HPM Die Handwerksgruppe GmbH

Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

HR B 89412

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	489.672,45	515.846,17
2. Geschäfts- oder Firmenwert	14.194.354,47	5.592.299,67
	14.684.026,92	6.108.145,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.727.745,06	2.911.646,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	272.921,00	305.206,58
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.624.013,46	10.042.671,38
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	125.366,06	84.403,51
	16.750.045,58	13.343.927,47
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	3.249.650,57
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	183.172,60
3. Beteiligungen	1.287.715,06	1.000,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.100,00	5.100,00
5. Genossenschaftsanteile	125.478,05	113.035,30
	1.418.293,11	3.551.958,47
	32.852.365,61	23.004.031,78
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.608.202,40	1.217.350,71
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	54.238.541,18	29.311.767,50
3. Geleistete Anzahlungen	2.551,33	16.431,95
	55.849.294,91	30.545.550,16
4. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	- 41.247.541,00	- 21.492.709,20
	14.601.753,91	9.052.840,96
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	46.950.762,45	42.378.278,10
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	497.439,09
3. Sonstige Vermögensgegenstände	6.518.706,01	5.881.445,32
	53.469.468,46	48.757.162,51
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.799.329,47	894.854,05
	69.870.551,84	58.704.857,52
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	339.722,60	470.241,98
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	2.416.418,57	2.094.183,84
	105.479.058,62	84.273.315,12

PASSIVA

	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	6.000.000,00	6.000.000,00
II. Kapitalrücklage	67.802,83	67.802,83
III. Bilanzgewinn	22.587.706,62	14.289.701,58
IV. Nicht beherrschende Anteile	768.918,91	370.819,35
	29.424.428,36	20.728.323,76
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	381.021,00	375.577,00
2. Steuerrückstellungen	5.446.636,74	2.510.838.38
3. Sonstige Rückstellungen	12.929.964,01	9.569.186,02
	18.757.621,75	12.455.601,40
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Genussrechtskapital	12.000.000,00	12.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.862.564,05	11.984.241,50
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.820.356,73	1.852.080,93
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.990.155,51	11.194.244,45
5. Sonstige Verbindlichkeiten	15.595.063,30	14.058.377,27
davon aus Steuern EUR 10.188.589,25; (Vj. EUR 8.307.802,74)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 303.770,61 (Vj.: EUR 199.036,63)
	57.268.139,59	51.088.944,15
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	28.868,92	445,81
	105.479.058,62	84.273.315,12

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		280.413.209,02	235.705.092,46
2. Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen/Leistungen		16.817.667,81	2.659.350,07
3. andere aktivierte Eigenleistungen		18.638,93	130.106,56
4. Sonstige betriebliche Erträge		5.511.745,49	4.201.073,39
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	58.824.303,80		46.766.904,74
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	75.317.934,65		56.776.720,42
		134.142.238,45	103.543.625,16
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	89.659.502,06		74.441.798,19
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	26.268.115,04		20.602.005,58
- davon für Altersversorgung: EUR 178.479,56 (Vorjahr: EUR 200.515,89)
		115.927.617,10	95.043.803,77
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und		6.972.178,41	5.323.155,07
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		29.466.973,79	24.394.233,63
9. Erträge aus Beteiligungen		0,00	99.285,45
10. Ergebnis der assoziierten Unternehmen		0,00	- 8.579,37
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		92.415,18	100.766,73
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		2.345.453,49	2.479.478,95
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		4.809.615,74	4.747.220,51
14. Ergebnis nach Steuern		9.189.599,45	7.355.578,20
15. Sonstige Steuern		330.081,94	181.479,99
16. Konzernjahresüberschuss		8.859.517,51	7.174.098,21
17. Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn		- 161.512,47	- 139.094,85
18. Konzerngewinn		8.698.005,04	7.035.003,36
19. Ausschüttung		- 400.000,00	0,00
20. Gewinnvortrag		14.289.701,58	7.254.698,22
21. Bilanzgewinn		22.587.706,62	14.289.701,58

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2017

I. ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE IM RAHMEN DER ERSTELLUNG DES KONZERNABSCHLUSSES AUF DEN 31. DEZEMBER 2017

Die Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH mit Sitz in Hamburg, eingetragen am Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 89412, als Mutterunternehmen gemäß § 290 Abs. 1 HGB, sowie die Tochtergesellschaften überschreiten die Größenkriterien des § 293 HGB, so dass ein Konzernabschluss entsprechend den §§ 290 ff. des HGB erstellt wurde.

Der Konzernabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 23. Juli 2015 aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

II. GRUNDLAGEN DES KONZERNABSCHLUSSES ZUM 31. DEZEMBER 2017

1. Erläuterungen und Angaben zum Konsolidierungskreis

Folgende Unternehmen wurden in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2017 einbezogen:

Name	Anteil am Kapital
Germann Malermeister GmbH, Hamburg	100%
Heinz Rieck Malermeister GmbH, Hamburg	100%
Fritz Schuchardt Malermeister GmbH, Hamburg	100%
Zilch Malermeister GmbH, Offenbach	100%
Günter Mecklenburg Malermeister GmbH, Kiel	100%
HPM Service und Verwaltung GmbH (vormals: HPM Verwaltung und Service GmbH), Hamburg	100% ^*
Heysolt Schaubach & Link GmbH, Offenbach	100%
Die Malermeister Raatz GmbH, München	100%
Wolfgang Jauer GmbH, Hamburg	100%
Zeiner & Boldt Malermeister GmbH, Hamburg	100%
Helmut Mindermann Malermeister GmbH, Köln	100%
Gerhard Heins Malermeister GmbH, Bremerhaven	100%
Carl König Malergeschäft GmbH, Stuttgart	100%
Siedler & Kowalski Malermeister GmbH, Berlin	100%
Malermeister Mecklenburg Spezial GmbH, Kiel	100%
Malermeister Kramer GmbH, Hannover	100%
Franz Mayer GmbH Maler- und Lackierwerkstätten, Nürnberg	100%
Hans-Georg Siebrecht Malereibetrieb GmbH, Bremen	100%
Malereibetrieb Flandergan GmbH, Köln	100%
HPM Baudienstleistungen GmbH, Hamburg	100%
Wilhelm Klein Stuck-Putz-Malerei GmbH, Darmstadt	100%
Malergeschäft Helmut Schweizer GmbH, Filderstadt	100%
Armin Ingenbleek Malerbetrieb GmbH, Dortmund	100%
G. Ulhaas GmbH, Nürnberg	100%
Staudt Malerwerkstätten GmbH, München	100%
Rudi Lewerenz Malermeister GmbH, Berlin	100%
Bonjean Maler und Lackierer GmbH, Köln	100%
Fritz Graf Malermeister GmbH, Hannover	100%
Figge und Risch Malermeister GmbH, Dortmund	100%
Baudekoration Kraus GmbH, Frankfurt am Main	100%
W. Birk Baudekoration GmbH, Mainz-Kastel	100%
Kurt Pagel GmbH Elektroanlagen, Oststeinbek	100%
Johann Gottschalk GmbH, Bremen	100%
MALTEC Malerwerkstätten GmbH, Berlin	100%
Zillmer Elektrotechnik GmbH, Hamburg	100%
HPM Fassadentechnik GmbH (vormals: Roland Lehmann Malermeister GmbH, Stuttgart), Dortmund	100%
HPM Handwerksleistungen GmbH, Hamburg	100%
Maler- und Lackierbetrieb Rolf Mezger GmbH, Stuttgart	100%
Kumnick Ausbau GmbH, Kiel	100%
Arne Stüber Heizung und Sanitär GmbH, Oststeinbek	100%
Kerger Baudienstleistungen GmbH, Frankfurt am Main	100%
Hilmar Poth GmbH, Frankfurt am Main	100%
Herbert Dahm Malereibetrieb GmbH, Oststeinbek	100%
b+t Malermeister GmbH, Berlin	100%
Martin Hausser GmbH, Stuttgart	100%
Weiss GmbH, Düsseldorf	100% ^*
Maler Poppe GmbH, Hamburg	100%
Heuer Malermeister GmbH, Burgdorf	100%
Arne Stüber Kundendienst GmbH, Oststeinbek	100%
Egon Rohwer Malermeister GmbH, Kiel	100%
Hermann & Rudolf Hürttle GmbH, Stuttgart	100%
PMB 1. Beteiligungs GmbH, Hamburg	100%
Siebrecht Fußbodentechnik GmbH, Bremen	100%
FET Hatje GmbH, Oststeinbek	100%
Eisele Baudekoration GmbH, Frankfurt am Main	100%
WETEC Werbetechnik Köln GmbH, Köln	100%
Maler Kuhnle GmbH, Stuttgart	100%
K. Margraf GmbH, Frankfurt am Main	100%
HPM München Maler und Ausbau GmbH, München	100%
Lagoni Malereibetrieb GmbH, Kiel	100%
Bender und Schuricht GmbH Malereibetrieb, München	100%
Hirsch GmbH, München	100%
Hausherr Bauunternehmen GmbH, Hamburg	100%
Malermeister Gerhard Hopp GmbH, Bremen	100%
Portius + Schulenburg Elektrotechnik GmbH, Hamburg	100%
Zillmer Messe- und Elektrotechnik GmbH, Oststeinbek	100%
F. "Quaack" Möbelwerkstätten GmbH, Oststeinbek	100%
Elbe-Elektrotechnik Günter Kühnert GmbH, Oststeinbek	100%
Hürttle Fassadentechnik GmbH, Asperg	100%
Dietrich Busse Malereibetrieb GmbH, Tangermünde	100%
HPM Handwerker Schadendienst GmbH, Hamburg	100%
Elektro Feddersen GmbH, Oststeinbek	100%
Johs. Lenz GmbH, Oststeinbek	100%
Malermeister Lothar Steingässer GmbH, Darmstadt	100%
Hörz Stuckateurbetrieb GmbH, Stuttgart	100%
Grünhage Gebäudedienste GmbH, Essen	80%
Hans Beyer GmbH, Oststeinbek	100%
Dechant, Langner und Malitz Malereiwerkstätten GmbH, Berlin	100%
Hürttle Anstrichtechnik GmbH, Asperg	100%
Härtner Haustechnik GmbH, Hamburg	100%
MOBA Fenster + Türen Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Lübeck	100% ^*
HANSALUX GmbH Kunststoffwerk + Metallbau, Lübeck	100%
Gutjahr Malerwerkstätte GmbH, Asperg	100%
HPM Gebäudedienste GmbH, Essen	80%
Eugen Schwarz GmbH, Stuttgart	100%
Moba Dortmund GmbH, Dortmund	100%
Gärtner Elektrotechnik GmbH (vormals: Dieter Lautner Malermeister GmbH, Mainz-Kastel), Kiel	100%
dieWertschöpfer GmbH, Reutlingen	85%
Bautenschutz Nord GmbH, Schwerin	100%
Possekel Gebäudesanierungen GmbH, Hamburg	100%
Otto Busch GmbH, Hamburg	100%
Die Malermeister Beckert GmbH, Lörrach	100%
Gärtner Haustechnik GmbH, Kiel	100%
Gerhard Schmitz GmbH Korrosionsschutz und Malerbetrieb, München	100%
M-Soft Schwanewede, Schwanewede	70%
Michael Graf GmbH, München	100%
Holger Bartels GmbH, Oldenburg	100%
Berger Maler- und Ausbau GmbH, Schutterwald	100%
Axel Stiboy Malereibetrieb GmbH, Hamburg	100%
Bajer Baudekoration GmbH, Mainz-Kastel	100%
Malerbetrieb Schreiner GmbH, Darmstadt	100%
Krust-Schübel Stuckateur GmbH, Nürnberg	100%
Weiss Oberflächentechnik GmbH (vormals: Erste Maler Duisburg GmbH), Duisburg	100%
Maler Dasenbrook GmbH, Bremen	100%
Maler Adam GmbH, Baden-Baden	100%
HPM Facility Management GmbH, Essen	70%
GB Gebäudereinigung GmbH, Düsseldorf	80%
Elektro Sachgau GmbH, Hamburg	100%
Müller Maler und Ausbau GmbH, Karlsruhe	100%
HPM Maler Hamburg GmbH, Hamburg	100%
MATRO Rhein-Main GmbH, Frankfurt am Main	100%
Becker + Baaß GmbH, Hamburg	100%
Feroment GmbH, Busek	90%
mz Maintenance GmbH & Co. KG, Hamburg	85%
Malerwerkstätten Post GmbH, Tübingen	100%
Hornikel Stuckateur und Maler GmbH, Waldbronn	100%
Maler Wesp GmbH, Hamburg	100%
August Sander GmbH, Hamburg	100%
RTR Dienstleistungen GmbH & Co. KG, Essen	100%
EMD-ELEKTRIK GmbH, Gelsenkirchen	100%
Michel Elektrotechnik GmbH, Hamburg	100%
Siebrecht Malereibetrieb GmbH, Oldenburg	100%
HPM Maler Putz Trockenbau Regional GmbH, Hamburg	100%
HPM Haustechnik Hamburg GmbH, Hamburg	100%
BSN Beteiligungs-GmbH, Hamburg	100%
MZ Verwaltung GmbH, Hamburg	100%
RTR Dienstleistungen Verwaltungs GmbH, Essen	100%
Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH, Hamburg	100%
HPM Maler Putz Trockenbau Beteiligungs- GmbH, Hamburg	100%
HPM Haustechnik Beteiligungs-GmbH, Hamburg	100%
HPM Tischler und Innenausbau Beteiligungs-GmbH, Hamburg	100%
HPM Gebäudedienste und Ladenbau GmbH, Hamburg	100%
HPM Fenster und Türen Beteiligungs GmbH, Hamburg	100%

Die in der vorstehenden Liste mit *) gekennzeichneten Tochtergesellschaften machen im Geschäftsjahr 2017 vom Wahlrecht nach §264 Abs.3 HGB Gebrauch.

Die folgenden Gesellschaften wurden erstmalig zum 31. Dezember 2017 in den Konzernabschluss einbezogen:

Name	Anteil	Zeitpunkt der Erstkonsolidierung
PMB 1. Beteiligungs GmbH, Hamburg	100%	01.05.2017
Hirsch GmbH, München	100%	01.05.2017
Bautenschutz Nord GmbH, Schwerin	100%	01.05.2017
Possekel Gebäudesanierungen GmbH, Hamburg	100%	01.05.2017
Axel Stiboy Malereibetrieb GmbH, Hamburg	100%	01.06.2017
Feroment GmbH, Busek	90%	01.01.2017
mz Maintenance GmbH & Co. KG, Hamburg	85%	01.01.2017
Malerwerkstätten Post GmbH, Tübingen	100%	01.01.2017
Hornikel Stuckateur und Maler GmbH, Waldbronn	100%	01.07.2017
Maler Wesp GmbH, Hamburg	100%	01.07.2017
August Sander GmbH, Hamburg	100%	01.07.2017
RTR Dienstleistungen GmbH & Co. KG, Essen	100%	01.09.2017
EMD-ELEKTRIK GmbH, Gelsenkirchen	100%	01.10.2017
Michel Elektrotechnik GmbH, Hamburg	100%	15.09.2017
Siebrecht Malereibetrieb GmbH, Oldenburg	100%	01.12.2017
BSN Beteiligungs-GmbH, Hamburg	100%	01.05.2017
MZ Verwaltung GmbH, Hamburg	100%	01.01.2017
RTR Dienstleistungen Verwaltungs GmbH, Essen	100%	01.09.2017

Die Axel Stiboy Malereibetrieb GmbH, Hamburg, wurde dabei bereits in den Konzernabschluss 2016 als assoziiertes Unternehmen einbezogen.

Aufgrund der Erweiterung des Konsolidierungskreises ergaben sich die folgenden wesentlichen Auswirkungen auf die Konzernbilanz zum 31. Dezember 2017:

―	Erhöhung des Vorratsvermögens um EUR 5,3 Mio.
―	Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um EUR 6,4 Mio.
―	Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um EUR 3,3 Mio.

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich die folgenden Effekte aus der Erweiterung des Konsolidierungskreises gegenüber dem Vorjahr:

―	Erhöhung der Umsatzerlöse um EUR 37,5 Mio.
―	Erhöhung des Materialaufwands um EUR 23,9 Mio.
―	Erhöhung des Personalaufwands um EUR 10,7 Mio.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Erstellung des Konzernabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Wesentliche Änderungen gegenüber dem Vorjahresabschluss hinsichtlich der Ausübung von Ansatz- und Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Die Firmenwerte sowie die Geschäftswerte aus der Kapitalkonsolidierung wurden bis 2015 unter Beachtung der rechtlichen, wirtschaftlichen und technischen Gegebenheiten - insbesondere unter Berücksichtigung der Stabilität und Bestandsdauer der Branche sowie der Erfahrungswerte hinsichtlich der Fristigkeit von Kundenbeziehungen und der Loyalität der Kernmitarbeiter - über fünfzehn Jahre abgeschrieben. Gemäß den Vorgaben des BilRuG werden seit dem Jahr 2016 entstehende Geschäftswerte auf Jahres- und auf Konzernabschlussebene über einen Zeitraum von zehn Jahren abgeschrieben, soweit die Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann. Für bestehende Geschäftswerte wurde die verbleibende Abschreibung weitgehend auf einen Zeitraum von insgesamt zehn Jahren angepasst. In Einzelfällen werden Geschäftswerte über einen kürzeren, z.B. durch Vertragslaufzeiten bedingten Zeitraum abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2017 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 410,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

In den Geschäftsjahren 2013 bis 2017 wurden für abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 150,-, aber nicht EUR 1.000,- überstiegen, entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2a EStG im Wirtschaftsjahr der Anschaffung bzw. Herstellung ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den darauffolgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst. Bei Anschaffungs- und Herstellungskosten bis EUR 150,- erfolgte im Geschäftsjahr des Zugangs eine aufwandswirksame Erfassung.

Die im Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Genossenschaftsanteile und Beteiligungen wurden mit den Anschaffungskosten der Anteile bewertet.

Die Bilanzierung der Beteiligung an dem assoziierten Unternehmen erfolgte mit den fortgeführten Anschaffungskosten, die sich aus den ursprünglichen Anschaffungskosten, dem fortgeschriebenen anteiligen Eigenkapital sowie Unterschiedsbetrag zusammensetzen.

Umlaufvermögen

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen (Stichtagsinventur). Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Abweichend hiervon erfolgte die Bewertung unfertiger Leistungen bei den Gesellschaften MOBA Fenster + Türen GmbH, Feroment GmbH, und EMD-ELEKTRIK GmbH durch eine retrograde Ermittlung der Herstellungskosten, da die Datengrundlagen für eine direkte Ermittlung nicht verfügbar waren. Die Unfertigen Leistungen wurden im Geschäftsjahr zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Abwertung auf Basis der verlustfreien Bewertung betrug EUR 2.158.404,12 (Vorjahr: EUR 1.668.214,64). Die Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu Nennwerten bewertet. Bei diesem Posten wurden individuelle Einzelrisiken durch Wertabschläge sowie das allgemeine Kreditrisiko durch angemessene Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände, die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Pensionsrückstellungen werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Dieser wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren auf Basis der Heubeck-Richttafeln 2005 G ermittelt und gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz bei einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren abgezinst. Der zugrunde gelegte Zinssatz lag im abgelaufenen Geschäftsjahr bei 3,68%. Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen sind aufgrund der getroffenen Vereinbarungen von 0 % bis 2% berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 S. 3 HGB betrug im Geschäftsjahr 2017 EUR 37.810.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr und Vorjahre betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet. Die Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden auf Basis der Vollkosten ermittelt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Latente Steuern

Die Aktivierung von aktiven latenten Steuern in Höhe der erwarteten Steuerentlastung aus den bestehenden steuerlichen Verlustvorträgen wird insoweit berücksichtigt, als eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb der nächsten fünf Jahre realisierbar ist. Daneben wurden aktive latente Steuern auf Drohverlustrückstellungen der einzelnen Konzerngesellschaften gebildet. Die übrigen Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen sind von untergeordneter Bedeutung.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes sowie entsprechend der durchschnittlichen gewerbesteuerlichen Hebesätze der Gesellschaften im Konsolidierungskreis der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH. Unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer ergab sich im abgelaufenen Geschäftsjahr für die Bewertung ein Steuersatz von 30,8 %.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufstellung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des assoziierten Unternehmens entsprechen im Wesentlichen denen des HPM-Konzerns.

3. Konsolidierungsgrundsätze

a) Angabe der gewählten Kapitalkonsolidierungsmethode (§ 301 Abs. 1 HGB)

Die Kapitalkonsolidierung wurde bis zum Geschäftsjahr 2009 nach der Buchwertmethode vorgenommen, Zugänge ab dem 1. Januar 2010 wurden gemäß § 301 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilMoG unter Anwendung der Neubewertungsmethode konsolidiert. Im Rahmen der Erstkonsolidierung zum 1. Januar 2006 wurden die Buchwerte der konsolidierungspflichtigen Anteile gegen das auf diese Anteile entfallende Eigenkapital der einbezogenen Tochterunternehmen aufgerechnet. Der Überschuss der Anschaffungskosten über den Anteil am Eigenkapital wurde als Geschäftswert behandelt, da in den Bilanzen der einbezogenen Unternehmen nennenswerte stille Reserven nicht enthalten waren.

b) Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung (§ 301 Abs. 3 HGB)

Die aktiven Geschäftswerte aus der Kapitalkonsolidierung haben sich im Geschäftsjahr 2017 wie folgt entwickelt:

	Stand 01.01.2017	Zugang 2017	Abgang 2017	AfA 2017	Stand 31.12.2017
Vortrag Vorjahre	5.184.642,74 €	- €	- €	1.661.421,00 €	3.523.221,75 €
mz Maintenance GmbH & Co. KG		33.074,64 €	- €	3.307,46 €	29.767,18 €
MZ Verwaltung GmbH		10.584,21 €	- €	1.600,93 €	8.983,28 €
RTR Dienstleistungen GmbH & Co. KG		304.539,91 €	- €	10.151,33 €	294.388,58 €
August Sander GmbH		89.156,94 €	- €	4.457,85 €	84.699,09 €
EMD-ELEKTRIK. GmbH		878.245,76 €	- €	21.956,14 €	856.289,62 €
Feroment GmbH		1.639.507,25 €	- €	136.040,16 €	1.503.467,09 €
Hirsch GmbH		2.350.690,64 €	- €	156.712,71 €	2.193.977,93 €
PMB 1. Beteiligungs GmbH		2.503.885,26 €	- €	166.925,68 €	2.336.959,58 €
BSN Beteiligungs-GmbH		9.945,36 €	- €	663,02 €	9.282,34 €
Malerwerkstätten Post GmbH		146.117,56 €	- €	14.611,76 €	131.505,80 €
Hornikel Stuckateur und Maler GmbH		63.253,95 €	- €	3.162,70 €	60.091,25 €
Axel Stiboy Malereibetrieb GmbH		215.781,34 €	- €	12.587,24 €	203.194,10 €
Maler Wesp GmbH		162.328,67 €	- €	8.116,43 €	154.21224 €
Summe 2017	5.184.642,74 €	8.407.111,49 €	- €	2.201.714,41 €	11.390.039,83 €

c) Schuldenkonsolidierung

Die Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert.

d) Zwischengewinneliminierung

Die HANSALUX GmbH Kunststoffwerk + Metallbau fertigt nahezu ausschließlich für die Vertriebsgesellschaften MOBA Fenster + Türen GmbH, Moba Dortmund GmbH, Dortmund und FET Hatje GmbH. Aus diesen Lieferungs- und Leistungsbeziehungen resultieren umfangreiche Zwischengewinne, die gemäß § 304 HGB eliminiert worden sind. Auf die eliminierten Zwischengewinne entfallende latente Steuern wurden einheitlich mit einem Konzernsteuersatz von 30 % berechnet.

Zwischengewinne, die sich aus der Veräußerung von Anlagevermögen zwischen den einbezogenen Gesellschaften ergaben, wurden eliminiert und unter Berücksichtigung der bisherigen Buchwerte und der entsprechenden Bewertungsmethoden fortgeschrieben.

Zwischengewinne, die sich aus den Leistungen zwischen Konzerngesellschaften im Bereich der Unfertigen Leistungen in geringem Umfang ergeben könnten, sind gemäß § 304 Abs. 2 HGB wegen ihrer untergeordneten Bedeutung nicht eliminiert worden.

e) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind die Umsatzerlöse und die Erträge aus der Weiterbelastung von Kosten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen der Empfänger der Leistungen verrechnet worden.

Zinsaufwendungen und Zinserträge auf Darlehen, die zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gewährt wurden, wurden verrechnet.

III. ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELPOSTEN DER BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens für den Konzern geht aus der nachfolgenden Aufstellung hervor. In den Geschäfts- oder Firmenwerten sind Geschäftswerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von EUR 11.390.039,83 (Vorjahr: EUR 5.184.642,74) enthalten. Im Geschäftsjahr 2017 wurden außerplanmäßige Abwertungen auf die Firmenwerte in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 264.097,63) und auf die Geschäftswerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von EUR 222.390,02 (Vorjahr: EUR 0,00) vorgenommen.

2. Angaben zu Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenständen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 64.180,34 (Vorjahr: EUR 171.403,31) und in den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von EUR 516.293,72 (Vorjahr: EUR 2.216.223,91) enthalten. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Gesellschafter betragen EUR 36.284,82 (Vorjahr: EUR 24.159,38).

3. Angaben zum Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen abgegrenzte zinsähnliche Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Finanzierung des Konzerns entstanden sind. Diese werden über die Laufzeit der Finanzierung aufgelöst.

4. Angaben zum Eigenkapital

Der ausgewiesene Konzernbilanzgewinn in Höhe von EUR 22.587.706,62 (Vorjahr: EUR 14.289.701,58) beinhaltet einen Gewinnvortrag in Höhe von EUR 13.889.701,59 (Vorjahr: EUR 7.254.698,22).

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaub, Gutstunden und Tantieme.

6. Angaben zu den Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2017

	gesamt	bis zu 1 Jahr	I bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
Genussrechtskapital	12.000.000,00 €	12.000.000,00 €	- €	- €
Vorjahr	12.000.000,00 €	- €	12.000.000,00 €	- €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.862.564,05 €	337.143,48 €	9.525.420,57 €	- €
Vorjahr	11.984.241,50 €	306.369,41 €	11.677.872,09 €	- €
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.820.356,73 €	4.820.356,73 €	- €	- €
Vorjahr	1.852.080,93 €	1.852.080,93 €	- €	- €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.990.155,51 €	13.858.872,17 €	1.131.283,34 €	- €
Vorjahr	11.194.244,45 €	10.088.215,75 €	1.106.028,70 €	- €
Sonstige Verbindlichkeiten	15.595.063,30 €	15.587.999,10 €	- €	7.064,20 €
Vorjahr	14.058.377,27 €	14.053.820,07 €	- €	4.557,20 €
Gesamt	57.268.139,59 €	46.604.371,48 €	10.656.703,91 €	7.064,20 €
Vorjahr	51.088.944,15 €	26.300.486,16 €	24.783.900,79 €	4.557,20 €

7. Angaben zu nicht aus der Bilanz ersichtlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Handwerksgruppe hat unterschiedliche Leasingverträge sowie unterschiedliche Mietverträge abgeschlossen. Das Nominalvolumen der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich in den nächsten fünf Jahren auf insgesamt EUR 23.893.446,79.

Jahr	Euro
2018	6.588.893
2019	5.824.774
2020	4.577.516
2021	3.523.471
2022	3.378.794
	23.893.447

8. Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	Euro	%-Wert
Umsatzerlöse Maler Putz Trockenbau	173.796.318,87	61,98
Umsatzerlöse Haustechnik	35.338.331,42	12,60
Umsatzerlöse Tischler und Innenausbau	2.496.112,50	0,89
Umsatzerlöse Gebäudedienste	29.154.909,69	10,40
Umsatzerlöse Fenster und Türen	36.954.096,90	13,18
Umsatzerlöse Dienstleistungen	2.673.439,64	0,95
	280.413.209,02	100,00

9. Zinsaufwendungen aus Abzinsung

Die Zinsaufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen betragen für das Geschäftsjahr 2017 EUR 14.936,00 (Vorjahr: EUR 14.456,00).

10. Steuern

Die latenten Steuern auf Verlustvorträge wurden im Geschäftsjahr 2017 um EUR 222.788,09 erhöht (im Vorjahr um EUR 1.190.852,01 reduziert).

IV. ERGÄNZENDE ANGABEN

1. Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Den Personalaufwendungen liegen die folgenden durchschnittlichen Mitarbeiterzahlen im Geschäftsjahr zugrunde:

	2017	Vorjahr
Angestellte	573	480
gewerbliche AN	1.879	1.570
Aushilfen	800	791
	3.252	2.841
Auszubildende	212	189

2. Angaben zur Geschäftsführung (§ 314 Nr. 6 HGB)

Bis zum 31.12.2017 wurden Darlehen in Höhe von EUR 147.488,- (Vorjahr: EUR 50.000,00) ohne Befristung und zu einem Zinssatz von 2,25% an Geschäftsführer vergeben.

Hinsichtlich der Angaben nach § 314 Nr. 6a und b HGB wird für die Geschäftsführung von der Schutzklausel analog § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

3. Angabe der Mitglieder der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Die Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH wurde im Geschäftsjahr 2017 vertreten durch:

―	Philip Mecklenburg, Malermeister, Hamburg
―	Dr. Matthias v. Bodecker, Kaufmann/ Diplom-Volkswirt, Hamburg
―	Stefan Mittas, Diplom-Finanzwirt (FH), Deißlingen

4. Finanzinstrumente

Für die bestehende langfristige Fremdfinanzierung wurde folgendes fristenkongruente Zinsabsicherungsgeschäft (Swap) vorgenommen, das das Risiko von Zinssteigerungen begrenzt:

Zinssicherungsinstrument	Volumen	Laufzeit	Zinssatz in %	Marktwert 31.12.2017
Swap	4.000.000 €	02.01.2018	4,62%	-190.659

Zinssicherungsinstrument	Volumen	Laufzeit	Zinssatz in %	Marktwert 31.12.2017 .
Swap	4.000.000 €	02.01.2018	4,62%	-190.659

Die Festzinsswaps sind jeweils mit einem Darlehensanteil in Höhe der aktuellen Bezugsgröße hinterlegt. Der negative Marktwert beläuft sich zum Stichtag auf EUR 190.659 (Vorjahr: EUR 375.705).

Aufgrund der bestehenden Bewertungseinheit mit dem Darlehen ist die Bildung einer Rückstellung nicht notwendig. Die Bewertung erfolgte anhand der Mark-to-Market-Methode.

5. Bewertungseinheiten

Der auf Basis des Euribor variabel verzinste Multibank-Rahmenkredit ist mit dem vorgenannten Zinsswap zu einer Bewertungseinheit im Sinne von § 254 HGB zusammengefasst, um künftige gegenläufige Zahlungsströme auszugleichen und im Ergebnis das Risiko von Zinssteigerungen und Veränderungen des Euribors für die entsprechende Darlehenshöhe auszuschließen. Die Sicherungsbeziehung besteht über 1/3 der erwarteten Laufzeit der Finanzierung, variabler Zinssatz und Zinstermine der Zinsswaps sind mit denen des Darlehens synchronisiert. In Höhe des zum jeweiligen Zinstermin relevanten Bezugsbetrags des Zinsswaps wird ein umfassender Ausgleich der Zinszahlungsströme im Sinne des Sicherungsziels erreicht. Die Bilanzierung erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

6. Honorar des Abschlussprüfers

Das für däs Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 178 und betrifft mit TEUR 173 Abschlussprüfungsleistungen und mit TEUR 5 andere Bestätigungsleistungen.

7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn des Mutterunternehmens in Höhe von EUR 7.319.304,42 auf neue Rechnung vorzutragen.

Hamburg, den 30. Oktober 2018

Philip Mecklenburg

Dr. Matthias von Bodecker

Stefan Mittas

	Anschaffungs- und Herstellkosten
	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	31.12.2017
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.062.636,07	156.079,07	40.272,10	1.178.443,04
2. Geschäfts- oder Firmenwert	26.372.052,71	11.255.555,65	0,00	37.627.608,36
Summe	27.434.688,78	11.411.634,72	40.272,10	38.806.051,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.207.256,32	484.188,63	103.608,61	7.587.836,34
2. Technische Anlagen und Maschinen	408.414,91	161.822,66	116.302,20	453.935,37
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.446.233,08	7.146.543,49	1.663.189,87	27.929.586,70
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	86.841,56	48.278,06	0,00	135.119,62
Summe	30.148.745,87	7.840.832,84	1.883.100,68	36.106.478,03
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.249.650,57	0,00	3.249.650,57	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	185.542,06	0,00	185.542,06	0,00
3. Beteiligungen	1.000,00	1.286.715,06	0,00	1.287.715,06
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.100,00	0,00	0,00	5.100,00
5, Genossenschaftsanteile	113.035,30	12.442,75	0,00	125.478,05
Summe	3.554.327,93	1.299.157,81	3.435.192,63	1.418.293,11
	61.137.762,58	20.551.625,37	5.358.565,41	76.330.822,54

	Abschreibungen
	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	31.12.2017
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	546.789,90	181.848,79	39.868,10	688.770,59
2. Geschäfts- oder Firmenwert	20.779.753,04	2.653.500,84	0,00	23.433.253,88
Summe	21.326.542,94	2.835.349,63	39.868,10	24.122.024,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.295.610,32	661.548,57	97.067,61	4.860.091,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	103.208,33	148.292,24	70.486,20	181.014,37
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.403.561,69	3.319.672,46	1.417.660,91	14.305.573,24
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.438,05	7.315,51	0,00	9.753,56
Summe	16.804.818,40	4.136.828,78	1.585.214,72	19.356.432,45
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	2.369,46	0,00	2.369,46	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
5, Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	2.369,46	0,00	2.369,46	0,00
	38.133.730,79	6.972.178,41	1.627.452,28	43.478.456,92

	Buchwerte
	31.12.2017	31.12.2016
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	489.672,45	515.846,17
2. Geschäfts- oder Firmenwert	14.194.354,47	5.592.299,67
Summe	14.684.026,92	6.108.145,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.727.745,06	2.911.646,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	272.921,00	305.206,58
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.624.013,46	10.042.671,39
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	125.366,06	84.403,51
Summe	16.750.045,58	13.343.927,48
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	3.249.650,57
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	183.172,60
3. Beteiligungen	1.287.715,06	1.000,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.100,00	5.100,00
5, Genossenschaftsanteile	125.478,05	113.035,30
Summe	1.418.293,11	3.551.958,47
	32.852.365,61	23.004.031,78

Kapitalflussrechnung

Mindestgliederungsschema II (indirekte Methode) DRS 21

			2017	2016
			TEUR	TEUR
1.		Periodenergebnis (Jahresüberschuss / -fehlbetrag)	8.860	7.174
2.	+/-	Abschreibungen / Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	6.972	5.323
3.	+/-	Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	6.302	1.808
4.	+/-	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	0	8
5.	-/+	Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-10.454	- 8.936
6.	+/-	Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	8.329	3.135
7.	-/+	Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	209	- 47
8.	+/-	Zinsaufwendungen / Zinserträge	2.253	2.379
9.	-	Sonstige Beteiligungserträge	0	- 99
10.	+	Erhaltene Zinsen	92	101
11.	-	Gezahlte Zinsen	- 270	- 136
12.	=	Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (Summe aus 1. bis 11.)	22.293	10.710
13.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0	0
14.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	- 156	- 394
15.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	358	262
16.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	- 7.841	- 6.403
17.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0	1
18.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	- 1.299	- 3.250
19.	-	Auszahlungen aus dem Erwerb von konsolidierten Unternehmen	- 8.092	- 1.125
20.	+	Erhaltene Dividenden	0	99
21.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit (Summe aus 13. bis 20.)	- 17.030	- 10.810
22.	-	Auszahlung aus der Tilgung von Gesellschafterdarlehen	0	0
23.	+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	181	11.678
24.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	- 2.300	- 8.750
25.	-	Gezahlte Zinsen	- 2.075	- 2.344
26.	-	Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	- 400	- 800
27.	-	Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	- 118	- 76
28.	+	Zugang nicht beherrschende Anteile	354	65
29.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (Summe aus 22. bis 28.)	- 4.358	- 227
		Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds
30.		(Summe aus 12., 21. und 29.)	905	- 327
31.		Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	589	916
32.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode (Summe aus 30. bis 31.)	1.494	589
		Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:
		Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten am Ende der Periode	1.799	895
		Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten am Ende der Periode	- 305	- 306
			1.494	589

EIGENKAPITALSPIEGEL für die Geschäftsjahre 2016 und 2017

in Euro	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Bilanzgewinn/ -verlust
Ausschüttungen	0,00	0,00	-800.000,00
Jahresergebnis	0,00	0,00	7.035.003,36
Zugänge zum Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00
Erwerb Minderheitsanteil	0,00	0,00	0,00
31.12.2016	6.000.000,00	67.802,83	14.289.701,58
Ausschüttungen	0,00	0,00	-400.000,00
Jahresergebnis	0,00	0,00	8.698.005,04
Zugänge zum Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00
31.12.2017	6.000.000,00	67.802,83	22.587.706,62

in Euro	Eigenkapital Mutterunternehmen	Eigenkapital Minderheitsgesellschafter	Konzerneigenkapital
Ausschüttungen	-800.000,00	-76.265,66	-876.265,66
Jahresergebnis	7.035.003,36	139.094,85	7.174.098,21
Zugänge zum Konsolidierungskreis	0,00	65.000,00	65.000,00
Erwerb Minderheitsanteil	0,00	338.627,64	338.627,64
31.12.2016	20.357.504,41	370.819,35	20.728.323,76
Ausschüttungen	-400.000,00	-117.516,68	-517.516,68
Jahresergebnis	8.698.005,04	161.512,47	8.859.517,51
Zugänge zum Konsolidierungskreis	0,00	354.103,77	354.103,77
31.12.2017	28.655.509,45	768.918,91	29.424.428,36

KONZERNLAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2017

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Entwicklung des gesamtwirtschaftlichen Umfelds

―	Anstieg des Bruttoinlandsproduktes um 2,2%
―	Zunahme der Erwerbstätigen auf 44,3 Millionen
―	Inflationsrate bei 1,8%

Der Aufschwung der deutschen Wirtschaft setzt sich fort. Im Jahr 2017 stieg das Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 2,2%. Es waren im Schnitt 44,3 Millionen Menschen erwerbstätig. Die gute Lage am deutschen Arbeitsmarkt hat, wie im Vorjahr, die Basis für die Zugewinne der Kaufkraft privater Haushalte gebildet. Daneben taten sich auch die Wohnungsbauinvestitionen sowie erhöhten Ausgaben des Staates als Träger der konjunkturellen Entwicklung hervor. Es wird eine Zunahme der realen Wirtschaftsleistung für das Jahr 2018 von 2,4% erwartet.

Dieses Wachstum spiegelt auch der Arbeitsmarkt wider. Die Zahl der Arbeitslosen Personen ist weiter rückläufig und im Gegenzug sind Erwerbstätigkeit und sozialversicherungspflichtige Beschäftigung stetig gewachsen. Die Arbeitslosenquote hat im Jahr 2017 mit 5,7% den niedrigsten Stand seit über 25 Jahren erreicht. Mit 44,3 Millionen ist die Zahl der Erwerbstätigen, auch aufgrund qualifizierter Zuwanderung aus dem EU-Ausland, auf dem höchsten Niveau seit der Wiedervereinigung.

Die Verbraucherpreise sind im Jahr 2017 um 1,8% gestiegen.

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Die Konjunkturlage im Geschäftsjahr 2017 war dank vollen Auftragsbüchern, im Handwerk mehr als erfreulich. Ausschlaggebend hierfür war das positive binnenwirtschaftliche Klima in Deutschland. Niedrige Zinsen, steigende Beschäftigung und Einkommen hielten die Nachfrage nach Wohneigentum und umfassenden Sanierungsbedarf ungebrochen hoch.

Überblick über den Geschäftsverlauf

Durch den erneut milden Winter und die gute Konjunktur begann das Jahr 2017 nochmal besser als das Vorjahr. Dieser Vorsprung konnte bei stets guter Auftragslage gehalten, teilweise sogar zum Jahresende hin ausgebaut werden, so dass die Handwerksgruppe erneut ein sehr gutes Konzernjahresergebnis erzielen konnte. Das Wachstum im Geschäftsjahr 2017 wurde durch die zahlreichen neuen Firmen, die im Einzelnen im Anhang angegeben sind, unterstützt.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH hatte zum 31. Dezember 2017 eine Konzernbilanzsumme in Höhe von TEUR 105.479. Im Vergleich zum Vorjahr entspricht dies einem Anstieg um TEUR 21.206.

Vermögenslage

TEUR	2017	2016	Veränderung
Anlagevermögen	32.852	23.004	42,8%
Umlaufvermögen	69.871	58.705	19,0%
Eigenkapital	29.424	20.728	42,0%
Rückstellungen	18.758	12.456	50,6%
Verbindlichkeiten	57.297	51.089	10,8%
Bilanzsumme	105.479	84.273	25,2%

Das Anlagevermögen der Gruppe hat sich um TEUR 9.848 auf TEUR 32.852 erhöht. Dies beruht im Wesentlichen auf den Erwerb neuer Firmen, der zu einem Anstieg der Firmenwerte um TEUR 8.602 verbunden war. Gegenläufig sind neben den planmäßigen Abschreibungen, insbesondere außerplanmäßige Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von TEUR 222. Daneben gab es aufgrund des personellen und wirtschaftlichen Wachstums der Gruppe größere Investitionen in die Fahrzeugflotte sowie die Werkzeuge der einzelnen Betriebe der HPM-Gruppe.

Das Umlaufvermögen hat sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 58.705 um TEUR 11.166 auf TEUR 69.871 erhöht. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR +4.572) sowie den höheren Bestand an Vorräten (TEUR +5.549) zurückzuführen.

Das Eigenkapital erreichte zum Bilanzstichtag TEUR 29.424 (Vorjahr: TEUR 20.728) oder 27,9% der Bilanzsumme (Vorjahr: 24,6%). Die Veränderungen im Eigenkapital ergeben sich im Wesentlichen aus dem guten Jahresergebnis 2017.

Die Rückstellungen der gesamten Gruppe haben sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 12.456 auf TEUR 18.758 erhöht. Dies resultiert im Wesentlichen aus höheren Rückstellungen für Gewerbe- und Körperschaftsteuer (TEUR +2.936) und höheren sonstigen Rückstellungen (TEUR +3.361).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, im Wesentlichen aus einem Multibank-Rahmenkredit, haben sich auf TEUR 9.863 (Vorjahr: TEUR 11.984) reduziert.

Die übrigen Verbindlichkeiten der Gruppe ohne Genussrechtskapital erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 8.301 auf TEUR 35.406. Der Anstieg beruht im Wesentlichen aus den aufgrund des wirtschaftlichen Wachstums der Gruppe angestiegenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR+3.796), erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (TEUR +2.968) sowie der sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR +1.537).

Finanzlage

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit stieg im Geschäftsjahr auf TEUR 22.293 gegenüber TEUR 10.710 im Vorjahr. Der Cash-Flow aus Investitionstätigkeit betrug im Geschäftsjahr auf TEUR -17.030 gegenüber TEUR -10.810 im Vorjahr. Die Veränderung basiert auf den zahlreichen Akquisitionen in 2017. Der Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit verringerte sich um TEUR 4.131 von TEUR -227 auf TEUR -4.358. Dies resultiert im Wesentlichen aus der Tilgung von Kreditverbindlichkeiten. Am Geschäftsjahresende ergibt sich ein um TEUR 905 erhöhter Finanzmittelfonds im Vergleich zu 2016.

Die prozentuale Inanspruchnahme der Kreditlinie zum 31. Dezember 2017 ohne Avale betrug 32,9%. Die bilateralen Kreditverträge haben alle eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2019. Die Gruppe ist im abgelaufenen Geschäftsjahr allen Zahlungsverpflichtungen ordnungsgemäß nachgekommen.

Aufteilung Kapital Passiva	TEUR	in %
Eigenkapital	29.424	27,9 %
Fremdkapital	76.055	72,1 %
Bilanzsumme	105.479	100,0 %

Ertragslage

Die Gesamtleistung stieg gegenüber dem Vorjahr um TEUR 58.756 auf TEUR 297.250, dies entspricht 24,6%. Der Materialaufwand erhöhte sich ebenfalls um 29,6% im Vergleich zum Vorjahr. Die Materialaufwandsquote liegt mit 45% leicht über dem Niveau des Vorjahres.

TEUR	2017	2016	Veränderung
Umsatzerlöse	280.413	235.705	44.708
Bestandsveränderung	16.818	2.659	14.159
andere aktivierte Eigenleistungen	19	130	-111
Gesamtleistung ohne sonstige betriebl. Erträge	297.250	238.494	58.756
Sonstige betriebliche Erträge	5.512	4.201	1.311
Materialaufwand	134.142	103.544	30.598
Materialaufwandsquote	45%	43%

Der Personalaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 20.884 auf TEUR 115.928 erhöht. Dieser Anstieg resultiert im Wesentlichen aus der stark gestiegenen Gesamtleistung und dem Zuwachs durch die neuen Firmen (siehe Punkt II.1 im Anhang) des Geschäftsjahres 2017.

Der sonstige betriebliche Aufwand hat sich von TEUR 24.394 auf TEUR 29.467 erhöht. Maßgeblich für diesen Anstieg sind die gestiegenen Raumkosten (TEUR +791), die EDV-Kosten (TEUR +614) sowie erhöhte Kfz.- Kosten (TEUR +936). Der Anstieg der Kosten ist im Zusammenhang mit dem Wachstum in 2017 und der Einführung einer neuen Software zu sehen.

Das Netto-Finanzergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR -2.288 auf TEUR -2.253 verbessert. Dies beruht auf gesunkenen Zinsaufwendungen für das Multibank-Rahmenkredit durch die geringere Inanspruchnahme.

Für das Geschäftsjahr ergab sich ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 8.698 (Vorjahr-: TEUR 7.035).

3. Chancen- und Risikobericht

Das Geschäftsmodell der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg bietet aufgrund seiner Fokussierung auf qualitativ hochwertige Handwerksleistungen im Baunebengewerbe große Chancen. Die weiterhin gute konjunkturelle Situation führt zu einer erhöhten Nachfrage nach unseren Handwerksleistungen und das infolge der Finanzkrise niedrige Zinsniveau bei gleichzeitiger hoher Nachfrage nach Wohnraum lässt die Investitionen in Immobilien steigen.

Chancen der Gruppe lassen sich weiter nutzen: Über 110 Betriebe bilden mit ihrem Know-How die Basis für einen Wissenstransfer und die Verbesserung der Dienstleistung. Die Möglichkeit der Bündelung von Kräften in der Gruppe ohne die Individualität der einzelnen Firmen zu verlieren, kann zu weiteren Ertragssteigerungen in der Gruppe führen.

Unser umfangreiches Controlling- und Risikomanagementsystem hat sich bereits als effizient bewährt. Wir können unsere Risikosituation angemessen steuern, so das bekannte Risiken begrenzt und überschaubar sind und der Bestand des Unternehmens gesichert ist.

Das Geschäftsmodell basiert auf einer großen Eigenständigkeit von zahlreichen Betrieben in verschiedenen Regionen und verschiedenen Gewerken, so dass Risiken ohnehin stark diversifiziert sind. Darüber hinaus werden in der Zentrale wesentliche Risikofaktoren überwacht, um Risiken frühzeitig zu erkennen:

―	Monitoring von Bonitätsprüfungen, Forderungsversicherungen und offenen Forderungen.
―	Monitoring des Baustellencontrollings und zentrale Bereitstellung von wesentlichen Kennziffern
―	Monitoring durch laufende rollierende Planung und Soll-/Ist-Analysen
―	Liquiditätssteuerung.
―	Die Finanzierung wird zentral abgeschlossen und für alle Gesellschaften organisiert.

Das zentrale Steuerungssystem der Handwerksgruppe ist die Kostenrechnung, die aktuelle Zahlen über jede Baustelle liefert. Ergänzt wird dieses System durch wöchentliche und monatliche Controlling Auswertungen zu wesentlichen Finanzkennzahlen und Baustellendaten. Monatliche BWAs liefern ergänzend die betriebliche Übersicht über die relevanten Finanzzahlen. Ein eingeführtes Planungssystem lässt durch mögliche Soll-Ist-Vergleiche Risiken frühzeitig erkennen.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Liquiditätssteuerung und der gesamte Zahlungsverkehr erfolgen für die gesamte Gruppe in der Zentrale. Eine tägliche Überwachung und rollierende Planung der Liquidität begrenzen die Risiken von Liquiditätsengpässen.

Die Handwerksgruppe hat zum Jahresende 2016 einen Multibank-Rahmenkredit mit einer Laufzeit bis zum 31.12.2019 abgeschlossen. Das wirtschaftliche Eigenkapital bleibt durch das Genussrechtskapital über insgesamt TEUR 12.000 mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2018 gestärkt. Die Rückzahlung des Genussrechtskapitals ist durch die zur Verfügung stehende Linie des Multibank-Rahmenkredites gesichert.

Die Zinsrisiken werden nur in geringem Maße durch ein Zinssicherungsinstrument (Swap) begrenzt. Im derzeitigen Zinsumfeld profitiert die Gruppe von niedrigen Zinsen eines Teils des Kredites, der nicht zinsgesichert ist. Die damit verbundenen Zinsrisiken werden laufend überwacht.

Leistungswirtschaftliche Risiken

Die Nachfrage nach Handwerksleistungen ist abhängig von

―	der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung und der Erwartung von Unternehmen und Haushalten über die künftige wirtschaftliche Entwicklung
―	gesetzlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen
―	der Attraktivität von Investitionen in den Neubau und die Werterhaltung von Immobilien

Wir gehen davon aus, dass die Nachfrage nach Handwerksleistungen stabil bleibt und eher stärker nachgefragt wird.

Kostenrisiken

Den Kostenrisiken wird durch angemessene Kalkulation der Angebote und laufende Überwachung der Baustellen Rechnung getragen. Die o.g. Controllingtools sind Grundlage für eine mögliche Früherkennung von außerplanmäßigen Kostensteigerungen, so dass rechtzeitig Handlungsalternativen aufgezeigt werden können.

IT-Risiken

Die Zuverlässigkeit und Sicherheit des IT-Systems könnte durch Störung oder Ausfall zur Unterbrechung der Geschäftstätigkeit und somit zu erhöhten Kosten führen. Wir. setzen zur. Sicherung unserer IT-gestützten Geschäftsprozesse neben dem eigenen Personal auch externe IT-Dienstleister ein. Die Umstellung aller Standorte auf eine Cloud-basierte IT-Infrastruktur ist im Wesentlichen abgeschlossen. Dies erhöhte die Effizienz und Zuverlässigkeit der Systeme und schützt in hohem Maße vor Datenverlusten. Die Handwerksgruppe hat erhebliche Investitionen getätigt, um die IT-Landschaft für alle Bereiche weiter zu entwickeln.

Versicherungen

Gegen die üblichen Risiken des Geschäftes hat sich die Handwerksgruppe durch verschiedene branchenübliche Versicherungen mit ausreichend hohen Deckungssummen und eine Forderungsversicherung versichert.

Ausblick auf die künftige Geschäftsentwicklung

Für das Jahr 2018 gehen wir, aufgrund der weiterhin guten konjunkturellen und branchenspezifischen Rahmenbedingungen von einer deutlich gesteigerten Gesamtleistung und einem Ergebnis über dem Vorjahresniveau aus. Auch für das Jahr 2019 sehen wir eine ähnlich gute Entwicklung.

Hamburg, den 30. Oktober 2018

Philip Mecklenburg

Dr. Matthias von Bodecker

Stefan Mittas

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, den 27. November 2018

PKF FASSELT SCHLAGE
Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Rechtsanwälte

Diederich, Wirtschaftsprüfer

Dumke, Wirtschaftsprüfer

Weiss GmbH