TAG Sachsen-Anhalt Immobilien GmbH (vormals: REV Opportunity 1 Magdeburg GmbH)

Hamburg (vormals: Berlin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	1.634.752,30	2.454.069,24
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	30.315,47	94.202,13
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	1.095,24
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.975,71	0,00
	32.291,18	95.297,37
II. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	40.480,02
	32.291,18	135.777,39
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.089.357,59	1.959.689,38
	4.756.401,07	4.549.536,01

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-1.984.689,38	-1.720.080,25
III. Jahresfehlbetrag	-1.129.668,21	-264.609,13
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.089.357,59	1.959.689,38
	0,00	0,00
B. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen	0,00	8.184,59
2. Verbindlichkeiten aus Vermietung	2.737,62	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	38.767,26
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.730.049,04	4.502.584,16
5. Sonstige Verbindlichkeiten	23.614,41	0,00
	4.756.401,07	4.549.536,01
	4.756.401,07	4.549.536,01

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	0,00	-16.342,60
2. Sonstige betriebliche Erträge	35.073,88	1.215,33
3. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-33.897,68	-47.338,67
4. Rohergebnis	1.176,20	-62.465,94
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	-819.316,94	-42.394,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-147.254,47	-18.329,57
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	438,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-156.038,73	-139.611,20
- davon an verbundene Unternehmen EUR 9.095,35 (Vorjahr: TEUR 107)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-8.234,27	9.237,58
10. Ergebnis nach Steuern	-1.129.668,21	-253.125,13
11. Sonstige Steuern	0,00	-11.484,00
12. Jahresfehlbetrag	-1.129.668,21	-264.609,13

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Sachsen-Anhalt Immobilien GmbH, Hamburg, vormals REV Opportunity 1 Magdeburg GmbH, Berlin, (im Folgenden die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 165990, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB. Von den Erleichterungen nach §§ 274a, 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2020 in Höhe von TEUR 3.089 (Vorjahr: TEUR 1.960) bilanziell überschuldet. Eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne liegt jedoch nicht vor, da die Gesellschafterin Bau-Verein zu Hamburg Immobilien GmbH eine Rangrücktrittserklärung entsprechend den Regelungen des § 19 Abs. 2 InsO i.V.m. § 39 Abs. 2 InsO abgegeben hat. Die Bilanzierung erfolgte daher unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip).

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 4.462 (Vorjahr: TEUR 4.503) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 1).

Im Geschäftsjahr wurden auf Basis der Bewertung durch einen externen Gutachter außerplanmäßige Abschreibungen auf Grundstücke mit Wohnbauten von TEUR 777 (Vorjahr: TEUR 0) vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen periodenfremde Aufwendungen von TEUR 73 (Vorjahr: TEUR 9) und Rechts- und Beratungskosten von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 1).

SONSTIGE ANGABEN

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2020 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Herr Eldad Marciano, Kaufmann (bis zum 06. März 2020)
•	Herr David Fischer, Kaufmann (vom 11. Februar 2020 bis zum 01. Oktober 2020)
•	Herr Martin Thiel, Finanzvorstand der TAG Immobilien AG (seit dem 01. Oktober 2020)
•	Herr Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation der TAG Immobilien AG (seit dem 01 .Oktober 2020)
•	Frau Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG (seit dem 07. Oktober 2020)

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2020 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 16. Juni 2021

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Dr. Harboe Vaagt

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 17.06.2021.