APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022

BILANZ zum 30.09.2022

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
Flugzeug		32.450.883,07	34.755
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		568
2. Sonstige Vermögensgegenstände	35.166,38		18
		35.166,38
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		921.687,65	583
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		12.443,04	6
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		5.707.956,01	4.882
		39.128.136,15	40.812

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	694.550,13		695
III. Verlustvortrag	-5.601.962,27		-5.184
IV. Jahresfehlbetrag	-825.543,87		-418
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.707.956,01		4.882
		0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		13.563,96	17
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.802.675,92		16.815
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.016.955,73 (Vj. TEUR 1.524)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 13.785.720,19 (Vj. TEUR 15.292)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	22.193.718,18		23.246
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 623.700,18 (Vj. TEUR 476)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 21.570.018,00 (Vj. TEUR 22.770)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 22.193.718,18 (Vj. TEUR 23.246)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	820.681,17		734
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 820.681,17 (Vj. TEUR 734)
		38.817.075,27
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		297.496,92	0
		39.128.136,15	40.812

ANHANG für das Geschäftsjahr 2021/2022

der APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH, mit Sitz in Grünwald, ist unter HRB 220131 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Um die Aussagefähigkeit zu erhöhen, wird in der Bilanz bei den Sachanlagen ein Unterposten Flugzeug ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH, Grünwald, betreibt Finanzierungsleasing i.S.d. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG und unterliegt der Verwaltungsausnahme nach § 2 Abs. 6 Nr. 17 KWG.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Das Flugzeug wird mit seinen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angesetzt.

Der Kaufpreis des Flugzeugs betrug TUSD 49.500. Der USD-Anteil der Anschaffungskosten wurde durch Umrechnung mit dem im Vorfeld fixierten Kurs aus dem Devisentermingeschäft (1 EUR = USD 1,0768) ermittelt.

Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Guthaben bei Kreditinstituten in USD sind zum Devisenkassamittelkurs am 30.09.2022 (1 EUR = 0,9748 USD) bewertet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch ein Pfandrecht an dem Flugzeug, die Abtretung der Ansprüche insbesondere aus den Leasingverträgen und die Verpfändung des Mieteingangskontos EUR/USD und des Kautionskontos besichert. Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben TEUR 7.347 (TUSD 7.388) eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben TEUR 21.170 eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Von den sonstigen Verbindlichkeiten aus erhaltenen Kautionen haben TEUR 821 (TUSD 800) eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Bewertungseinheiten

Das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten wurde ausgeübt. Das Annuitätendarlehen in Höhe des Tilgungs- und Zinsanteils von TUSD 27.533 und mit einer Laufzeit vom 15.11.2016 bis zum 15.11.2028 soll den Leasingvertrag in Höhe von TUSD 27.533, ebenfalls zahlbar in monatlichen Raten, und mit einer Laufzeit vom 15.11.2016 bis zum 15.11.2028, gegen das Fremdwährungsrisiko absichern. Daher bildet die Gesellschaft eine Bewertungseinheit aus den Leasingeinnahmen (Grundgeschäft) und Darlehen (Sicherungsgeschäft) in USD. Das Grundgeschäft umfasst nur die Raten auf USD, und nicht den gesamten Leasingvertrag. Für die Abbildung der Bewertungseinheit in der Bilanz wird die Einfrierungsmethode verwendet, das Darlehen wird weiterhin mit historischem Kurs (1 EUR = 1,0768 USD) umgerechnet und gleichzeitig werden die Leasingeinnahmen und die Zinszahlungen auch zum historischen Kurs verbucht. Alle relevanten Parameter stimmen genau überein (Critical Terms Match-Methode), deswegen ist die Sicherungsbeziehung zu 100 % effektiv.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Gesellschaft bilanziert weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung, da sie vom planmäßigen und gewinnbringenden Verlauf des Engagements über die Laufzeit ausgeht. Darüber hinaus ist die Liquidität der Gesellschaft durch die eingehenden Leasingraten sichergestellt.

Die Aviation Portfolio Fund Nr. 1 GmbH & Co. geschlossene Investment KG, Grünwald, hat der Gesellschaft in voller Höhe einen Rangrücktritt für ihre Verbindlichkeiten gewährt.

III. Sonstige Angaben

Ukraine

Die Gesellschaft hat derzeit keine Leasingnehmer, die aktuell Destinationen, zu den unmittelbar betroffenen Ländern (Russland, Ukraine, Belarus) bedienen.

Unsere Transaktionen sind nicht unmittelbar betroffen. Insofern besteht diesbezüglich aus unserer Sicht kein direkter Handlungsbedarf. Mittel- bis langfristige Auswirkungen auf die gesamte Luftfahrtindustrie und auf das Fondsportfolio bleiben abzuwarten.

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Düker, Kathrin, Angestellte Kapitalverwaltungsgesellschaft

Schloemann, Christian, Angestellter Fondshaus

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Grünwald, den 23.12.2022

Die Geschäftsführer

Düker

Schloemann

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§328 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 14.03.2023.