Lange Wiedemar Immobilien GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	3.072.494,12	2.691.852,12
I. Sachanlagen	3.072.494,12	2.691.852,12
B. Umlaufvermögen	233.949,51	103.684,03
I. Vorräte	0,00	0,00
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	234.378,80	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	85.613,22	99.091,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	148.336,29	4.592,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.306.443,63	2.795.536,15

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	861.585,12	501.758,14
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	476.758,14	214.422,06
III. Jahresüberschuss	359.826,98	262.336,08
B. Rückstellungen	110.150,45	61.279,39
C. Verbindlichkeiten	2.334.708,06	2.232.498,62
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.306.443,63	2.795.536,15

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Der Jahresabschluss wurde unter erstmaliger Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt. Vorjahreswerte mussten nicht angepasst werden, da keine Änderungen vorlagen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Gesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Lange Wiedemar Immobilien GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Bochum

Handelsregister: Bochum, HRB 14288

Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit

Die Darstellung des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Die Änderung betrifft folgende Sachverhalte:

Abweichend zum Vorjahr wurden erstmals in Anlehnung an die Vorgehensweise in der Wohnungswirtschaft die umlegbaren Betriebskosten über eine Bestandserhöhung unfertiger Leistungen neutralisiert. Die Vorauszahlungen der Mieter werden erstmalig bis zur Betriebskostenabrechnung als erhaltene Anzahlungen bilanziert und wurden von den Vorräten offen abgesetzt. Übersteigende Nebenkostenvorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen auf der Passivseite ausgewiesen.

Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen: Anpassung an die Bilanzierung von umlegbaren Betriebskosten nach den Vorgaben für die Wohnungswirtschaft.

Nicht vergleichbare Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind. Im Einzelnen handelt es sich um Euro 238.987,74 umlegbare Betriebskosten in den bezogenen Leistungen bzw. in der Bestandsveränderung und gegengerechneten Nebenkostenvorauszahlungen in Höhe von Euro 263.817,88 aus den Umsatzerlösen. Als Gründe hierfür sind zu nennen: Anpassung an die Bilanzierung von umlegbaren Betriebskosten nach den Vorgaben für die Wohnungswirtschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Aufwendungen für den Ausbau des veredelten Rohbaus wurden als nachträgliche Herstellungskosten auf die Gebäudeanschaffungskosten hinzuaktiviert.

Unüblicher Erhaltungsaufwand wurde nach den Grundsätzen der anschaffungsnahen Herstellungskosten (überschreiten der 15%-Grenze innerhalb von drei Jahren) gemäß § 6 Abs. 1 Nr. 1a EStG auf die Gebäudeanschaffungskosten hinzuaktiviert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. und mit der durchschnittlichen Leerstandsquote abgewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert. Bei zweifelhaften Forderungen werden erforderlichenfalls Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten errechnete Nachzahlungen für noch nicht veranlagte Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten und etwaige drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags, wobei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr laufzeitentsprechend abgezinst wurden.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bisher üblichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden in den folgenden Fällen geändert:

Abweichend zum Vorjahr wurden erstmals in Anlehnung an die Vorgehensweise in der Wohnungswirtschaft die umlegbaren Betriebskosten über eine Bestandserhöhung unfertiger Leistungen neutralisiert. Die Vorauszahlungen der Mieter sind bis zur Betriebskostenabrechnung als erhaltene Anzahlungen bilanziert und wurden von den Vorräten offen abgesetzt.

Der Methodenwechsel erfolgte mit Blick auf die Vorgaben der Bilanzierung in der Wohnungswirtschaft. Die neuen Gegebenheiten werden voraussichtlich auch in den Folgejahren vorliegen. Ohne den vorgenommenen Methodenwechsel würde der Jahresabschluss zu einer geringeren Vergleichbarkeit des Unternehmens führen.
Die Methodenänderungen beeinflussen die für einen Leser des Jahresabschlusses typischen Kennzahlen. Im Einzelnen sind zu nennen:

- der Umsatzrendite

- die Erfolgsquellen

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 437.157,01 (Vj.: € 345.646,76).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt € 1.897.551,05 (Vj.: € 1.886.851,86).

Von den Verbindlichkeiten haben € 725.512,95 (Vj.: € 882.868,84) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt € 2.188.816,40.

Sonstigen finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine Angabe- und Erläuterungspflichten.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Es bestehen keine Angabe- und Erläuterungspflichten.

Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Bochum, den 20. November 2017
		gez. - Kerstin Lange -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.12.2017 festgestellt.