LEG Fünfte Grundstücksverwaltungs GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	95.324.512,64		97.225.424,82
		95.324.512,64	97.225.424,82
		95.324.512,64	97.225.424,82
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. Unfertige Leistungen	3.488.474,37		3.089.575,16
2. Andere Vorräte	12.386,11		16.667,77
		3.500.860,48	3.106.242,93
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	165.644,97		252.019,49
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	249.636,55		236.304,75
3. Sonstige Vermögensgegenstände	128.905,61		114.218,43
		544.187,13	602.542,67
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.450.550,67	1.450.550,67	1.261.204,28
		5.495.598,28	4.969.989,88
C. Rechnungsabgrenzungsposten	173,00	173,00	0,00
Summe Aktiva		100.820.283,92	102.195.414,70
D. Treuhandvermögen		1.282.185,22	1.119.631,69
PASSIVA
	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
		25.000,00	25.000,00
		25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	555.141,56		771.705,86
		555.141,56	771.705,86
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	52.000.000,00		52.000.000,00
2. Erhaltene Anzahlungen	3.510.239,30		3.245.265,52
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	207.693,93		169.559,28
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	161.125,96		115.030,76
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	44.079.957,94		45.523.586,42
6. Sonstige Verbindlichkeiten	281.125,23		345.266,86
		100.240.142,36	101.398.708,84
Summe Passiva		100.820.283,92	102.195.414,70
D. Treuhandverbindlichkeiten		1.282.185,22	1.119.631,69

Düsseldorf, 27. März 2020

LEG Fünfte Grundstücksverwaltungs GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum

Dr. Volker Wiegel

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	01.01.-31.12.2019		01.01.-31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse
a) aus der Hausbewirtschaftung	12.065.608,38		11.793.026,64
b) aus anderen Lieferungen und Leistungen	10.764,00		20.709,00
		12.076.372,38	11.813.735,64
2. Erhöhung (im Vorjahr Verminderung) des Bestands an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit fertigen oder unfertigen Bauten sowie unfertigen Leistungen		398.899,21	-108.465,00
3. Sonstige betriebliche Erträge		306.110,09	358.452,09
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-7.227.005,85		-6.994.463,98
		-7.227.005,85	-6.994.463,98
5. Abschreibungen auf Sachanlagen		-2.203.606,77	-2.268.941,36
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-875.919,46	-876.927,46
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.487,64	15.306,81
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 14.253,31)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-1.247.663,64	-1.304.411,40
davon an verbundene Unternehmen EUR 695.804,48 (Vorjahr: EUR 747.599,05)
9. Ergebnis nach Steuern		1.228.673,60	634.285,34
10. Aufwendungen aus Gewinnabführung
abgeführte Gewinne	-1.228.673,60		-634.285,34
		-1.228.673,60	-634.285,34
11. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2019

der LEG Fünfte Grundstücksverwaltungs GmbH

I. Allgemeine Angaben zum Einzelabschluss der LEG Fünfte Grundstücksverwaltungs GmbH

Die LEG Fünfte Grundstücksverwaltungs GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 70283).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG AG aufgestellt.

Die LEG Fünfte Grundstücksverwaltungs GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in EURO aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in TEUR ausgewiesen.

Mit Datum vom 15. Juli 2013 wurde mit der LEG NRW GmbH ein Gewinnabführungsvertrag, wirksam ab 1. Januar 2013, geschlossen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüsse bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Abschreibungen der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) erfolgen je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände.

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 250,00 nicht übersteigen.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Abschreibung erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für das einzelne Wirtschaftsgut mehr als EUR 250,00 und bis zu EUR 800,00 betragen.

2. Umlaufvermögen

Andere Vorräte stellen Ölbestände dar, die mit dem FIFO-Verfahren bewertet werden.

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um einen Bewertungsabschlag für Leerstand - ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen und pauschalierten Einzelwertberichtigungen bei den Forderungen aus Mieten Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden brutto ausgewiesen.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4. Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG NRW werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus dem laufenden, zu versteuernden Einkommen bilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG NRW ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

A. Bilanz

1. Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderung bei den Grundstücken und Gebäuden des Anlagevermögens sowie Zuschreibungen auf Grundstücke und auf Gebäude nicht vorgenommen.

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von TEUR 303 für aktivierte Modernisierungs- oder Großinstandsetzungsmaßnahmen erfasst.

2. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Für leerstehende Wohnungen wurde ein Bewertungsabschlag vorgenommen. Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die anderen Vorräte beinhalten Ölbestände von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 17).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	102	125
Forderungen aus Cash-Pooling	0	35
Sonstige Forderungen	148	76
Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen	250	236
Davon Forderungen gegen Gesellschafter	0	35
Davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

Die sonstigen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten TEUR 62 Forderungen gegenüber der LEG AG aus der vorzeitigen Beendigung der Zusammenarbeit mit Innogy.

Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Veränderungen des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr haben sich u.a. aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags nicht ergeben.

4. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten	308	312
Rückstellung für Instandhaltung	209	444
Übrige Rückstellungen	38	16
Summe sonstige Rückstellungen	555	772
Davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 100.240 enthalten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 52.240, davon TEUR 22.054 mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. TEUR 52.000 der ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind durch Grundpfandrechte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	25	235
Verbindlichkeiten aus Darlehen	42.483	44.448
Sonstige Verbindlichkeiten	1.572	841
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	44.080	45.524
Davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter(n)	43.711	45.075
Davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	42.483	44.448

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Abführung des Jahresüberschusses aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags.

Sonstige Verbindlichkeiten beinhalten mit TEUR 281 (Vorjahr: TEUR 320) Verbindlichkeiten aus Leasingverträgen für Rauchwarnmelder.

B. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Die Umsatzerlöse setzten sich wie folgt zusammen:

TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Mieten	9.259	8.938
Erlösschmälerungen	-537	-608
Umsatzerlöse aus der Betriebs- und Heizkostenabrechnung	3.334	3.451
Sonstige Erlöse aus der Hausbewirtschaftung	10	12
Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	12.066	11.793
Umsatzerlöse aus Lieferungen und Leistungen	11	21
Umsatzerlöse gesamt	12.076	11.814

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen	197	307
Sonstige Erträge	109	51
Summe sonstige betriebliche Erträge	306	358
Davon periodenfremd	199	309

Die periodenfremden Erträge umfassen im Wesentlichen die Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR 62 für die Abgeltung der vorzeitigen Beendigung der Zusammenarbeit mit Innogy enthalten.

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen setzen sich wie folgt zusammen:

TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Umlagefähige Betriebskosten	3.828	3.404
Nicht umlagefähige Betriebskosten	95	245
Instandhaltung	2.444	2.497
Übrige Aufwendungen der Hausbewirtschaftung	860	848
Summe Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen	7.227	6.994
Davon periodenfremd	0	0

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Aufwendungen für die Verwaltung	107	110
Konzernaufwendungen	441	407
Übrige sonstige Aufwendungen	328	360
Summe sonstige betriebliche Aufwendungen	876	877
Davon periodenfremd	0	0

Die Konzernaufwendungen enthalten im Wesentlichen die Dienstleistungen der LEG Management.

In den Zinsaufwendungen sind TEUR 543 (Vorjahr: TEUR 543) aus dem Kapitaldienst für ein externes Bankdarlehen sowie TEUR 696 (Vorjahr: TEUR 748) aus der Gewährung eines Gesellschafterdarlehens enthalten.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit > 1 Jahr	Restlaufzeit davon > 5 Jahre
Bestellobligo	724	0	0
Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen	724	0	0
Davon gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	0

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2019 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2019 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf TEUR 441 (Vorjahr: TEUR 407).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus zwei Konzerndienstleistungs- und Umlageverträgen mit dem verbundenen Unternehmen LEG Wohnen NRW, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Übernahme der Verwaltung des Immobilienbesitzes der Gesellschaft erhält die LEG Wohnen NRW als Auftragnehmerin eine pauschale Vergütung. Die Geschäftsbesorgungsverträge sind zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2019 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2019 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf TEUR 833 (Vorjahr: TEUR 833).

2. Geschäfte, die nicht in oder unter der Bilanz enthalten sind

Als Treuhandvermögen/ -verbindlichkeiten wurden unter der Bilanz Mietkautionen vermerkt.

3. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

4. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, ab 1. Januar 2019 Chief Digital Officer (CDO) der LEG AG, ab 1. Juni 2019 Chief Executive Officer (CEO) der LEG AG, ab 1. September 2019 in Personalunion CEO und Chief Financial Officer (CFO) der LEG AG, Köln

Herr Thomas Hegel, bis 29. Mai 2019 Vorstandsvorsitzender (CEO) der LEG AG, Erftstadt - bis 29. Mai 2019

Herr Eckhard Schultz, bis 31. August 2019 Finanzvorstand (CFO) der LEG AG, Starnberg - bis 31. August 2019

Herr Dr. Volker Wiegel, ab 1. Juni 2019 Operativer Vorstand (COO) der LEG AG, Düsseldorf - ab 1. Juni 2019

5. Gesamtbezüge der Organmitglieder

Die Geschäftsführer erhalten für Ihre Tätigkeit von der Gesellschaft keine Bezüge.

6. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die LEG NRW abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber der Gesellschafterin ist erfasst.

7. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Auswirkungen der Pandemie durch das neuartige Coronavirus SARS-CoV-2 auf die weitere Geschäftsentwicklung der Gesellschaft sind derzeit noch nicht hinreichend sicher einschätzbar. Ein negativer Einfluss auf die zukünftige Geschäftsentwicklung kann allerdings nicht ausgeschlossen werden.

8. Konzernabschluss

Die LEG Fünfte Grundstücksverwaltungs GmbH ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG AG und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG AG, Düsseldorf, (HRB 69386) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG AG wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Bundesanzeiger unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 27. März 2020

LEG Fünfte Grundstücksverwaltungs GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum

Dr. Volker Wiegel

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 24.07.2020 festgestellt.