast, Herrn Albert Büll und Herr Dr. Cornelius Liedke.

Weitere Angaben sind entsprechend § 286 Abs. 4 HGB unterblieben.

3. Haftungsverhältnisse iSv. § 251 iVm. § 268 Abs. 7 HGB bestehen nicht.

4. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gem. § 314 Abs. 1 Nr. 2a HGB betragen zum 31. Dezember 2023 T€ 1.689. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen.

5. Das Honorar gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB beläuft sich im Jahr 2023 für Abschlussprüfungsleistungen auf T€ 181 sowie für sonstige Leistungen auf T€ 7.

6. Die BRUSS Sealing Systems GmbH erstellt einen Teilkonzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen. Der Konzernabschluss wird gem. § 325 ff. HGB im Unternehmensregister offengelegt. Liegen die Voraussetzungen gem. den §§ 264 Abs. 3 und 264b HGB vor, so werden die Einzelabschlüsse der Tochterunternehmen nicht offengelegt. Dies betrifft das Tochterunternehmen BRUSS Werk Brieselang GmbH & Co. KG. Die entsprechenden Beschlüsse zur Befreiung von der Offenlegung werden beim Unternehmensregister eingereicht.

Weiterhin wird die Gesellschaft in den Konzernabschluss der Ohana Vermögensverwaltungs GmbH, Hamburg, einbezogen (größter Kreis von Unternehmen). Der Konzernabschluss der Ohana Vermögensverwaltungs GmbH für das Geschäftsjahr wird im Unternehmensregister bekannt gemacht werden.

7. Die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten betrug im Geschäftsjahr 2023 2.131 Arbeitnehmer. Die Zusammensetzung stellt sich im Einzelnen wie folgt dar:

	Ø 2023	Ø 2022
Beschäftigte gesamt	2.131	1.904
- davon Office	258	236
- davon Production	1.873	1.668

8. Das Konzern-Jahresergebnis des Geschäftsjahres 2023 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hoisdorf, den 24. Mai 2024

gez. Andreas Rapp

gez. Carlo Crosetto

Konzernanlagespiegel

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u.ä. Rechte	4.614.153,54	182.567,82 ^*	0,00	31.900,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	15.436.442,57	0,00	0,00	0,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	20.050.596,11	182.567,82	0,00	31.900,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Gebäude	50.509.293,04	532.327,45	0,00	36.800,00
2. technische Anlagen und Maschinen	260.675.833,30	5.900.868,90 ^**	2.131.340,86	3.586.658,03
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.907.847,12	1.588.065,26 ^***	582.094,97	108.872,86
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.796.972,94	6.297.972,23	1.127.050,01	-3.764.230,89
Summe Sachanlagevermögen	337.889.946,41	14.319.233,84	3.840.485,84	-31.900,00
Summe Anlagevermögen	357.940.542,51	14.501.801,66	3.840.485,84	0,00

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Währungsumrechnungsdifferenzen EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u.ä. Rechte	-5.962,88	4.822.658,48
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	15.436.442,57
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	-5.962,88	20.259.101,05
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Gebäude	-616.026,61	50.462.393,88
2. technische Anlagen und Maschinen	-1.830.656,63	266.201.362,74
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-80.720,45	17.941.969,82
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-469.523,20	10.734.141,07
Summe Sachanlagevermögen	-2.996.926,89	345.339.867,52
Summe Anlagevermögen	-3.002.889,77	365.598.968,56

^* davon aus Erstkonsolidierung: € 118.752,48

^** davon aus Erstkonsolidierung: € 2.652.210,62

^*** davon aus Erstkonsolidierung: € 610.189,93

	Wertberichtungen (Abschreibungen)
	01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u.ä. Rechte	3.340.438,56	512.912,40 ^*	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	15.436.442,57	0,00	0,00	0,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	18.776.881,13	512.912,40	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Gebäude	19.814.858,79	1.474.782,77	0,00	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	199.848.141,86	15.418.679,19 ^**	2.068.649,79	0,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.168.039,84	1.681.928,60 ^***	568.125,78	0,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagevermögen	233.831.040,49	18.575.390,56	2.636.775,57	0,00
Summe Anlagevermögen	252.607.921,63	19.088.302,96	2.636.775,57	0,00

	Wertberichtungen (Abschreibungen)
	Währungsumrechnungsdifferenzen EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u.ä. Rechte	-5.972,61	3.847.378,35
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	15.436.442,57
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	-5.972,61	19.283.820,92
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Gebäude	-239.236,47	21.050.405,09
2. technische Anlagen und Maschinen	-1.462.272,96	211.735.898,30
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-72.171,36	15.209.671,30
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Summe Sachanlagevermögen	-1.773.680,79	247.995.974,69
Summe Anlagevermögen	-1.779.653,40	267.279.795,62

^* davon aus Erstkonsolidierung: € 42.202,48

^** davon aus Erstkonsolidierung: € 1.508.691,62

^*** davon aus Erstkonsolidierung: € 521.829,93

	Nettobuchwerte
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u.ä. Rechte	975.280,12	1.273.714,97
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	975.280,12	1.273.714,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Gebäude	29.411.988,79	30.694.434,25
2. technische Anlagen und Maschinen	54.465.464,44	60.827.691,44
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.732.298,52	2.739.807,28
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.734.141,07	9.796.972,94
Summe Sachanlagevermögen	97.343.892,82	104.058.905,91
Summe Anlagevermögen	98.319.172,94	105.332.620,88

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.05.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

An die BRUSS Sealing Systems GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der BRUSS Sealing Systems GmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der BRUSS Sealing Systems GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der in der Anlage genannten Bestandteile des Konzernlageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

• holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Flensburg, den 24. Mai 2024

ttp Revisions- und Treuhandgesellschaft mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Michael E. Heil, Wirtschaftsprüfer

gez. Jana Miller, Wirtschaftsprüferin