GLOBAL Vermögenspartner GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2023

der GLOBAL Vermögenspartner GmbH

AKTIVSEITE

	2023	2023	Vorjahr
	€	€	€
1. Forderungen an Kreditinsitute
a) täglich fällig	149.465,45		209.684,84
b) andere Forderungen	54.495,17	203.960,62	100.316,61
2. Forderungen an Kunden		357.876,41	345.936,87
3. Immaterielle Anlagewerte		1,00	1,00
4. Sachanlagen		244.574,00	273.005,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände		73.336,23	27.115,78
6. Rechnungsabgrenzungsposten		1.031,37	2.555,71
SUMME DER AKTIVA		880.779,63	958.615,81

PASSIVSEITE

	2023	2023	Vorjahr
	€	€	€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig	0,00
b) mit vereinbarter Laufzeit	148.922,84	148.922,84	171.214,95
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) täglich fällig		63.149,55	70.801,94
3. Sonstige Verbindlichkeiten		59.736,33	85.967,74
4. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	0,00		11.089,75
b) andere Rückstellungen	121.522,11	121.522,11	62.439,00
5. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital	300.000,00		300.000,00
b) Kapitalrücklage	50.000,00		50.000,00
c) Bilanzgewinn	137.448,80	487.448,80	207.102,43
SUMME DER PASSIVA		880.779,63	958.615,81

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

	2023	Vorjahr
	€	€
1. Zinserträge	400,60	3,30
2. Zinsaufwendungen	-4.930,45	-5.561,21
	-4.529,85	-5.557,91
3. Provisionserträge	1.674.279,37	1.771.741,48
4. Provisionsaufwendungen	-354.722,14	-373.941,63
	1.319.557,23	1.397.799,85
5. Sonstige betriebliche Erträge	67.229,84	77.235,72
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	-772.624,54	-698.139,94
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
darunter: für Altersversorgung 37.070,76 Euro (i.Vj. 32.647,72 Euro)	-109.366,56	-97.519,79
b) andere Verwaltungsaufwendungen	-418.207,15	-398.547,29
	-1.300.198,25	-1.194.207,02
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen	-36.144,49	-40.329,17
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft	0,00	-2.396,19
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	45.914,48	232.545,28
10. Steuern vom Einkommen und ertrag	-15.568,11	-77.039,75
11. Jahresüberschuss	30.346,37	155.505,53
12. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	107.102,43	51.596,90
13. Bilanzgewinn	137.448,80	207.102,43

Anhang -für das Geschäftsjahr 2023-

A. Allgemeine Angaben

Vorschriften zur Rechnungslegung

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Anwendung der ergänzenden Vorschriften für (§§ 340ff HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Gem. § 340a Abs. 1 HGB ist der Jahresabschluss unabhängig von den Größenklassen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen und um einen Lagebericht gem. § 289 HGB zu ergänzen.

Die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gliederungsschema der RechKredV. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Staffelform gem. RechKredV gewählt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Form der Darstellung ist gegenüber dem Vorjahr beibehalten worden.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft lt. Registergericht

Firmenname It. Registergericht:	GLOBAL Vermögenspartner GmbH
Firmensitz It. Registergericht:	München
Registerreintragung:	Handelsregister, Abt. B
Registergericht:	München
Register-Nr.:	105337

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden weisen wir mit dem Nennbetrag aus.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und so weit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Rechnungsabgrenzungsposten weisen wir mit dem Nennbetrag aus.

Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gemacht.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Verbindlichkeiten gegenüber Kunden sowie die sonstigen Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen werden anhand der gesetzlichen Vorgaben für das Geschäftsjahr gebildet. Die Steuerrückstellungen werden nicht abgezinst, da sie innerhalb eines Jahres fällig sind.

Die anderen Rückstellungen werden unter Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Gegenüber den bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben keine Abweichungen stattgefunden.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute sind täglich fällige Forderungen in Höhe von TEUR 149 (i. Vj. TEUR 210), sowie andere Forderungen in Höhe von TEUR 54 (i. Vj. TEUR 100) mit einer Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Die Forderungen an Kunden in Höhe von TEUR 358 (i. Vj. TEUR 346) betreffen ausschließlich kurzfristige Forderungen, die innerhalb von 12 Monaten fällig sind.

Für die Angaben zu den immateriellen Anlagewerten und Sachanlagen verweisen wir auf den Anlagespiegel in Abschnitt D.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden u.a. folgende Einzelbeträge ausgewiesen:

Einzelbetrag in Euro	Posteninhalt
19.671,24	Kautionen
8.952,12	Vorst. in Folgeperiode/-jahr abziehbar
4.293,84	Forderungen ggü. Krankenkassen
12.485,00	Forderung aus Gewerbesteuerüberzahlung
11.622,93	Körperschaftsteuerrückerstattung

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben bis auf die Mietkaution eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr, die Mietkaution läuft über die Dauer des Mietvertrages, hier über fünf Jahre.

Der aktiver Rechnungsabgrenzungsposten betraf im Berichtsjahr Abgrenzungen für Versicherungen und Beiträge.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben folgende Restlaufzeiten:

Betrag in EUR	Laufzeit
22.985,06	Bis zu einem Jahr
94.231,78	Zwischen einem und fünf Jahren
31.706,00	Über fünf Jahre

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden haben eine Restlaufzeit zwischen 3 und 12 Monaten

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden u.a. folgende Einzelbeträge ausgewiesen:

Einzelbetrag in Euro	Posteninhalt
19.811,48	Lohnsteuerverbindlichkeiten
20.545,38	Umsatzsteuerverbindlichkeiten
19.379,47	Sonstige andere Verbindlichkeiten

Sämtliche ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben zum Bilanzstichtag eine Restlaufzeit zwischen 3 und 12 Monaten.

Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich zum 31.12.2023 aus EUR 300.000,00 Stammkapital, EUR 50.000,00 Kapitalrücklage und EUR 137.448,80 Bilanzgewinn zusammen.

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge wurden durch die laufenden Guthaben bei Kreditinstituten generiert (Zinsen auf Bankguthaben).

Zinsaufwendungen entstanden durch die längerfristigen Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute.

Die Provisionserlöse belaufen sich auf TEUR 1.674 (i. Vj. TEUR 1.772). Eine weitere Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen ist gem. § 286 Abs. 2 HGB i.V.m § 34 RechKredV unterblieben.

Die Provisionsaufwendungen belaufen sich auf TEUR 355 (i. Vj. TEUR 374).

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im wesentlichen Sachbezüge (TEUR 28), die Erstattungen von Krankenkassen (TEUR 27) sowie periodenfremde Erträge (TEUR 4) und sonstige allgemeine Erträge (TEUR 7).

In den allgemeinen Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 1.300 sind enthalten, Personalkosten TEUR 882 und andere Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 418

Unter den anderen Verwaltungsaufwendungen sind als wichtigste Einzelbeträge zu nennen:

Einzelbetrag in Euro	Posteninhalt
119.715,08	Miete, incl. Mietnebenkosten
60.925,86	Versicherungen und Beiträge
19.014,97	Wartungen und Instandhaltungen (insb. EDV)
46.984,79	Informationsdienste
6.322,03	Kommunikationskosten
59.509,45	Werbe- und Reisekosten Arbeitnehmer
51.839,27	Rechts- und Beratungskosten

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten EUR 7.367,06 Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag, EUR 8.095,40 Gewerbesteuer EUR 3.950,78 sowie Kapitalertragsteuern in Höhe von EUR 105,65 (inkl. Soli).

D. Anlagespiegel der GLOBAL Vermögenspartner GmbH zum 31.12.2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2023	Zugänge / Abgänge 01.01 - 31.12.2023	Umbuchungen 01.01 - 31.12.2023	Zuschreibungen 01.01 - 31.12.2023
	€	€	€	€
I. IMMATERIELLE ANLAGEWERTE
Software	8.032,50	0,00	0,00	0,00
II. SACHANLAGEN
Betriebs- und Geschäftsausstattung	34.014,43	2.057,04	0,00	0,00
Sonstige Transportmittel	0,00	4.479,82	0,00	0,00
Betriebsausstattung	963,20	0,00	0,00	0,00
Büroeinrichtung	148.505,79	0,00	0,00	0,00
GWG	17.318,64	1.176,63	0,00	0,00
Mietereinbauten	145.904,25	0,00	0,00	0,00
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.205,23	0,00	0,00	0,00
	357.944,04	7.713,49	0,00	0,00

	Abschreibungen
	Abschreibungen kummuliert 01.01.2023	Abschreibungen Zuschreibungen 01.01 - 31.12.2023	Änderungen AfA durch Zu- Abgänge bzw. Umbuchungen 01.01 - 31.12.2023	Abschreibungen kummuliert 31.12.2023
	€	€	€	€
I. IMMATERIELLE ANLAGEWERTE
Software	8.031,50	0,00	0,00	8.031,50
II. SACHANLAGEN
Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.780,43	5.060,04	0,00	19.840,47
Sonstige Transportmittel	0,00	374,82	0,00	374,82
Betriebsausstattung	962,20	0,00	0,00	962,20
Büroeinrichtung	18.615,79	14.547,00	0,00	33.162,79
GWG	17.318,64	1.176,63	0,00	18.495,27
Mietereinbauten	22.294,25	14.720,00	0,00	37.014,25
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.935,23	266,00	0,00	3.201,23
	84.938,04	36.144,49	0,00	121.082,53

	Buchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2023
	€	€
I. IMMATERIELLE ANLAGEWERTE
Software	1,00	1,00
II. SACHANLAGEN
Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.234,00	16.231,00
Sonstige Transportmittel	0,00	4.105,00
Betriebsausstattung	1,00	1,00
Büroeinrichtung	129.890,00	115.343,00
GWG	0,00	0,00
Mietereinbauten	123.610,00	108.890,00
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	270,00	4,00
	273.006,00	244.575,00

E. Sonstige Angaben

1. Angaben nach § 285 Nr. 3a HGB

Es bestehen sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Lizenzverträgen in Höhe von 559 T€. Die Laufzeit beläuft sich zwischen 3 und 8 Jahren.

2. Angaben nach § 285 Nr. 9a), b) und Nr. 10 HGB

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Andreas Teichmann (Diplom Kaufmann) und Herrn Michael Steets (M.Sc) geführt.

Auf die Angabe von Geschäftsführerbezügen wird mit Hinweis auf die Inanspruchnahme der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

3. Angaben nach § 285 Nr. 7 HGB

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 6 Arbeitnehmer beschäftigt, davon zwei Geschäftsführer.

4. Angaben nach § 285 Nr. 17 HGB

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar ermittelt sich wie folgt:

Abschlussprüfungsleistungen	Euro 12.000
andere Bestätigungsleistungen	Euro 9.000

5. Angaben nach §285 Nr. 33 HGB

Nach Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

6. Angaben nach § 285 Nr. 34 HGB

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

München, den 25. März 2024

Andreas Teichmann, Geschäftsführer

Michael Steets, Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

der GLOBAL Vermögenspartner GMBH

A. Wirtschaftsbericht

I. Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Allgemeine Angaben

Als unabhängiges Unternehmen steht die GLOBAL Vermögenspartner GmbH für eine strukturierte und persönliche Beratung im Rahmen einer langfristigen Partnerschaft mit unseren Mandanten.

Ob 200.000 oder 2 Millionen Euro: Die GLOBAL Vermögenspartner GmbH ist Spezialist für das liquide Vermögen und steht für eine objektive und disziplinierte Geldanlage. Dabei verfolgen wir einen ganzheitlichen Beratungsansatz zur Strukturierung, Aufbau, Sicherung und Verwaltung des Vermögens. Wir verfügen über ein mehrfach ausgezeichnetes Beraterteam mit langjähriger Finanz- und Kapitalmarktkompetenz.

Geschäftsmodell

Gegenstand der Gesellschaft ist die Erbringung von Finanzportfolioverwaltung, Anlagevermittlung, Anlageberatung und Abschlussvermittlung im Sinne des WplG.

Die Gesellschaft darf sich bei der Erbringung der vorstehenden Finanzdienstleistungen nicht Eigentum oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren von Kunden verschaffen, Eigengeschäfte nur für das Anlagebuch abschließen und im Übrigen nicht auf eigene Rechnung mit Finanzinstrumenten handeln.

Aufsichtsrechtliche Grundlagen

Die GLOBAL Vermögenspartner GmbH hat eine Zulassung als Wertpapierinstitut gemäß § 15 Abs. 1 WpIG und betreibt die Anlagevermittlung, die Abschlussvermittlung, die Anlageberatung und die Finanzportfolioverwaltung.

Die GLOBAL Vermögenspartner GmbH ist der Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen (EdW) mit dem Sitz in 10117 Berlin, Behrenstraße 31, zugeordnet.

Darüber hinaus ist die GLOBAL Vermögenspartner GmbH bei der zuständigen Aufsichtsbehörde gemeldet und dementsprechend im Vermittlerregister als Versicherungsmakler, Immobiliardarlehensvermittler sowie als Darlehensvermittler gemäß § 34c GewO registriert und eingetragen.

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung ¹

Nach Informationen des Bundesamtministeriums für Wirtschaft und Klimaschutz sowie der europäischen Zentralbank, ergab sich für die gesamtwirtschaftliche Entwicklung und die Branchenentwicklung nachfolgendes Bild:

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %. "Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken", sagte Ruth Brand bei der Pressekonferenz "Bruttoinlandsprodukt 2023 für Deutschland" in Berlin. "Die trotz der jüngsten Rückgänge nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen dämpften die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort", so Brand weiter. Im Vergleich zu 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2023 um 0,7 % höher.

Die Bruttowertschöpfung im Produzierenden Gewerbe ging zurück, die meisten Dienstleistungsbereiche stützten die Wirtschaft

Die Entwicklung der Bruttowertschöpfung verlief im Jahr 2023 in den einzelnen Wirtschaftsbereichen unterschiedlich: Die Wirtschaftsleistung im Produzierenden Gewerbe (ohne Baugewerbe) ging insgesamt deutlich um 2,0 % zurück. Entscheidend dafür war eine sehr viel niedrigere Produktion im Bereich Energieversorgung. Das Verarbeitende Gewerbe, das fast 85 % des Produzierenden Gewerbes (ohne Bau) ausmacht, war im Jahr 2023 preisbereinigt ebenfalls im Minus (-0,4 %). Positive Impulse kamen hier vorrangig aus der Automobilindustrie und dem sonstigen Fahrzeugbau. Dagegen sanken Produktion und Wertschöpfung in den energieintensiven Industriezweigen wie der Chemie- und Metallindustrie erneut, nachdem die Wirtschaftsleistung in diesen Branchen bereits 2022 besonders stark auf die steigenden Energiepreise reagiert hatte.

Im Baugewerbe machten sich neben den weiterhin hohen Baukosten und dem Fachkräftemangel insbesondere die zunehmend schlechteren Finanzierungsbedingungen bemerkbar. Hiervon war vor allem der Hochbau betroffen. Dagegen konnte die Produktion im Tiefbau und im Ausbaugewerbe gesteigert werden. Insgesamt erreichte das Baugewerbe 2023 preisbereinigt ein kleines Plus von 0,2 %.

Die meisten Dienstleistungsbereiche konnten ihre wirtschaftlichen Aktivitäten im Vorjahresvergleich erneut ausweiten und stützten die Wirtschaft im Jahr 2023. Der Anstieg fiel aber insgesamt schwächer aus als in den beiden vorangegangenen Jahren. Den größten preisbereinigten Zuwachs verzeichnete der Bereich Information und Kommunikation mit +2,6 % und knüpfte damit an seine langjährige, nur im ersten Corona-Jahr 2020 gebremste Wachstumsgeschichte an. Der Bereich Öffentliche Dienstleister, Erziehung, Gesundheit (+1,0 %) und die Unternehmensdienstleister (+0,3 %) konnten ebenfalls leicht zulegen. Dagegen ging die preisbereinigte Bruttowertschöpfung im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe (-1,0 %) zurück. Das lag vor allem am Groß- und am Einzelhandel, die deutlich nachgaben, während der Kraftfahrzeughandel und der Verkehrsbereich zulegten. Insgesamt ging die preisbereinigte Bruttowertschöpfung im Jahr 2023 leicht zurück (-0,1 %).

¹ Quellen für dieses Kapitel: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressekonferenzen/2024/bip2023/statementbip.pdf?_ blob=publicationFile#:~:text=Das%20preisbereinigte%20Bruttoinlandsprodukt%20(BIP)%20ist,um%200%2C1%20%25%20zur%C3%BCck .; https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_020_611.html

Private und staatliche Konsumausgaben sanken, Ausrüstungsinvestitionen sendeten positive Signale

Der private Konsum nahm im Jahr 2023 preisbereinigt um 0,8 % gegenüber dem Vorjahr ab und entfernte sich damit wieder vom Vorkrisenniveau des Jahres 2019 (-1,5 %). Dies dürfte vor allem auf die hohen Verbraucherpreise zurückzuführen sein. Von Rückgängen waren vor allem die Bereiche betroffen, in denen die Preise im Jahresverlauf entweder auf dem hohen Niveau des Vorjahres verharrten oder sogar noch weiter anstiegen. Besonders stark sanken die preisbereinigten Ausgaben für langlebige Güter wie Einrichtungsgegenstände und Haushaltsgeräte (-6,2 %). Auch der Staat reduzierte im Jahr 2023 erstmals seit fast 20 Jahren seine preisbereinigten Konsumausgaben (-1,7 %). Das lag vor allem am Wegfall staatlich finanzierter Corona-Maßnahmen wie Impfungen und Ausgleichszahlungen für freie Bettenkapazitäten in Krankenhäusern. Durch solche Maßnahmen hatte der Staatskonsum in den Jahren ab 2020 die Wirtschaftsleistung gestützt.

Die Bauinvestitionen sanken im Jahr 2023 preisbereinigt um 2,1 %. Neben den hohen Baupreisen wirkten sich die spürbar gestiegenen Bauzinsen aus, die insbesondere den Wohnungsbau bremsten. Positive Signale kamen lediglich vom Ausbaugewerbe, was unter anderem an den stark nachgefragten energetischen Sanierungen gelegen haben dürfte. In Ausrüstungen - das sind vor allem Investitionen in Maschinen, Geräte und Fahrzeuge - wurde dagegen preisbereinigt deutlich mehr investiert als im Jahr 2022 (+3,0 %). Dazu trug vor allem der Anstieg der gewerblichen Pkw-Neuzulassungen bei, der durch den bis August 2023 geltenden Umweltbonus für Elektroautos im Firmenwagenbereich verstärkt wurde.

Die verhaltene weltwirtschaftliche Dynamik und die schwache inländische Nachfrage im Jahr 2023 machten sich auch beim Handel mit dem Ausland bemerkbar, der trotz sinkender Preise zurückging. Dabei sanken die Importe (preisbereinigt -3,0 %) kräftiger als die Exporte (preisbereinigt -1,8 %). Damit kam es im Saldo zu einem positiven Außenbeitrag, der das BIP stützte.

Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahr 2023 von durchschnittlich 45,9 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Das waren 0,7 % oder 333.000 Personen mehr als im Jahr zuvor und so viele wie noch nie in Deutschland. Die Beschäftigung nahm im Jahr 2023 unter anderem durch die Zuwanderung ausländischer Arbeitskräfte zu. Hinzu kam eine steigende Erwerbsbeteiligung der inländischen Bevölkerung. Diese positiven Effekte überwogen die dämpfenden Effekte des demografischen Wandels. Der Beschäftigungsaufbau fand 2023 fast ausschließlich in den Dienstleistungsbereichen statt.

Die staatlichen Haushalte beendeten das Jahr 2023 nach vorläufigen Berechnungen mit einem Finanzierungsdefizit von 82,7 Milliarden Euro. Das waren etwa 14 Milliarden Euro weniger als im Jahr 2022 (96,9 Milliarden Euro). Vor allem der Bund konnte sein Finanzierungsdefizit gegenüber dem Vorjahr erheblich verringern. Im Jahr 2022 hatten die Entlastungspakete der Bundesregierung zur Abmilderung der Energiekrise und Stabilisierung der Wirtschaft zu hohen Ausgaben geführt. Im Jahr 2023 erfolgten zwar ebenfalls umfangreiche Zahlungen für die Gas- und Strompreisbremse, es entfielen aber größtenteils die Ausgaben zur Bekämpfung der Corona-Pandemie, zum Beispiel für Tests und Impfstoffe. Daneben zahlte der Bund auch weniger Transfers an Länder und Sozialversicherungen, deren Finanzierungssalden sich dadurch verschlechterten. Die anhaltende finanzielle Belastung durch die große Zahl an Geflüchteten machte sich vor allem bei den gestiegenen Ausgaben der Gemeinden bemerkbar, die ebenso wie Bund und Länder das Jahr 2023 mit einem Defizit abschlossen. Bezogen auf das BIP in jeweiligen Preisen ergibt sich für den Staat im Jahr 2023 eine Defizitquote von 2,0 %, die damit deutlich niedriger war als in den drei vorangegangenen Jahren. Sie liegt auch unterhalb des europäischen Referenzwertes von 3 % aus dem Stabilitäts- und Wachstumspakt, der allerdings bis einschließlich 2023 ausgesetzt war.

Die Verbraucherpreise in Deutschland haben sich im Jahresdurchschnitt 2023 um 5,9 % gegenüber 2022 erhöht. Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) mitteilt, fiel die Inflationsrate für 2023 damit geringer aus als im Jahr zuvor. Sie hatte im Jahr 2022 noch bei +6,9 % gelegen. Im Dezember 2023 lag die Inflationsrate - gemessen als Veränderung des Verbraucherpreisindex (VPI) zum Vorjahresmonat - bei +3,7 %. Sie verstärkte sich damit zum Jahresende, nachdem sie in den Monaten zuvor rückläufig gewesen war.

Branchenentwicklung ²

Der CFS-Index, der vierteljährlich die Verfassung der deutschen Finanzbranche abbildet, verweilt - wie bereits in den letzten Quartalen - mit +0,8 Punkten nahezu unverändert auf dem Stand von 107,3 Punkten. Dabei meldet die gesamte Finanzbranche für das vierte Quartal gute Ergebnisse bezüglich ihres Umsatz-, Ertrags- und Mitarbeiterwachstums. Nur das Wachstum des Investitionsvolumens ist leicht gesunken. Jedoch sind die Erwartungen der gesamten Finanzbranche für das laufende erste Quartal 2024 deutlich pessimistischer, besonders bei den Dienstleistern.

Die Bewertung der zukünftigen internationalen Bedeutung des Finanzplatzes Deutschland ist im vierten Quartal 2023 erstmals seit langem wieder gestiegen. Mit einem Plus von +1,4 Punkten liegt der aktuelle Indexwert bei 91,6 Punkten, befindet sich damit jedoch noch weit unter dem neutralen Stand von 100 Punkten. Die positive Stimmung geht von den Finanzinstituten aus. Die Dienstleister hingegen schätzen die Lage rückläufig ein.

Das Wachstum der Umsätze der Finanzinstitute ist im vierten Quartal 2023 um +10,5 Punkte auf 119,4 Punkte gestiegen und befindet sich jetzt +7,6 Punkte über dem Stand des Vorjahres. Auch die Dienstleister melden einen Anstieg um +3,7 Punkte auf 108,2 Punkte. Sie liegen damit +4,5 Punkte über dem Stand von vor einem Jahr. Für das erste Quartal 2024 sind die Erwartungen der gesamten Finanzbranche sehr pessimistisch.

Auch hinsichtlich des Wachstums der Erträge melden die befragten Finanzinstitute und Dienstleister positive Daten für das letzte Quartal 2023. Der entsprechende Sub-Index der Finanzinstitute steigt um +4,6 Punkte auf 121,4 Punkte und liegt nun +11,4 Punkte über dem Stand des Vorjahres. Bei den Dienstleistern steigt der Sub-Index um +6,0 Punkte auf 109,5 Punkte und befindet sich mit +17 Punkten erheblich über dem Stand des Vorjahres. Für das laufende Quartal rechnen beide Gruppen mit einem deutlichen Rückgang ihres Ertragswachstums.

Das Wachstum des Investitionsvolumens der Dienstleister sinkt im vierten Quartal unter den neutralen Stand von 100 Punkten.

Das Wachstum des Investitionsvolumens in Produkt- und Prozessinnovationen der Finanzinstitute sinkt nur leicht um -0,4 Punkte auf 109,6 Punkte und liegt damit +0,6 Punkte über dem Vorjahresniveau. Auch die Dienstleister melden einen Rückgang um -3,9 Punkte auf 98,1 Punkte. Sie liegen nun -5,2 Punkte unter dem Stand von vor einem Jahr. Für das laufende Quartal erwartet die gesamte Finanzbranche einen weiteren leichten Rückgang.

Wie beim Umsatz- und Ertragswachstum verzeichnen die Finanzinstitute auch beim Mitarbeiterwachstum einen Anstieg. Der Sub-Index steigt um +4,2 Punkte auf 110,3 Punkte und befindet sich mit +0,3 Punkten fast unverändert im Vergleich mit dem Vorjahresniveau. Auch die Dienstleister melden einen deutlichen Anstieg um +6,9 Punkte auf 101,9 Punkte. Sie stellen also wieder Mitarbeiter ein. Der Sub-Index befindet sich mit -0,5 Punkten noch leicht unter dem Vorjahresniveau. Für das laufende Quartal planen die Finanzinstitute noch mehr Mitarbeiter einzustellen als im Vorquartal. Die Dienstleister rechnen damit, ihr Niveau zu halten.

² Quelle für diesen Abschnitt - https://gfk-cfs.de/news/cfs-index/2024-cfs-index/cfs-index-bleibt-stabil-dank-guter-ergebnisse-des-vorquartals/

II. Lage des Unternehmens

Nachfolgende Kennzahlen geben einen Überblick über die Entwicklung im Geschäftsjahr 2023:

	31.12.2023	31.12.2022
	TEUR	TEUR
Bilanzsumme	881	959
Eigenkapital	487	557
Provisionserlöse	1.674	1.772
Provisionsaufwendungen	355	374
Verwaltungsaufwendungen	1.300	1.194
Investitionen	8	40
Abschreibungen Anlagevermögen	36	40
Jahresergebnis	30	156

Umsatzentwicklung und Ertragslage

Die Provisionserträge der GLOBAL Vermögenspartner GmbH haben sich im Jahr 2023 reduziert. Die Verwaltungsaufwendungen sind hingegen im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Dies ist u.a. auf gestiegene Personalkosten aufgrund mehr Personals im Back-Office zurückzuführen.

Die Provisionserlöse fielen von 1.772 TEUR im Vorjahr leicht auf 1.674 TEUR.

Die Personalkosten sind von 796 TEUR im Vorjahr nur auf 882 TEUR gestiegen. Die allgemeinen Verwaltungskosten sind somit von 1.194 TEUR im Vorjahr auf 1.300 TEUR gestiegen. Im Jahr 2023 fielen die Abschreibungen von 43 TEUR auf 36 TEUR.

Insgesamt ergab sich ein Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit in Höhe von 46 TEUR. Das Ergebnis reduzierte sich somit gegenüber dem Vorjahr.

B. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

I. Vermögenslage

Die nachfolgende Tabelle zeigt die Bilanzpositionen, die am wesentlichen zur Entwicklung der Vermögenslage im Berichtsjahr beigetragen haben.

	31.12.2023		31.12.2022		Veränderung
AKTIVA	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Forderungen an Kreditinstitute	204	23,2	310	32,3	-106	-34,2
Forderungen an Kunden	358	40,6	346	36,1	12	3,5
Immaterielle Anlagewerte	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Sachanlagen	245	27,8	273	28,5	-28	-10,3
sonstige Vermögensgegenstände	73	8,3	27	2,8	46	170,4
Rechnungsabgrenzungsposten	1	0,1	3	0,3	-2	-66,7
	881	100,0	959	100,0	-78

	31.12.2023		31.12.2022		Veränderung
PASSIVA	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	149	16,9	171	17,8	-22	-12,9
Verbindlichkeiten ggü. Kunden	63	7,2	71	7,4	-8	-11,3
sonstige Verbindlichkeiten	60	6,8	86	9,0	-26	-30,2
Rückstellungen	122	13,8	74	7,7	48	64,9
Eigenkapital	487	55,3	557	58,1	-70	-12,6
	881	100,0	959	100,0	-78

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 300 TEUR (i. Vj. 300 TEUR). Die Kapitalrücklage liegt bei 50 TEUR (i. Vj. 50 TEUR). Der Bilanzgewinn liegt im Berichtsjahr bei 137 TEUR (i. Vj. 207 TEUR).

II. Finanzlage

Die Eigenkapitalquote liegt bei 55,3 % (i. Vj. 58,1 %). Der Verschuldungsgrad liegt bei 44,7 % (i. Vj. 41,9%). Durch die hohe Eigenkapitalquote ist die jederzeitige Zahlungsbereitschaft durch entsprechende Liquidität sichergestellt. Dies wird im Risikomanagement überwacht.

Die Liquidität und Zahlungsbereitschaft ist jederzeit gegeben: Die Bankkonten wiesen am Bilanzstichtag ein Guthaben von 149 TEUR (i. Vj. 210 TEUR) auf.

Insgesamt ist die Geschäftsentwicklung gemäß zu den Planzahlen verlaufen.

III. Ertragslage

Die Provisionserträge beliefen sich im Berichtsjahr auf 1.674 TEUR (i. Vj. 1.772 TEUR), was eine Reduktion gegenüber dem Vorjahr um 98 TEUR entspricht. Der Grund für das Minus ist die schwierige Kapitalmarktentwicklung im Berichtsjahr.

Wir gehen in den Folgejahren von einem Seitwärtstrend bzw. leichtem Wachstum aus.

Die Personalkosten sind im Geschäftsjahr deutlich um 86 TEUR von 796 TEUR auf 882 TEUR gestiegen.

Zum Ende des Geschäftsjahres beschäftigte die Gesellschaft sechs Mitarbeiter, davon zwei Geschäftsführer, eine Beraterin sowie drei Back-Office-Mitarbeiter/innen.

Die Entlohnung der Angestellten besteht aus Fixgehältern, die Beraterin wurde zusätzlich erfolgsabhängig honoriert.

Den Angestellten wurde eine betriebliche Altersvorsorge in Form einer Direktversicherung gewährt und die Teilnahme an einer bAV durch Entgeltumwandlung ermöglicht.

Die anderen Verwaltungskosten stiegen um 19 TEUR auf 418 TEUR (i. Vj. 399 TEUR).

Nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick über die wesentlichen Erfolgskomponenten:

	2023		2022		Veränderung
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	%
Finanzergebnis		4.529,85		-5.557,91	1.028,06	-18,5%
Provisionsergebnis		1.319.557,23		1.397.799,85	-78.242,62	-5,6%
sonstige betriebliche Erträge		67.229,84		77.235,72	-10.005,88	-13,0%
Verwaltungsaufwand
Personalaufwand	-881.991,10		-795.659,73		-86.331,37	10,9%
Andere Verwaltungsaufwendungen	-418.207,15		-398.547,29		-19.659,86	4,9%
		-1.300.198,25		-1.194.207,02	-105.991,23	8,9%
Abschreibungen Anlagevermögen		-36.144,49		-42.725,36	6.580,87	-15.4%
Sonstige betriebliche Aufwendungen		0,00		0,00	0,00	0,0%
Betriebsergebnis		45.914,48		232.545,28	-186.630,80	-80,3%
neutrales Ergebnis		0,00		0,00	0,00	0,0%
Jahresüberschuss vor Steuern		45.914,48		232.545,28	-186.630,80	-80,3%
Ertragsteuern		-15.568,11		-77.039,75	61.471,64	-79,8%
sonstige Steuern		0,00		0,00	0,00	0,0%
Jahresüberschuss		30.346,37		155.505,53	-125.159,16	-80,5%

C. Risikomanagementziele und -methoden

Es ist unerlässlich, Risiken effektiv zu identifizieren, zu messen, zu aggregieren und zu steuern sowie die verschiedenen Geschäftsaktivitäten angemessen mit Eigenkapital zu unterlegen.

Wir steuern unsere Risiken mit Hilfe eines Rahmenwerks von Risikogrundsätzen, Organisationsstrukturen sowie Prozessen zur Risikomessung und -überwachung, die eng auf unsere Tätigkeiten ausgerichtet sind.

Aufgrund unseres Risikokontrollsystems konnten wir keine wirtschaftlichen und rechtlichen Bestandsgefährdungspotentiale feststellen. Bei der Erreichung der wirtschaftlichen Geschäftsziele sind jedoch neben den allgemeinen Risiken wirtschaftlichen Handelns insbesondere folgende Aspekte zu berücksichtigen:

Risikomanagementsystem

Nach § 45 WpIG hat das Unternehmen geeignete Regelungen zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der Risiken sowie zur ständigen Bestimmbarkeit seiner finanziellen Lage zu treffen. Die organisatorischen Anforderungen sehen ferner ein angemessenes Kontrollverfahren und Sicherheitsvorkehrungen für den EDV-Einsatz vor.

Die Geschäftsführung ist für die Entwicklung einer Geschäftsstrategie und darauf aufbauend für das Risikomanagement der Gesellschaft verantwortlich. Das auf den MaRisk basierende und im Organisationshandbuch der Gesellschaft dokumentierte interne Kontrollsystem der GLOBAL Vermögenspartner GmbH umfasst Regelungen zur Aufbau- und Ablauforganisation sowie Prozesse zur Identifizierung, Steuerung, Überwachung und Kommunikation der Risiken.

Die von der Gesellschaft eingerichteten Risikosteuerungs- und Controlling-Prozesse berücksichtigen die Identifizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung und Kommunikation der wesentlichen Risiken. Das Risikomanagementsystem ist so ausgestaltet, dass die wesentlichen Risiken frühzeitig erkannt, vollständig erfasst und in angemessener Weise dargestellt werden können. Szenario-Betrachtungen gewährleisten zudem eine Beurteilung der Risikotragfähigkeit.

Zur jederzeitigen Bestimmbarkeit der finanziellen Lage gem. § 39 sowie § 45 WpIG nutzt die Gesellschaft folgende Instrumente zur Risikosteuerung:

•	Durchführung von Stresstests
•	Kontrollsystem
•	Monatliche betriebswirtschaftliche Auswertung
•	Monatliche Liquiditäts- und Ertragsplanung
•	Organisationsanweisungen
•	Risikoinventur
•	Risikotragfähigkeitsberechnungen (mittels Risiko-Management-Tool).

Zur Abbildung der Risikotragfähigkeit verwendet die Gesellschaft ein Modell, bei dem vierteljährlich das Risikopotenzial ermittelt und der Risikodeckungsmasse gegenübergestellt wird. Als Risikodeckungspotential werden hierbei die bilanziellen Eigenkapitalpositionen angesetzt. Daneben kann die bestehende D&O-Versicherung und Vermögensschadenhaftpflichtversicherung als risikomindernd betrachtet werden.

Die identifizierten Risiken werden im Rahmen der Ermittlung der Risikodeckung in Euro bewertet und dem Risikodeckungspotential gegenübergestellt. Die einzelnen Beträge sind dabei mit einem Schätzwert angesetzt.

Die Eigenmittelausstattung des Instituts wird an dem so ermittelten Bedarf ausgerichtet.

Die Planungen werden um eine mehrjährige Kapitalplanung ergänzt, die sich inhaltlich an den Regelungen des Art. 97 CRR orientiert.

Die Gesellschaft führt anhand der identifizierten wesentlichen Risikofaktoren unterjährig sog. Stresstests durch.

Untersucht werden hierbei die Auswirkungen der verschiedenen Risiken auf das vorläufige Ergebnis der Gesellschaft und die Einhaltung der Eigenmittelanforderungen. Dabei werden insbesondere die Auswirkungen von Marktrisiken sowie eines schweren konjunkturellen Abschwungs im Rahmen des operativen Risikos analysiert.

Im Zuge der Identifizierung und Einschätzung der Risiken hat das Institut eine Risikoinventur erstellt. Die Übersicht über die wesentlichen Risiken der Gesellschaft wird jährlich oder anlassbezogen auf eventuelle Änderungen hin überprüft und ggf. angepasst. Die Risikoinventur wird innerhalb der Organisationsanweisung dokumentiert.

Geschäftsrisiken

Die GLOBAL Vermögenspartner GmbH konzentriert sich bei ihrer Tätigkeit als Vermögensverwalter im Wesentlichen auf die Beratung von Mandanten über deren langfristigen Vermögensaufbau im Allgemeinen und die risikoadäquate Depotstrukturierung im Speziellen sowie die strukturierte Auswahl von Investmentfonds und die risikooptimale Kombination dieser in den Mandantenportfolios. Die Auswahl von Einzeltiteln spielt eine untergeordnete Rolle. Umsätze werden im Wesentlichen aus Vermögensverwaltungshonoraren und aus Abschluss- und Abschlussfolgeprovisionen sowie Einnahmen aus Fondsmanagement erzielt.

Die Vermögensverwaltungshonorare sind abhängig von dem durchschnittlich verwalteten Vermögen und von der Wertsteigerung der Mandantenportfolios. Das allgemeine Finanzmarktumfeld hat ebenfalls Auswirkungen auf die Bereitschaft der Mandanten zur langfristigen Kapitalanlage und ist damit erheblich für die erzielten Mittelzuflüsse verantwortlich. Eine positive Entwicklung am Aktien- und Rentenmarkt führt demzufolge zu steigenden Umsätzen. Eine Entwicklung aufgrund von Krisen wie der Corona-Krise wirkt sich temporär negativ auf die Einnahmensituation aus.

Es wurden diverse Szenarien und Stresstests vorgenommen, die auf dem aktuellen Niveau des ersten Quartals 2024 basieren und entsprechende Szenarien bis Ende des Jahres und darüber hinaus vorsehen. Daraus ergibt sich, dass das Unternehmen auch in dieser Situation ausreichend Eigenkapital und Liquidität besitzt.

Darüber hinaus könnte eine stärkere Marktdurchdringung der Discountanbieter im Bereich Investmentvermittlung zu einem Rückgang der Umsatzmargen und/oder zu einem Mandantenrückgang führen. Die Gesellschaft versucht dem Risiko durch eine verstärkte Positionierung als Premium-Anbieter mit hoher Beratungsqualität zu begegnen.

Rechtliche und politische Risiken

Aufgrund der Anzeige der Gesellschaft nach § 64e Abs. 2 Satz 1 KWG vom 12.03.1998 i.V.m. § 86 Absatz 1 WpIG hat die Gesellschaft die Erlaubnis für das Betreiben der Anlagevermittlung (§ 2 Abs. 2 Nummer 3 WpIG), der Anlageberatung (§ 2 Abs. 2 Nummer 4 WpIG), der Abschlussvermittlung (§ 2 Abs. 2 Nummer 5 WpIG) und der Finanzportfolioverwaltung (§ 2 Abs. 2 Nummer 9 WpIG).

Sowohl die Verschärfung gesetzlicher Vorschriften als auch eine Veränderung in der Geschäftsleitung kann zu einem Wegfall der Zulassung und damit zu einem Wegfall der Umsätze aus dem Bereich Vermögensverwaltung führen. Die Vermittlung von Investmentfonds könnte zwar weiter betrieben werden, jedoch würde ein erheblicher Marketing- und Wettbewerbsvorteil der Gesellschaft wegfallen. Negative Umsatzauswirkungen wären zu erwarten.

Finanzielle Risiken

Aufgrund des positiven Jahresergebnisses im Geschäftsjahr 2023 sind die Risiken aktuell gering.

Zum 31.12.2023 betrug das Eigenkapital 487 TEUR. (i. Vj. 557 TEUR).

Währungsrisiken

Unmittelbare Währungsrisiken bestehen für das Unternehmen nicht, da alle Bankguthaben in Euro notieren.

Indirekt haben Währungsschwankungen jedoch Auswirkungen auf das betreute Vermögen und Investitionen der Mandanten und damit wiederum auf die vereinnahmbaren Entgelte (siehe auch Geschäftsrisiken).

D. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens

I. Prognosebericht

Das Geschäftsjahr 2024 zeigte innerhalb der ersten Wochen und Monate deutlich positive Tendenzen. Die weltweiten Kapitalmärkte haben sich weiterhin positiv entwickelt. Der Ausblick und die Erwartungen für die globalen Wirtschaftsentwicklung sowie die globalen Kapitalmärkte bleiben weiterhin positiv.

Das prognostizierte globale Wirtschaftswachstum sowie die aktuellen Bewertungen und Unternehmenskennzahlen an den Kapitalmärkten sind weiterhin auf einem guten und gesunden Niveau.

Die Vielzahl der Analysten rechnen im Jahr 2024 mit einem positiven globalen Wirtschaftswachstum.

Wir rechnen in diesem Jahr mit einem positiven Jahresüberschuss. Die Planzahl für das EBIT liegt bei rund 200 TEUR. Wir planen neue AuM von mehr als 10 Mio. EURO zu gewinnen. Des Weiteren planen wir die Fluktuation auf einen geringen Wert zu halten.

II. Risikobericht

Die derzeitige Situation ist nach Corona durch eine besondere Häufung an Krisen geprägt: ausgelöst durch den Überfall Russlands auf die Ukraine, den wieder aufflammenden Nahost-Konflikt zwischen Israel und Palästina sowie die steigenden Spannungen zwischen China und Taiwan sowie mit den damit verbundenen Lieferkettenstörung und Preiserhöhungen. Dadurch wurde auch eine allgemeine Wirtschaftskrise in Deutschland ausgelöst.

Die anhaltenden Krisen können eine noch ungeahnte Auswirkung auf die globale und somit auf die europäische und letzten Endes auf die deutsche Wirtschaft haben.

Im Rahmen unseres Risikocontrollings werden wir die aktuelle Entwicklung engmassig Beobachten und können uns bei Bedarf an die geänderten Bedingungen schnell anpassen.

E. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft betätigt sich nicht im Bereich Forschung und Entwicklung.

Die Geschäftsführung dankt den Mitarbeitern für die geleistete Arbeit im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023.

Nach Ablauf des Geschäftsjahres 2023 sind keine Ereignisse eingetreten über die zu berichten gewesen wäre.

München, den 27.05.2024

Andreas Teichmann, Geschäftsführer

Michael Steets, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die GLOBAL Vermögenspartner GmbH, München,

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der GLOBAL Vermögenspartner GmbH, München, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der GLOBAL Vermögenspartner GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 31. Mai 2024

gez. Stark, Wirtschaftsprüfer