CB Property Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Die CB Property Management GmbH hat Ihren Sitz in Berlin. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Charlottenburg, Berlin, unter HRB 155502 B geführt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRuG) aufgestellt worden.

Unter Beachtung des Stetigkeitsgebots gemäß § 265 Abs. 1 S. 1 HGB wurde die Gliederung der Bilanz unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um den Posten Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen beziehungsweise Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegen Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des §267 Abs. 1 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

II. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige lineare Abschreibung, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes und liegt zwischen drei und fünfzehn Jahren.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungs- bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Die Ausgaben, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahren abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit Ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2021 wird gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

Das Gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist zum Bilanzstichtag in voller Höhe eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen in Wesentlichen noch ausstehende Urlaubstage der Arbeitnehmer und Rückstellungen für sonstige Personalkosten sowie Aufwendungen für die ausstehenden Rechnungen der Gesellschaft.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit über einem Jahr	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	33.632,91	0,00	0,00
(Vorjahr)	(37.366,05)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen
	0,00	1.453.667,79	0,00
(Vorjahr)	(0,00)	(903.129,04)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	37.502,84	0,00	0,00
(Vorjahr)	(58.801,80)	(0,00)	(0,00)
- davon aus Steuern	29.149,35	0,00	0,00
(Vorjahr)	(23.520,78)	(0,00)	(0,00)
- davon im Rahmen sozialer
Sicherheit	5.567,16	0,00	0,00
(Vorjahr)	(29.295,18)	(0,00)	(0,00)
	71.135,75	1.453.667,79	0,00
	(96.167,85)	(903.129,04)	(0,00)

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 48 Mitarbeiter (Vorjahr: 42 Mitarbeiter).

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne der §§ 251 und 268 Abs. 7 HGB sowie keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB.

Seit dem 1. Januar 2018 besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Capital Bay GmbH. Der bestehender Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag ist nach Maßgabe des Spaltungs- und Übernahmevertrages vom 31.12.2021 im Wege der partiellen Gesamtrechtsnachfolge auf die Capital Bay Real Estate Management GmbH übergegangen. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 17. Juni 2022.

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2021 durch Herrn Jörg Steffen Salden, Kaufmann, Berlin und Herrn Rolf Schneider, Kaufmann, Grünwald sowie Herrn Oliver Alexander Müller, Kaufmann, München vertreten. Der Geschäftsführer, Herr Jörg Steffen Salden, ist einzelvertretungsberechtigt. Alle Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Berlin, den 28. Dezember 2022

Jörg Steffen Salden, Geschäftsführer

Rolf Schneider, Geschäftsführer

Oliver Alexander Müller, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28. Dezember 2022 festgestellt

BILANZ zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

		EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geschäfts- oder Firmenwert	132.491,00		142.496,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2,00		1.146,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	54.682,82		54.682,82
		187.175,82
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		0,00	4.070,25
Geleistete Anzahlungen
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	264.245,33		522.579,39
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.123.275,06		357.072,57
2. Sonstige Vermögensgegenstände	36.597,62		38.471,00
		1.424.118,01
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.366,09	2.084,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.858,62	0,00
		1.616.518,54	1.122.602,69
PASSIVA
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Vortrag auf neue Rechnung	0,00		0,00
III. Jahresüberschuss	0,00		0,00
		25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		66.715,00	98.305,80
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	33.632,91		37.366,05
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.453.667,79		903.129,04
3. Sonstige Verbindlichkeiten	37.502,84		58.801,80
- davon aus Steuern EUR 29.149,35 (EUR 23.520,78)		1.524.803,54
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 5.567,16 (EUR 29.295,18)
		1.616.518,54	1.122.602,69