LEG Recklinghausen 2 GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

LEG Recklinghausen 2 GmbH, Düsseldorf

LEG Recklinghausen 2 GmbH, Düsseldorf

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA	31.12.2022		31.12.2021
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	28.200.307,82		28.902.483,82
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	1,14		1,14
		28.200.308,96	28.902.484,96
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.500.000,00		0,00
		2.500.000,00	0,00
		30.700.308,96	28.902.484,96
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	2.082.266,54		1.988.921,30
		2.082.266,54	1.988.921,30
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	233.385,83		111.147,43
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	289.664,79		2.082.968,54
Sonstige Vermögensgegenstände	87.781,41		60.239,05
		610.832,03	2.254.355,02
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.208.729,67	1.208.729,67	1.399.022,21
		3.901.828,24	5.642.298,53
Summe Aktiva		34.602.137,20	34.544.783,49
Treuhandvermögen		328.880,08	311.788,09

LEG Recklinghausen 2 GmbH, Düsseldorf

Bilanz zum 31. Dezember 2022

PASSIVA	31.12.2022		31.12.2021
	Euro	Euro	Euro
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
Kapitalrücklage		10.900.789,54	10.900.789,54
		10.925.789,54	10.925.789,54
Rückstellungen
Steuerrückstellungen	0,00		9.512,94
Sonstige Rückstellungen	103.866,32		122.600,63
		103.866,32	132.113,57
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.067.657,96		19.349.477,88
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	1.456.184,66		1.515.903,56
Erhaltene Anzahlungen	1.950.922,20		1.881.601,79
Verbindlichkeiten aus Vermietung	86.456,25		126.963,46
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	68.795,05		88.802,20
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	891.365,22		473.031,49
Sonstige Verbindlichkeiten	51.100,00		51.100,00
		23.572.481,34	23.486.880,38
Summe Passiva		34.602.137,20	34.544.783,49
Treuhandverbindlichkeiten		328.880,08	311.788,09

Anhang der

LEG Recklinghausen 2 GmbH

für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2022

I.	I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss der LEG Recklinghausen 2 GmbH

Die LEG Recklinghausen 2 GmbH (nachfolgend "LEG Recklinghausen 2") hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 78837).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG Immobilien SE (nachfolgend "LEG SE") aufgestellt. Wir haben die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten aus Vermietung erweitert. Die Erweiterung dient dazu, einen besseren Einblick in die Vermögenslage der Gesellschaft zu erlangen.

Die LEG Recklinghausen 2 ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in Tsd. Euro ausgewiesen.

Mit Datum vom 24. September 2021 wurde mit der LEG Holding GmbH ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, nach dem alle ab dem 1. Januar 2021 entstandenen Gewinne abzuführen sind und Verluste ausgeglichen werden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 13. Oktober 2021.

II.	II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A.	A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1.	1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüsse bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese danach wieder in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) werden je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände festgelegt.

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand 250,00 Euro nicht übersteigen.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Abschreibung erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand mehr als 250,00 Euro und bis zu 800,00 Euro betragen.

Finanzanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungskosten bewertet. Liegt eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vor, werden sie auf den am Abschlussstichtag beizulegenden, niedrigeren Wert außerplanmäßig abgeschrieben.

Ausleihungen werden zum Nennwert bilanziert.

2.	2. Umlaufvermögen

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um Bewertungsabschläge - ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden unsaldiert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

C.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1.	1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2.	2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3.	3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Vermietung beinhalten unter anderem noch nicht gezahlte Beträge aus der Abrechnung von Betriebskosten. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4.	4. Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG SE werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus demlaufenden, zu versteuernden Einkommenbilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG SE ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1.	1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Im Geschäftsjahr wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderung bei den Grundstücken und Gebäuden des Anlagevermögens sowie Zuschreibungen auf Grundstücke und auf Gebäude vorgenommen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Außerplanmäßige Abschreibungen	0	0
davon Grundstücke	0	0
davon Gebäude	0	0
Zuschreibungen	0	8
davon Grundstücke	0	0
davon Gebäude	0	8

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von 19 Tsd. Euro (Vorjahr: 16 Tsd. Euro) für aktivierte Modernisierungs- oder Großinstandsetzungsmaßnahmen erfasst.

Finanzanlagen

Von den Ausleihungen betreffen 2.500 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro) Ausleihungen an die LEG NRW GmbH. Es liegen keine voraussichtlich vorübergehenden Wertminderungen vor.

2.	2. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Es wurden insgesamt Bewertungsabschläge in Höhe von -118 Tsd. Euro (Vorjahr: -83 Tsd. Euro) berücksichtigt. Darauf entfallen im Wesentlichen Bewertungsabschläge für Leerstand in Höhe von -69 Tsd. Euro (Vorjahr: -62 Tsd. Euro) sowie für erwartete spätere Zahlungsausfälle in Höhe von -38 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro). Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	44	41
Forderungen aus Cash-Management	246	2.042
Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen	290	2.083
davon Forderungen gegen Gesellschafter	0	0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Versicherungsschäden in Höhe von 59 Tsd. Euro (Vorjahr: 26 Tsd. Euro).

3.	3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Veränderungen des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr haben sich aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags nicht ergeben.

4.	4. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten	6	9
Rückstellung für Instandhaltung	79	97
Übrige Rückstellungen	19	17
Summe sonstige Rückstellungen	104	123
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

5.	5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit und Besicherung des Gesamtbetrags der Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

	Verbindlichkeiten
Tsd. Euro
Restlaufzeit bis 1 Jahr	3.391
Restlaufzeit > 1 Jahr	20.181
davon Restlaufzeit > 5 Jahre	18.800
Gesamtbetrag	23.572
davon durch Grundpfandrechte besichert	20.524

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	872	356
Sonstige Verbindlichkeiten	19	117
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	891	473
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	19	116
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Abführung des Jahresüberschusses aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags.

Sonstige Verbindlichkeiten beinhalten mit 51 Tsd. Euro (Vorjahr: 51 Tsd. Euro) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Diese resultieren aus der aufgrund des Gewinnabführungsvertrags zu zahlenden Garantiedividende.

IV.

IV. Sonstige Angaben

1.	1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
			davon
Tsd. Euro	bis 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahre
Bestellobligo	8	0	0
Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen	8	0	0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	1	0	0

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management GmbH als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2022 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2022 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 133 Tsd. Euro (Vorjahr: 130 Tsd. Euro).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus zwei Konzerndienstleistungs- und Umlageverträgen mit dem verbundenen Unternehmen LEG Wohnen NRW GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Übernahme der Verwaltung des Immobilienbesitzes der Gesellschaft erhält die LEG Wohnen NRW GmbH als Auftragnehmerin eine pauschale Vergütung. Die Geschäftsbesorgungsverträge sind zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2022 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2022 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 382 Tsd. Euro (Vorjahr: 367 Tsd. Euro).

2.	2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3.	3. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, Chief Executive Officer (CEO) der LEG SE, Düsseldorf

Frau Susanne Schröter-Crossan, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Krefeld (bis zum 31. März 2023)

Frau Dr. Kathrin Köhling, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Mülheim a. d. Ruhr (ab dem 1. April 2023)

Herr Dr. Volker Wiegel, Operativer Vorstand (COO) der LEG SE, Düsseldorf

4.	4. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Susanne Schröter-Crossan, Geschäftsführerin der Gesellschaft, ist zum 31. März 2023 aus der Geschäftsführung ausgeschieden. Zum 1. April 2023 hat Dr. Kathrin Köhling das Mandat übernommen.

5.	5. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die LEG Holding GmbH, Düsseldorf, abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschafter ist erfasst.

6.	6. Konzernabschluss

Die LEG Recklinghausen 2 ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG SE und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG SE, Düsseldorf, (HRB 92791) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG SE wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Unternehmensregister unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 31. Mai 2023

LEG Recklinghausen 2 GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum Dr. Kathrin Köhling Dr. Volker Wiegel

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 31.07.2023 festgestellt.