P & A Planungsgesellschaft mbH

Hörselberg-Hainich

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.991,00	26.778,00
II. Sachanlagen	2.441,50	9.984,50
Summe Anlagevermögen	6.432,50	36.762,50
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	310.603,46	55.822,90
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	67.255,39	240.892,96
Summe Umlaufvermögen	377.858,85	296.715,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.889,13	2.580,85
D. Bilanzsumme Aktiva	393.180,48	336.059,21

PASSIVA

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
- Gezeichnetes Kapital: 25.000,00 (Vj: 25.000,00)
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	283.820,47	257.762,27
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	11.558,35	26.058,20
Summe Eigenkapital	320.378,82	308.820,47
B. Rückstellungen	21.253,00	7.200,00
C. Verbindlichkeiten	51.548,66	20.038,74
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 51.548,66 (Vj: 20.038,74)
D. Bilanzsumme Passiva	393.180,48	336.059,21

Anhang für Offenlegungszwecke

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der P & A Planungsgesellschaft mbH, Hörselberg-Hainich, wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) - insbesondere den ergänzenden Vorschriften des zweiten Abschnittes für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff.) - sowie den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Firma lautet "P & A Planungsgesellschaft mbH" Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hörselberg-Hainich und ist beim Registergericht Amtsgericht Jena unter der Nummer HRB 500071 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte anhand des Gesamtkostenverfahrens.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsmethoden konnten gegenüber dem Geschäftsjahr 2022, soweit im Folgenden nichts anderes erwähnt ist, beibehalten werden.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten gem. § 255 Abs. 1 HGB, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden ausschließlich nach der linearen Methode monatsgenau über die erwartete Nutzungsdauer ermittelt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten gem. § 255 Abs. 1 HGB, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden ausschließlich nach der linearen Methode monatsgenau über die erwartete Nutzungsdauer ermittelt. Geringwertige Anlagegüter, d.h. solche mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 und kleiner-gleich EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs sofort vollständig abgeschrieben; ihr Abgang im gleichen Jahr wird dabei unterstellt. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von kleiner-gleich EUR 250,00 werden hingegen sofort als Aufwand behandelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel sind mit ihren Nominalbeträgen in der Bilanz ausgewiesen.

Das gezeichnete Stammkapital wurde zum Nennbetrag angesetzt.

Steuerrückstellungen wurden in Höhe der zu erwartenden Nachzahlungen für das Veranlagungsjahr 2023 angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 310.603,46 eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschafter beträgt EUR 299.872,86 (Vj: EUR 0,00).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Jahresabschlusskosten sowie für Urlaub gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben insgesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Wert der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter beträgt EUR 2.635,14 (Vj: EUR 0,00).

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Zahl der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 10 (i. V. 15).

Hörselberg-Hainich, den 22. Januar 2024

gez. Dr. Gerrit Michelfelder

gez. Ernst Schmiesing

gez. Benjamin Dawo

Die Geschäftsführung der P & A Planungsgesellschaft mbH

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der P & A Planungsgesellschaft mbH, Hörselberg-Hainich, wurde am 5. März 2024 festgestellt.