HOLD Mode Vertriebs GmbH

Lüneburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	543.317,94	534.669,88
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6,00	300,00
II. Sachanlagen	298.192,00	307.791,00
III. Finanzanlagen	245.119,94	226.578,88
B. Umlaufvermögen	972.482,01	822.003,88
I. Vorräte	467.444,00	378.800,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	121.853,77	145.296,68
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	383.184,24	297.907,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten	54.975,00	58.619,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.570.774,95	1.415.292,76

Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	899.428,78	888.314,05
I. gezeichnetes Kapital	160.000,00	160.000,00
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-80.000,00	-80.000,00
2. eingefordertes Kapital	80.000,00	80.000,00
II. Gewinnrücklagen	3.306,22	3.306,22
III. Gewinnvortrag	805.007,83	828.180,00
IV. Jahresüberschuss	11.114,73	-23.172,17
B. Rückstellungen	198.677,00	183.168,00
C. Verbindlichkeiten	472.669,17	343.810,71
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.570.774,95	1.415.292,76

Anhang

Erforderliche Angaben

Im Rahmen der Anhangserstellung werden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

1. Angaben und Erläuterungen zur Gliederung und andere formelle Besonderheiten

davon - Vermerke (§ 268 Abs. 4 und 5 HGB)

Zur besseren Übersichtlichkeit werden die "davon - Vermerke" im Bezug auf die Forderungen und Verbindlichkeiten gemäß § 268 Abs. 4 und 5 HGB zusammen mit den Angaben nach § 285 Nr. 1 HGB im Anhang gezeigt.

2. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zur Bilanzierung und Bewertung
(§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

Der Jahresabschluss der HOLD Mode Vertriebs GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Andere erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Als Nutzungsdauer wurden regelmäßig drei Jahre zugrunde gelegt, wenn sich nicht aufgrund einer Nutzungsdauervereinbarung ein abweichender Zeitraum ergibt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungkosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten wurden Anschaffungsnebenkosten, Anschaffungskostenminderungen sowie nachträgliche Anschaffungskosten berücksichtigt. Von der Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG ist ausnahmslos Gebrauch gemacht worden. Der in Vorjahren gebildete GWG-Sammelposten wird nach den Vorschriften des § 6 Abs. 2 a EStG aufgelöst.

Die Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens erfolgten nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Der Abschreibungssatz (p. a.) und die Abschreibungsmethode ergeben sich aus der nachfolgenden Aufstellung:
immaterielle Vermögensgegenstände 33,3 % linear,
Mieterein- / -umbauten 9,1 - 20,0 % linear,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 9,1 - 33,3 % linear,
geringwertige Wirtschaftsgüter Sammelposten 20,0 % linear und geringwertige Wirtschaftsgüter 100,0 % .
Für außerplanmäßige Ab- bzw. Zuschreibungen bestand keine Veranlassung.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet.

Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen sind zum versicherungsmathematischen Aktivwert ausgewiesen. Eine Saldierung mit der Pensionsrückstellung war nicht vorzunehmen, da die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung nicht an den versicherten Arbeitnehmer verpfändet sind.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Das Körperschaftsteuerguthaben wurde mit dem abgezinsten Barwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben des Geschäftsjahres, die zu Aufwand im folgenden Geschäftsjahr führen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen nach dem PUC-Verfahren durchgeführt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagten Steuern.

Rückstellungen sind unter Zugrundelegung vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für alle dem Grunde und der Höhe nach bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbaren Risiken und Verpflichtungen am Bilanzstichtag gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

3.1 Angaben zu Restlaufzeiten von Forderungen (§ 268 Abs. 4 Satz 1 HGB)

Zu den einzelnen Bilanzposten der Position "Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände" ist die Restlaufzeit von mehr als einem Jahr gesondert zu vermerken. Dieser Angabenpflicht wird im Anhang nachgekommen.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:

sonstige Vermögensgegenstände 6.060,96 €

3.2 Angaben zu den Pensionsrückstellungen (§ 285 Nr. 24 HGB, Art. 67 Abs. 2 HGB)

Die ausgewiesenen Pensionsrückstellungen wurden unter Anwendung des versicherungsmathematischen Berechnungsverfahrens PUC-Methode Projected Unit Credit Method ermittelt. Bei der Ermittlung wurde ein Zinssatz von 4,88 %, Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie die Richttafeln 2005 G nach Heubeck zugrunde gelegt.

3.3 Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG)

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG sind Ausleihungen und Forderungen gegen Gesellschafter sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern gesondert auszuweisen. Das Ausweiswahlrecht wird im Anhang ausgeübt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Beträge:

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 103.354,66 €

3.4 Angaben zu den Verbindlichkeiten (§ 268 Abs. 5 Satz 1, 285 Nr. 1 HGB)

Nach § 268 Abs. 5 Satz 1 HGB sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in der Bilanz zu vermerken. Aus Zweckmäßigkeitsgründen werden diese Angaben zusammen mit den Angaben nach § 285 Nr. 1 HGB (Restlaufzeit über fünf Jahre, Angaben zu den besicherten Verbindlichkeiten) im Anhang in zusammengefasster Form vorgenommen:

a) Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 472.669,17 €.

b) Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren belaufen sich auf 0,00 €.

c) Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert sind, bestehen in Höhe von 292.071,64 €. Bei den Sicherungsrechten handelt es sich um Bürgschaften und Eigentumsvorbehalte.

davon aus Steuern 67.854,25 € (43.667,32 €)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 6.447,74 € (5.947,67 €)

4. Sonstige Pflichtangaben

4.1 Angaben über die Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Die Gesellschaft wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr von dem nachfolgend aufgeführten Geschäftsführervertreten:
Ralf Elfers, Kaufmann (01.01. bis 31.12.).

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4.2 Vorschlag über die Verwendung des Jahresergebnisses (§ 268 Abs. 1 HGB)

Das vorliegende Wirtschaftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss von 11.114,73 €.

Auf Vorschlag der Geschäftsführung soll das Jahresergebnis zu dem Gewinnvortrag addiert und auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Lüneburg, den 28. November 2014

HOLD Mode Vertriebs GmbH

gez. (Ralf Elfers)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.12.2014 festgestellt.