Wirtschaftsförderung im Landkreis Harburg GmbH

Buchholz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	3.721.619,80	3.291.955,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	22,00	1.084,00
II. Sachanlagen	3.718.747,80	3.288.021,00
III. Finanzanlagen	2.850,00	2.850,00
B. Umlaufvermögen	16.226.285,01	19.808.339,28
I. Vorräte	14.912.761,24	16.866.473,99
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	347.536,21	525.651,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	965.987,56	2.416.213,38
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.571,85	21.387,81
Aktiva	19.961.476,66	23.121.682,09
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	5.746.061,33	5.035.817,81
I. Gezeichnetes Kapital	2.000.000,00	1.000.000,00
II. Kapitalrücklage	212.794,20	212.794,20
III. Gewinnrücklagen	2.823.023,61	2.612.406,21
IV. Jahresüberschuss	710.243,52	1.210.617,40
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	1.941.198,26	2.156.535,64
C. Rückstellungen	723.601,20	599.531,57
D. Verbindlichkeiten	11.543.115,87	15.325.297,07
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	10.349.857,20	13.189.571,64
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.193.258,67	2.135.725,43
davon gegenüber Gesellschaftern	845.000,00	845.000,00
E. Rechnungsabgrenzungsposten	7.500,00	4.500,00
Passiva	19.961.476,66	23.121.682,09

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Wirtschaftsförderung im Landkreis Harburg GmbH hat ihren Sitz in Buchholz. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Tostedt unter HRB 4313 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Wirtschaftsförderung im Landkreis Harburg GmbH ist nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Soweit die §§ 266 und 275 HGB den Ausweis von Davon-Vermerken in Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung vorsehen, werden diese Angaben zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses gemäß §265 Abs. 6 HGB im Anhang vorgenommen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß §267 HGB auf. Wegen der Beteiligung einer Gebietskörperschaft (Landkreis Harburg) an der Gesellschaft sind die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 sind im Berichtsjahr in voller Höhe abgeschrieben worden.

Das Finanzanlagevermögen ist grundsätzlich zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die ausgewiesenen Grundstücke sind zu Herstellungskosten einschließlich angemessener Gemeinkosten bewertet. Beginnend mit dem Geschäftsjahr 2014 werden angemessene Teile der Fremdkapitalzinsen in die Ermittlung der Herstellungskosten einbezogen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennwert angesetzt.

Der Ansatz der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Der Ansatz der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt zum Nennwert.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Der Sonderposten für Zuschüsse ist zum Nennwert bewertet.

Die Bemessung der Rückstellungen erfolgt unter Berücksichtigung aller erkennbarer Risiken sowie Verpflichtungen. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen. Für die bessere Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes wurde die Bewertungsmethode der fehlenden Kostenrechnungen leicht modifiziert. Die Grundlage bilden nun statt kalkulatorischer Kosten die konkretisierten Baukosten der Bauausgabenbücher. Die Änderung belastet die Ertragslage des Berichtsjahres in Höhe von 81,2 TEUR.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Einnahmen vor dem Bilanzstichtag wurden als passiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, soweit diese Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im beiliegenden Anlagenspiegel dargestellt.

2. Vorräte

Der Posten Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe betrifft Büro- und Verbrauchsmaterial.

Die ausgewiesenen Grundstücke betreffen die Erschließungsgebiete in Egestorf, Salzhausen, Bispingen, Drestedt und Buchholz, sowie geleistete Aufwendungen für zu entwickelnde Projekte in den Gemeinden Mienenbüttel, Brackel, Lüneburg und Neu Wulmstorf.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände entfallen im Wesentlichen auf Forderungen aus der Vorfinanzierung von Rohrnetzerweiterungen in Höhe von TEUR 155,9 sowie Umsatzsteuerforderungen in Höhe von TEUR 87,3 und Forderungen aus einem Übernahmeverpflichtungsanspruch in Höhe von TEUR 79,4 aus einem Erschließungsvertrag.

4. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 736,2 (Vorjahr TEUR 1.962,3).

5. Eigenkapital

Die Bewertung des gezeichneten Kapitals erfolgt zum Nennbetrag. Am 7. Juni 2022 erfolgte die Handelsregistereintragung der am 5. Mai 2022 beschlossenen Stammkapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln.

6. Sonderposten für Zuschüsse

Der Sonderposten für Zuschüsse betrifft die Förderung durch das Programm des Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (EFRE). Er betrifft die Förderung der Gewerbegebiete Bispingen, Egestorf und Salzhausen sowie den Bau des "ISI Zentrums". Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt entsprechend der Verkäufe von Grundstücken aus den geförderten Gebieten in Bispingen und Salzhausen.

Die Auflösung des Sonderpostens für das "ISI Zentrum" erfolgt in Höhe der auf den Förderbetrag entfallenden Abschreibungen. Der Auflösungsbetrag wird unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

7. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausstehende Rechnungen für anteilige Erschließungskosten verkaufter Grundstücke, Aufwendungen für Gratifikationen und Tantiemen an das Personal, Urlaubs- und Überstundenansprüche, die zu erwartenden Aufwendungen für Archivierung und für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.

8. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind der nachfolgenden Aufstellung zu entnehmen:

Art der Verbindlichkeit	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von			Sicherung
	EUR	bis zu einem Jahr EUR	zwischen 1 und 5 Jahren EUR	über 5 Jahren EUR	Betrag TEUR	Vermerk
gegenüber Kreditinstituten	10.320.808,70	9.557.470,88	176.707,69	586.630,13	10.514,73	1; 2
Vorjahr	13.921.878,46	12.953.744,50	221.204,46	746.929,50	14.176,24	1; 2
aus Lieferungen und Leistungen	316.772,72	316.772,72
Vorjahr	495.400,34	495.400,34
Sonstige Verbindlichkeiten	905.534,45	905.534,45
davon aus Steuern	11.204,98	11.204,98
davon im Rahmen sozialer Sicherheit	0,00	0,00
Vorjahr	908.018,27	908.018,27
davon aus Steuern	11.648,66	11.648,66
davon im Rahmen sozialer Sicherheit	1.535,80	1.535,80
Summe	11.543.115,87	10.779.778,05	176.707,69	586.630,13	10.514,73
Vorjahr	15.325.297,07	14.357.163,11	221.204,46	746.929,50	14.176,24

Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:

1= Pfandrecht an unbeweglichen Sachen

2= Sicherheitsabtretung Forderungen

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Zusammensetzung:

Guthaben	EUR	EUR
Sparkasse Harburg-Buxtehude/Hanstedt Guthaben		193.920,85
Verbindlichkeiten
Volksbank Lüneburger Heide eG/TIP	-9.321.470,88
Sparkasse Harburg-Buxtehude / Salzhausen	-109.000,00
Sparkasse Harburg-Buxtehude / ISI	-967.258,67
Sparkasse Harburg-Buxtehude / Bispingen	-117.000,00	-10.514.729,55
Saldo		-10.320.808,70

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 999,3 (Vorjahr TEUR 1.911,4) entfallen auf Verbindlichkeiten gegenüber einem Gesellschafter.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetz entstehende Sicherheiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 845 (Vorjahr TEUR 845). Die Verbindlichkeiten werden nicht verzinst und sind in Höhe von TEUR 490 mit einer Rangrücktrittvereinbarung versehen.

Die Gesellschaft ist sonstige finanzielle Verpflichtungen in Form von Bestellobligo für Erschließungsleistungen in Höhe von TEUR 2.317,3 eingegangen.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Von den Umsatzserlösen entfallen TEUR 4.995 (Vorjahr TEUR 7.315) auf Grundstücksverkäufe.

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen im Wesentlichen auf Erträge aus aufgelösten Investitionszuschüssen in Höhe von TEUR 215,3 (Vorjahr TEUR 230,5), periodenfremde Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten TEUR 110,6 (Vorjahr TEUR 0) und Versicherungsentschädigungen in Höhe von TEUR 24,3 (Vorjahr TEUR 94,8).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Werbe- und Reisekosten in Höhe von TEUR 158,6 (Vorjahr TEUR 62,7), Raumaufwendungen in Höhe von TEUR 69,1 (Vorjahr TEUR 76,5), Aufwendungen für Veranstaltungen und Projekte in Höhe von TEUR 64,1 (Vorjahr TEUR 63,9), Reparaturen und Instandhaltungen in Höhe von TEUR 53,8 (Vorjahr TEUR 138,4) und Fahrzeugkosten in Höhe von TEUR 27,6 (Vorjahr TEUR 27,0)

Die Zinsaufwendungen betreffen die Finanzierung der Herstellungskosten von Erschließungsgebieten sowie die Finanzierung der Herstellungskosten des "ISI-Zentrums" in Buchholz in der Nordheide.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist sonstige finanzielle Verpflichtungen in Form von Erbbaupachtzinsen in Höhe von TEUR 320,4 eingegangen.

Angabe der beschäftigten Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt:

Geschäftsführer	1
Angestellte Vollzeit	4
Angestellte Teilzeit	8
Summe	13

Angaben zur Geschäftsführung

Die Geschäfte der Gesellschaft wurden im Geschäftsjahr durch Herrn Jens Wrede, Kaufmann, geführt.

Herr Wrede ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde die Schutzklausel des §286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehören folgende Personen an:

Name	Ausgeübter Beruf
Manfred Cohrs (Vorsitzender)	Rechtsanwalt/Notar
Lars Heuer (stellvertretender Vorsitzender)	Bauingenieur
Ruth Alpers	Nicht berufstätig
Jan Bauer	Kaufm. Angestellter
Uwe Blanck	Kaufmann
Thomas Grambow	Diplom-Verwaltungswirt
Sonja Hausmann	Bankkauffrau
Rainer Rempe	Landrat
Sebastian Siewers	Diplom-Ingenieur
Thomas Wilde	Personalberater

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss des Landkreises Harburg als vollkonsolidiertes Unternehmen einbezogen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Geschäftsführer schlägt vor, das Jahresergebnis in Höhe von TEUR 710,2 in die Gewinnrücklage einzustellen.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers in Höhe von TEUR 9,0 entfällt auf Abschlussprüfungsleistungen.

sonstige Berichtsbestandteile

Buchholz, 23.03.2023

gez. Jens Wrede

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.04.2023 festgestellt.