German Asset Management I. Beteiligungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen	2.550,00	2.550,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	900.342,81	859.930,50
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.794,21	15.043,44
	904.137,02	874.973,94
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	19.015,88	0,00
	925.702,90	877.523,94

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	10.767,22	-10.679,11
III. Jahresfehlbetrag	54.783,10	-21.446,33
Nicht gedeckter Fehlbetrag	19.015,88	0,00
Summe Eigenkapital	0,00	35.767,22
B. Rückstellungen	30.831,85	14.709,84
C. Verbindlichkeiten	894.871,05	827.046,88
	925.702,90	877.523,94

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach dem HGB und dem GmbHG aufgestellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB).

Für den Prognosezeitraum bis Juli 2025 rechnet die Geschäftsführung mit einer Liquiditätslücke, weil die Zahlungsmittelabflüsse der Gesellschaft die erwarteten Zahlungsmittelzuflüsse noch übersteigen. Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich auf negative EUR 19.015,88. Die Gesellschaft hat ihr Stammkapital verloren. Die Gesellschaft ist auf weitere Finanzierungsmaßnahmen seitens des Gesellschafters angewiesen. Der Gesellschafter hat zu diesem Zweck eine Patronatserklärung gegenüber der Gesellschaft ausgesprochen. Während diese Ereignisse und Gegebenheiten zeigen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsamen Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen, kann die Geschäftsführung, auf Basis der zugesicherten Unterstützung des Gesellschafters, eine positive Fortführungsprognose für Zwecke der Erstellung dieses Jahresabschlusses annehmen.

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß der §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	German Asset Management I. Beteiligungsgesel. mbH
Firmensitz laut Registergericht:	Luxemburg, Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 165748

Soweit "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind, werden sie im Anhang vorgenommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei dauerhafter Wertminderung wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch individuelle Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der Ansatz der liquiden Mittel erfolgte mit dem Nominalbetrag.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in der Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sowie drohenden Verluste. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer erwarteten Restlaufzeit von über einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Rückstellungen unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Forderungen

Die Forderungen in Höhe von EUR 900.342,81 (Vorjahr: EUR 859.930,50) enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 862.811,38 (Vorjahr: EUR 810.367,74).

Die Forderungen in Höhe von EUR 900.342,81 (Vorjahr: EUR 859.930,50) bestehen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 12.500,00) aus Forderungen gegen Gesellschafter.

Verbindlichkeiten

In dem Verbindlichkeitenspiegel werden die Vorjahreswerte in Klammern ausgewiesen.

Art der Verbindlichkeit	Gesamt zum 31.12.2023	Laufzeit < 1 Jahr	Laufzeit > 1 bis 5 Jahre	Laufzeit > 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.175,07	5.175,07	0,00	0,00
	(898,25)	(898,25)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	885.269,25	50.583,54	834.685,71	0,00
	(825.323,63)	(33.197,56)	(0,00)	(792.126,07)
Sonstige Verbindlichkeiten	4.426,73	4.426,73	0,00	0,00
	(825,00)	(825,00)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	894.871,05	60.185,34	834.685,71	0,00
	(827.046,88)	(34.920,81)	(0,00)	(792.126,07)

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 4.426,73 (Vorjahr: EUR 825,00) enthalten weder Steuervorauszahlungen, Zahlungen für soziale Sicherheiten noch erhaltene Kautionen von Mietern.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, der in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten ist, beläuft sich auf EUR 834.685,71 (Vorjahr: EUR 792.126,07).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Auflösungen von Rückstellungen i.H.v. EUR 20,00 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen in Höhe von EUR 53.447,31 (Vorjahr: EUR 61.112,38) befinden sich sonstige Zinsen und ähnliche Erträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 53.447,31 (Vorjahr EUR 61.112,38).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von EUR 42.559,64 (Vorjahr: EUR 42.559,66) befinden sich Zinsen und ähnliche Aufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 42.559,64 (Vorjahr: EUR 42.559,66).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0.

Konzernzugehörigkeit

Die German Asset Management I. Beteiligungsgesel. mbH wurde in den Konzernabschluss der European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg, einbezogen.

Die European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

•	Steven Spielmann, Geschäftsführer, Luxemburg
•	Yves Barthels, Geschäftsführer, Luxemburg (bis 24. April 2023)
•	Nicolas Keiser, Geschäftsführer, Luxemburg (ab 24. April 2023)

Luxemburg, 16/12/2024

Steven Spielmann

Luxemburg, 17/12/2024

Nicolas Keiser