RWB GMF II Opportunity GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen		5.296.811,29		0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		232.927,17		0,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		3.408,54		24.586,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten		114.000,00		138.000,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		130.662,71		17.473,88
Summe Aktiva		5.777.809,71		180.060,80

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Einlagen atypisch stiller Gesellschafter		-154.701,92		-42.367,96
III. Gewinn- und Verlustvortrag		-105,92		0,00
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-854,87		-105,92
V. nicht gedeckter Fehlbetrag		130.662,71		17.473,88
B. Rückstellungen		2.500,00		2.500,00
C. Verbindlichkeiten		5.775.309,71		177.560,80
Summe Passiva		5.777.809,71		180.060,80

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2010 der RWB GMF II Opportunity GmbH, Oberhaching

1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der RWB GMF II Opportunity GmbH ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt. Die Bilanz ist nach der Bestimmung des § 266 HGB gegliedert. Der Anhang wurde gemäß § 288 HGB erstellt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, da im Geschäftsjahr und im Vorjahr die Größenkriterien für die mittelgroße Kapitalgesellschaft nicht überschritten wurden. Größenabhängige Erleichterungen wurden in Anspruch genommen.
Für den Jahresabschluss zum 31.12.2010 kamen erstmals die nach BilMoG geänderten handelsrechtlichen Vorschriften zum Ansatz. Soweit gesetzlich zulässig, wurden die Bilanzierung für Vermögensgegenstände und Schulden aus den Geschäftsjahren vor erstmaliger Anwendung des BilMoG mit den bisherigen Ansatz- und Bewertungsvorschriften weiter geführt. Die Vorjahreszahlen wurden nicht an die geänderten Vorschriften nach BilMoG angepasst.
Die Vorjahreszahlen beinhalten das Rumpfgeschäftsjahr vom 14.09.2009 bis 31.12.2009. Die Vorjahresangaben sind deshalb nur eingeschränkt mit dem Berichtsjahr vergleichbar.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2.1. Allgemeines
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie §§ 264ff HGB aufgestellt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten.

2.2. Erläuterungen zur Bilanz
Die Finanzanlagen wurden mit geleisteten Anschaffungskosten aktiviert.
Gemäß IDW-Rechnungslegungsstandard HFA 18 werden die Finanzanlagen mit den bis zum Bilanzstichtag geleisteten Anschaffungskosten ohne Ausweis der noch nicht eingeforderten Einlagen ausgewiesen. Rückflüsse von Zielfonds im Rahmen von Erlösen aus der Veräußerung von Zielunternehmen vermindern in Höhe der anteiligen Anschaffungskosten die Aktivwerte der jeweiligen Beteiligung. Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag 4 Investitionen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert angesetzt und nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.
Liquide Mittel sind mit dem Nennwert bilanziert.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Die Einlagen atypisch stiller Gesellschafter betreffen die in den Wirtschaftsjahren 2009 bis 2010 geleisteten Einlagen, vermindert um die getätigten Entnahmen und anteiligen Gewinn- bzw. Verlustübernahmen. Sie sind zum Nominalwert bilanziert. Die atypisch stillen Gesellschafter sind während der gesamten Laufzeit der Beteiligung am Gewinn oder Verlust der Gesellschaft und am Liquidationsergebnis beteiligt.
Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um bestehende und erkennbare Risiken abzudecken.
Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten (Vorjahr):

	bis ein Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	971,49 €	5.774.140,62 €	0,00
	(0,00 €)	(0,00 €)	(177.560,80 €)
Sonstige Verbindlichkeiten	197,60 €	0,00 €	0,00 €
	(0,00 €)	(0,00 €)	(0,00 €)

2.3. Grundlagen für die Umrechnung in Euro
In den Finanzanlagen sind u.a. Beteiligungen mit Anschaffungskosten in ausländischer Währung aktiviert. Es handelt sich um Beteiligungen in US-Dollar-Währung in einer Höhe von USD 4.286.605,64. Diese Position wurde zum jeweiligen Kurswert im Zahlungszeitpunkt in Euro umgerechnet. Rückflüsse aus den Zielfonds führten zu einer Verminderung der Anschaffungskosten bewertet zum durchschnittlichen Anschaffungskostenkurs.
Die in den Bankbeständen ausgewiesenen, auf USD lautenden Fremdwährungskonten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag (1 USD = 0,75494 €) in Euro umgerechnet.

3. Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus noch nicht eingeforderten Einlagen der Zielfonds bestehen in Höhe von € 3.135.889 (für Zielfonds in Eurowährung) und USD 2.352.394,36 mit Euro-Gegenwert zum 31. Dezember 2010 von € 1.775.928,10 (für Zielfonds in US-Dollar Währung).
Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 27.10.2009 verpflichtet, ihre Konten Nr. 152 102 und 115 2106 bei der Merck Finck & Co. zur Sicherung ihrer Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Capital Bank - GRAWE Gruppe AG, Graz (Österreich), zu verpfänden.
Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 130.662,71 aus. Demzufolge liegt eine bilanzielle Überschuldung zum Bilanzstichtag vor. Zahlungsunfähigkeit der Gesellschaft war zu keinem Zeitpunkt gegeben. Zwischen der Gesellschaft und der Alleingesellschafterin 2. RWB RenditeWert PLUSsystem GmbH besteht ein atypisch stilles Beteiligungsverhältnis mit einer Einlageverpflichtung der atypisch stillen Gesellschafterin von 10 Mio. €. Die Alleingesellschafterin hat sich mit Vertrag vom 27.10.2009 verpflichtet, ihre Konten Nr. 2140217 und 5140218 bei der Merck Finck & Co. zur Sicherung der Darlehensverbindlichkeit der Gesellschaft gegenüber der Capital Bank - GRAWE Gruppe AG, Graz (Österreich), zu verpfänden. Ebenso hat sie aufgrund eines Vertrages vom 27.10.2009 gegenüber der Capital Bank - GRAWE Gruppe AG, Graz (Österreich), die unbedingte und unwiderrufliche Garantie auf Bezahlung sämtlicher Verbindlichkeiten aus dem Kreditvertrag der Gesellschaft abgegeben. Da es sich bei der Capital Bank - GRAWE Gruppe AG um die einzige Gläubigerin der Gesellschaft handelt, liegt unter Berücksichtigung der vorgenannten Vereinbarungen kein Insolvenzgrund der Gesellschaft vor.
Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Mitarbeiter.
Zur Geschäftsführung der Gesellschaft sind bestimmt: Herr Horst Güdel, Bankkaufmann, und Herr Norman Lemke, Diplom-Kaufmann. Die Geschäftsführer haben im Berichtsjahr für ihre Tätigkeit von der Gesellschaft keine Vergütungen erhalten.
Konzernobergesellschaft ist die CapitalConcept Anlagen Holding GmbH, Oberhaching.

Oberhaching, den 30. Juni 2011

gez. Horst Güdel, Geschäftsführer
gez. Norman Lemke, Geschäftsführer

WEITERE DATEN

Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde am 31.08.2011 festgestellt.