Aurelis 61. Objektbesitz Berlin Boxberger Straße GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	30.801.918,87	31.292.727,58
2. Anlagen im Bau	613.088,24	50.000,00
	31.415.007,11	31.342.727,58
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	1.082.485,24	979.514,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	22.647,83	7.430,84
III. Guthaben bei Kreditinstituten	141.139,85	1.647.390,21
	1.246.272,92	2.634.335,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten	437.558,05	358.450,00
	33.098.838,08	34.335.512,75
Treuhandverbindlichkeiten	206.832,11	226.650,06

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	920.000,00	60.000,00
III. Verlustvortrag	48.931,31	52.479,30
IV. Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Jahresüberschuss)	866.460,26	3.547,99
	29.608,43	36.068,69
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	3.800,00	3.500,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 454.335,60 (Vorjahr: EUR 451.701,99)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 21.037.500,00 (Vorjahr: EUR 21.487.500,00)	21.491.835,64	21.939.201,99
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 1.340.714,73 (Vorjahr: EUR 1.366.965,37)	1.340.714,73	1.366.965,37
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	402.571,00	106.212,38
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 402.571,00 (Vorjahr: EUR 106.212,38)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.481.386,64	10.748.322,17
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 351.386,64 (Vorjahr: EUR 458.322,17)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 9.130.000,00 (Vorjahr: EUR 10.290.000,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	334.494,20	33.911,11
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 334.494,20 (Vorjahr: EUR 33.911,11)
	33.051.002,21	34.194.613,02
D. Rechnungsabgrenzungsposten	14.427,44	101.331,04
	33.098.838,08	34.335.512,75
Treuhandverbindlichkeiten	206.832,11	226.650,06

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	2.707.831,44	3.001.007,45
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	102.971,12	750.583,38
3. Sonstige betriebliche Erträge	5.055,24	7.315,82
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.699.030,48	2.262.524,59
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	583.753,11	582.020,66
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	260.268,98	220.580,86
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.139.265,49	690.232,55
davon an verbundene Unternehmen: EUR 206.771,25 (Vorjahr: EUR 218.531,25)
8. Ergebnis nach Steuern = Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Jahresüberschuss)	866.460,26	3.547,99

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss 2023

Der Jahresabschluss der Aurelis 61. Objektbesitz Berlin Boxberger Straße GmbH, Eschborn, (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 107161) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Im Hinblick auf die Vorschrift des § 264 Abs. 1 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Aufstellung eines Lageberichts und macht von den Vereinfachungen des § 274a HGB Gebrauch. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform. Der Anhang enthält die für kleine Kapitalgesellschaften erforderlichen Einzelangaben und Erläuterungen. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Bauten werden planmäßig mit einer erwarteten Nutzungsdauer von 33 bzw.50 Jahren linear abgeschrieben.

Unter den Vorräten werden Ansprüche aus noch nicht mit den Mietern abgerechneten Betriebskosten erfasst. Der Ansatz der noch nicht abgerechneten Betriebskosten erfolgt unter Berücksichtigung von Leerständen sowie der teilweisen Nichtabrechenbarkeit einzelner Kosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennbetrag ausgewiesen.

In dem Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Geldbeschaffungskosten sowie Versicherungsprämien ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Sie werden über die Laufzeit des jeweils korrespondierenden Vertrags abgeschrieben.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die Capgeschäfte zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken über einem bestimmten Schwellenwert werden in voller Höhe im Rahmen von Micro-Hedges zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Dabei wird nur der innere Wert der Caps designiert. Es wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die gegenläufigen Wertänderungen gleichen sich voraussichtlich in voller Höhe über die gesamte Laufzeit des Darlehens aus. Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wurde retrospektiv und prospektiv anhand der Critical-Terms-Match-Methode festgestellt. Der Zeitwert des Caps als nicht abgesicherter Teil wird nach den allgemeinen Bilanzierungsmethoden für Derivate unter Beachtung des Imparitäts-Grundsatzes abgebildet.

In dem Passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Sie sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

(2) Erläuterungen zur Bilanz

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 ist vollständig eingezahlt.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 29. Dezember 2023 hat die Gesellschafterin beschlossen, das an die Gesellschaft gewährte Darlehen zum 31. Dezember 2023 in anteiliger Höhe von EUR 860.000,00 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft umzuwandeln.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind Kosten für den Jahresabschluss berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Gesamte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	20.867.500,00	22.477.500,00
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.737.500,00	12.187.500,00
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	9.130.000,00	10.290.000,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.481.386,64	10.748.322,17
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	9.336.771,25	10.508.531,25
- davon Darlehensverbindlichkeiten	9.336.771,25	10.508.531,25
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	144.615,39	239.790,92

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr in voller Höhe durch Grundschulden gesichert.

(3) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gegenüber Dritten bestehen nicht.

(4) Sonstige Angaben

Rechtliche Verhältnisse

Die aurelis Beteiligungsholding GmbH, Eschborn, ist einzige Gesellschafterin der Aurelis 61. Objektbesitz Berlin Boxberger Straße GmbH, Eschborn.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aurelis Real Estate GmbH, Eschborn, einbezogen (kleinster Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Eschborn, den 23. Februar 2024

Die Geschäftsführung

Dr. Joachim Wieland

Dr. Christian Schütz

Ivo Carl Iven

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 wurde am 15.03.2024 festgestellt.