Bäder und Wasser GmbH, Lengerich

Lengerich

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

1. Unternehmen, Geschäft und Rahmenbedingungen

Konzern mit den Schwerpunkten Energieversorgung (Strom, Gas) und den weiteren Segmenten Bäderbau- und -betrieb, Telekommunikation

Der Konzern der Bäder und Wasser GmbH (BWG) hat im Geschäftsjahr 2023 unverändert die im Eigentum der Gesellschafter befindlichen und von der Gesellschaft gepachteten Hallen- und Freibäder betrieben. Des Weiteren hat die Gesellschaft die Beteiligung an der Stadtwerke Lengerich GmbH (SWL) verwaltet, welche wiederum diverse Tochtergesellschaften und Beteiligungen beinhaltet. Die aktive Geschäftstätigkeit des Konzerns wird damit im Wesentlichen durch den Bereich Energiewirtschaft geprägt.

Seit Beginn des Geschäftsjahres 2008 werden einige wichtige energiewirtschaftliche Tätigkeiten im Konzern von Tochtergesellschaften der SWL ausgeführt. Die meisten dieser Gesellschaften haben ihre operative Tätigkeit im Jahr 2008 aufgenommen. Bis zum Geschäftsjahr 2020 wurden die Stromverteilung und die Gasverteilung von den Tochtergesellschaften ÜNG (SWL Übertragungsnetzgesellschaft mbH) und VNG (SWL Verteilungsnetzgesellschaft mbH) ausgeführt. Um den Netzbetrieb der SWL klarer zu ordnen und die Umsetzung der Stärkung des kommunalen Einflusses zu ermöglichen, wurde zum 01.01.2021 eine weitergehende Entflechtung des Netzbetriebs umgesetzt. Im Zuge dieser Entflechtung sind die Gas-Übergabestationen und das Hochdrucknetz der SWL Übertragungsnetzgesellschaft (ÜNG) zugeordnet worden. Die SWL Verteilungsnetzgesellschaft (VNG) pachtet und betreibt die Strom- und Gasverteilnetze (Nieder- und Mitteldruck) in den vier westfälischen Kommunen und die SWL Energienetz- und Entsorgungsgesellschaft (ENEG) pachtet und betreibt das Gasverteilnetz (Nieder- und Mitteldruck) in den niedersächsischen Kommunen. Zum 1. Januar 2024 wurde durch die SWL das Stromnetz in der Gemeinde Hasbergen erworben und die Konzession auf die SWL als Netzbetreiber übertragen. Die SWL Energienetz- und Entsorgungsgesellschaft GmbH hat als Pächter des Netzes den Netzbetrieb in Hasbergen zum 1.1.2024 aufgenommen.

Mit der Gründung der teutel GmbH unterstützt der Konzern das Ziel der Bundesregierung der flächendeckenden Versorgung aller Haushalte mit mindestens 50 Mbit/s. Seit 2014 bietet das Konzernunternehmen teutel Telekommunikationsdienste mit entsprechenden Bandbreiten im Versorgungsgebiet an.

Darüber hinaus erbringt die SWL technische und kaufmännische Dienstleistungen im Konzern im Bereich Energiewirtschaft und Telekommunikation.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Wirtschafts- und Branchenentwicklung

Wirtschaftsentwicklung

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2023 in eine Rezession gerutscht. Im Jahr 2023 lag das deutsche Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 0,3 % ¹ niedriger als im Vorjahr. Ursachen liegen in dem weiter andauernden Ukraine-Konflikt, steigenden Energiepreisen und einer hohen Inflation. Belastend wirkt sich auch der im Oktober ausgebrochene Nahostkonflikt aus.

Die Arbeitslosenquote ist, in diesem rückläufigen wirtschaftlichen Umfeld, im Jahr 2023 von 5,3 % auf 5,7 % ² leicht gestiegen.

Darüber hinaus liegt die Inflation, nach dem Erreichen eines Rekordwertes im Jahr 2022, auch in 2023 mit 5,9 % auf einem weiterhin sehr hohen Niveau ³ . Die Ursachen hierfür liegen vor allem in den durch die Ukraine-Krise gestiegenen Energiepreisen und den hieraus resultierenden gestiegenen Produktions- und Lebenshaltungskosten.

Branchenentwicklungen

Bäder

Die Schwimmbadbranche war Anfang 2022 gerade dabei, die Auswirkungen von Corona zu überwinden, als der russische Angriffskrieg sowie die damit verbundenen Herausforderungen im Energiemarkt auftraten. Energiesparmaßnahmen wie die Absenkung der Wassertemperaturen wurden umgesetzt (bei negativem Einfluss auf die Temperatur). In 2023 wurden dann innerhalb der Branche zwar wieder bewusster mit dem Thema Energieverbrauch gearbeitet, aber auch bereits erste Maßnahmen wieder zurückgefahren und damit die Wassertemperaturen wieder angehoben.

Energie

Der Primär-Energieverbrauch in Deutschland betrug im Jahr 2023 nach den Berechnungen der Arbeitsgemeinschaft Energiebilanzen ⁴ rund 368,2 Mio. t Steinkohleneinheiten. Das entspricht erneut einem deutlichen Rückgang um ca. 7,9 % gegenüber dem Vorjahr. Damit ist der Energieverbrauch in Deutschland auf einen historischen Tiefstand gesunken und liegt rd. 25 % unter dem Niveau der Wiedervereinigung 1990. Der wesentliche Einflussfaktor für den Rückgang gegenüber 2022 waren Produktionsrückgänge in den energieintensiven Industrien; diesen stand eine geringfügige Verbrauchssteigerung aufgrund der demographischen Entwicklung gegenüber. Die wärmere Witterung wirkte sich nicht wesentlich aus.

Die Gaspreise sind, nach dem starken Anstieg in 2022, lt. der BDEW-Gaspreisanalyse ⁵ , im Jahr 2023 gesunken. So verringerte sich der durchschnittliche Erdgaspreis für Haushalte in einem Einfamilienhaus von 2022 (IV. Quartal) auf 2023 von 19,81 ct/kWh auf 13,59 ct/kWh. Maßgeblich hierfür war v. a. der Rückgang der Kosten für Beschaffung- und Vertrieb, v. a. aufgrund sinkender Großhandelspreise.

Die durchschnittlichen Strompreise für Haushalte sind lt. der BDEW-Strompreisanalyse ⁶ in 2023 gegenüber 2022 (2. Halbjahr) stark von 40,07 ct/kWh (Q IV) auf 45,73 ct/kWh gestiegen. Hier wirkten sich weiterhin die gestiegenen Kosten für Beschaffung und Vertrieb und auch die Netzentgelte aus.

Telekommunikation

Der Umsatz für Telekommunikationsdienstleistungen stieg geringfügig im Jahr 2023 um 0,1 Mrd. € auf 60,2 Mrd. Euro (Vorjahr: 60,1 Mrd. Euro) ⁷ ^. Hiervon entfallen 27,6 Mrd. (Vorjahr: 27,5 Mrd. €) auf Dienste im Mobilfunkumfeld und 32,6 Mrd. € (Vorjahr: 32,6 Mrd. €) auf das Festnetz inklusive der Kabelnetze. Das Wachstum im Jahr 2023 ist - wie bereits in den Vorjahren - erneut durch einen Zuwachs an Datendiensten verursacht, hier steigt das Datenvolumen um rd. 17 % auf 142 Mrd. GB ⁸ . Die Investitionen des Jahres 2023 entfallen mehrheitlich auf den Ausbau der Glasfasernetze. Das Gesamtvolumen wuchs um 0,5 Mrd. Euro von 13,1 Mrd. € im Jahr 2022 auf 13,6 Mrd. € im Jahr 2023 an. Hiervon investierten die Wettbewerber der Deutschen Telekom 8,7 Mrd. € (Vorjahr: 8,4 Mrd. Euro), dieses entspricht einem Anteil von rd. 64% ⁹ .

Rechtliche Entwicklungen im Energiebereich

In 2023 haben sich erneut energiepolitisch rechtliche und regulatorische Entwicklungen und Änderungen mit unmittelbaren und mittelbaren Auswirkungen für die die SWL ergeben:

(energie-)rechtliche Entwicklungen

SWL musste die Befüllungsvorgaben für den TGE Gasspeicher, auf der Grundlage des seit 2022 gültigen Gesetz zu Sicherstellung der Gasversorgung (Mindestfüllbestände 01.10.: 85 % 1.11.:95%; 01.02.: 40 %) auch in 2023 weiterhin einhalten.

Darüber hinaus wurden Verbraucher über das seit dem 01.01.23 gültige Gesetz zur "Einführung von Preisbremsen für leitungsgebundenes Erdgas und Wärme und zur Änderung weiterer Vorschriften" (GasPBG) sowie dem Gesetz zur "Einführung einer Strompreisbremse und zur Änderung weitere energierechtlichen Bestimmungen" (StromPGB) entlastet. Beide Gesetze haben eine Gültigkeit bis zum 31.12.2023. Konkret werden die Strom- und Gaspreise für ein bestimmtes Kontingent gedeckelt; der darüber hinaus gehende Verbrauch wird zum vertraglich vereinbarten Arbeitspreis abgerechnet, damit ein entsprechender Anreiz zur Energieeinsparung bestehen bleibt.

Zum 1. Januar 2024 sind umfangreiche Änderungen des Gebäudeenergiegesetzes (GEG) final in Kraft getreten. Ziel der Novelle ist es, zur Erreichung der Klimaziele den Anteil von erneuerbaren Energien in der Wärmeversorgung von Gebäuden zu erhöhen. Konkret sollen neue Heizungen mit 65% erneuerbaren Energien in Betrieb gehen. So soll auf einen im Jahr 2045 klimaneutralen Gebäudebestand hingearbeitet werden.

Das Wärmeplanungsgesetz (WPG) ist am 1. Januar 2024 in Kraft getreten. Es verpflichtet den Bund und die Länder, eine unverbindliche Wärmeplanung zu erarbeiten, wie sie ihre Heizinfrastruktur klimaneutral umbauen wollen. Ziel ist eine bessere Planungssicherheit für Hauseigentümer sowie beteiligte Kommunen und Unternehmen.

Im Mai 2023 ist das Gesetz zum Neustart der Digitalisierung der Energiewende (GNDEW) in Kraft getreten. Hierin wird ein gesetzlicher Fahrplan für den Rollout und die Nutzung intelligenter Messsysteme mit verbindlichen Zielen und Zeitrahmen festgeschrieben. Die Rolloutfristen orientieren sich dabei vorrangig am Zieljahr 2030, um bis dahin die erforderliche digitale Infrastruktur für ein weitgehend klimaneutrales Energiesystem bereitzustellen.

Regulatorische Entwicklungen

Nachdem bereits im Jahr 2019 der BGH die von der BNetzA für die 3. Regulierungsperiode festgelegte deutliche Absenkung der Zinssätze (der Zinssatz für Neuanlagen sank von 9,05 auf 6,91 Prozent), höchstrichterlich bestätigt hat, wurden im Oktober 2021 für die 4. Regulierungsperiode ab 2023 deutlich sinkende Eigenkapitalzinssätze veröffentlicht.

Hier hat die Bundesnetzagentur (BNetzA) Zinssätze für das Eigenkapital (einheitlich für Strom und Gas) für Neuanlagen in Höhe von 5,07 % und für Altanlagen in Höhe von 3,51 % (jeweils vor Steuern) festgelegt. Im Vergleich zu den Zinssätzen der 3. Regulierungsperiode haben sich damit deutliche Reduzierungen der bisherigen Zinssätze 6,91 % für Neuanlagen bzw. 5,12 % für Altanlagen ergeben ¹⁰ .

Die BNetzA hat den generellen sektoraler Produktivitätsfaktor für die 4. Regulierungsperiode noch nicht final veröffentlicht ¹¹ . Der sektorale Produktivitätsfaktor soll den Effizienzfortschritt der Netzwirtschaft insgesamt beschreiben und gibt den Unternehmen vor, wie weit sie ihre Kosten neben dem individuellen Effizienzvergleich absenken müssen. Im Gas wurde eine Erhöhung des sektoralen Produktivitätsfaktors von 0,49 % auf 0,75 % konsultiert, was zu einem höheren Abschlag auf die Erlösobergrenzen führen würde. Im Strom wird zum Zeitpunkt August 2024 noch die finale Berechnung durch die BNetzA durchgeführt. Die Branche vertritt die Auffassung, dass ein Faktor von größer Null nicht korrekt hergeleitet worden ist und eine Absenkung auf null erforderlich ist.

Mit dem am in 2020 beschlossenen "Gesetz zur Reduzierung und zur Beendigung der Kohleverstromung (Kohleausstiegsgesetz)" wurden grundlegende Regelungen zum Ausstieg aus der Kohleverstromung bis spätestens 2038 verabschiedet ¹² . Dieses hat für SWL eine wesentliche Bedeutung, da das Gesetz die vorzeitige Stilllegung des TKL Kraftwerks vorsieht, welches ggf. die Bildung weiterer Rückstellungen erforderlich macht.

Die Bundesnetzagentur (BNetzA) hat mit Beschluss vom 08.11.2022 Festlegung von kalkulatorischen Nutzungsdauern von Erdgasleitungsinfrastrukturen ("KANU") ¹³ veröffentlicht. Ziel dieser Festlegung ist es, der bis zum Jahre 2045 geplanten Dekarbonisierung Rechnung zu tragen. Die Refinanzierung der Gasnetze spiegelt sich in den kalkulatorischen Abschreibungen wider, die maßgeblich von kalkulatorischen Nutzungsdauern aus der Gasnetzentgeltverordnung (GasNEV) bestimmt werden. Gemäß der Festlegung können Anlagegüter, die ab dem Jahr 2023 aktiviert werden, bis spätestens zum 31.12.2044 regulatorisch abgeschrieben werden. Der große Kritikpunkt an der Festlegung ist, dass die bis zum 31.12.2022 aktivierten Anlagegüter (Bestandsanlagen) ausgeschlossen sind. Das führt dazu, dass ein wesentlicher Anteil der Gasnetzinvestitionen nicht über Netzentgelte refinanziert werden kann. Vor diesem Hintergrund hat SWL mit seinen Gasnetzgesellschaften Rechtbeschwerde gegen diesen Entscheid eingelegt. Wie sich die Novellierung des EnWG und die damit einhergehende Neugestaltung des Regulierungsrahmens operativ und strategisch auf den Stromnetzbetrieb auswirkt muss weiter beobachtet werden. Das Anfang 2024 durch die Bundesnetzagentur veröffentlichte Eckpunktepapier gibt einen ersten Aufschluss über die Ziele der Bundesnetzagentur - die genauen Rahmenbedingungen werden aber erst kurz- bis mittelfristig deutlich, wenn erste Festlegungen und damit einhergehende Konsultationen veröffentlicht werden. Grundsätzlich strebt die Bundesnetzagentur an, dass Netzbetreiber Kostensteigerungen schneller erlösobergrenzenwirksam geltend machen können, beispielweise durch eine mögliche Verkürzung der Regulierungsperioden. Gleichzeitig sollen auch Entscheidungen für einen Bürokratieabbau getroffen werden, in dem bspw. die Prüfmechanismen zur Kostenprüfung und anderen Antragsverfahren vereinheitlicht werden.

Aufgrund der sinkenden L-Gas-Aufkommen in Deutschland und den Niederlanden hat die Umstellung von dem niedrigkalorischen L-Gas auf das hochkalorische H-Gas begonnen. Hierdurch wird auch zukünftig die Versorgungssicherheit in den bisher mit L-Gas versorgten Markträumen, zu denen auch das SWL-Netzgebiet zählt, sichergestellt. Im Versorgungsgebiet ist die Marktraumumstellung ¹⁴ im Jahr 2018 mit der Erfassung der Geräte gestartet. In 2020 erfolgte planmäßig die Umstellung in den Kommunen Lengerich, Ladbergen, Lienen und Tecklenburg (ohne Leeden). In den übrigen Kommunen ist die Umstellung ab 2024 geplant. Der finale Umstellungstermin wurde bis 2026 verlängert.

Im November 2023 erfolgten Festlegungen der BNetzA zu steuerbaren Verbrauchseinrichtungen (v.a. Wärmepumpen , Elektrofahrzeuge, Batteriespeicher) i.S.d. § 14a EnWG ¹⁵ . Diese sind ab dem 1. Januar 2024 umzusetzen. Zum Schutz des lokalen Stromnetzes vor Netzüberlastungen erhalten Netzbetreiber die Möglichkeit, die netzwirksame Leistung von steuerbaren Verbrauchseinrichtungen bei Bedarf vorübergehend zu begrenzen.

2.2. Geschäftsverlauf

Geschäftsentwicklung

Für die Einschätzung der wirtschaftlichen Lage werden regelmäßig die Umsätze, die Kostenstruktur und das Ergebnis vor Gewinnabführung der Tochtergesellschaft Stadtwerke Lengerich GmbH betrachtet und analysiert. Als wesentliche nicht finanzielle Leistungsindikatoren werden die Absatzmengen Strom- und Gas, die Anzahl der Kunden im Bereich der Telekommunikation und die Anzahl der Badbesucher herangezogen.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren	2023	2022
Stromabsatz (GWh) ^*	100	99
Gasabsatz (GWh)	379	387
Telekommunikation (Kundenanzahl Tsd.)	9,3	8,8
Badbesucher (Kundenanzahl Tsd.)	209	201

^* erstmals um die Rückverkäufe an den Stromlieferanten bereinigt

Der Konzernumsatz (vor Abzug von Strom-/Energiesteuern) belief sich im Berichtsjahr auf insgesamt 137,7 Mio. € (Vorjahr 147,3 Mio. €). Die Umsatzerlöse teilen sich nach Abzug der Strom- und Energiesteuer in Höhe von 3,9 Mio. € (Vorjahr: 3,9 Mio. €) wie folgt auf:

Mio. €	2023	2022
Strom- und Erdgasversorgung	99,4	71,2
Bewirtschaftung der Beteiligungen TKL/TGE	29,9	50,6
Telekommunikation	4,5	4,4
Sonstige Erlöse	3,9	17,1
Konzernumsatz ohne Steuer	137,7	143,3

Die Rohmarge (Umsatzerlöse abzgl. Materialaufwand) steigt auf 26,2 Mio. € (Vorjahr: 24,3 Mio. €) und wird v.a. aufgrund der Entwicklung in der Strom- und Gasversorgung positiv beeinflusst.

Die Materialaufwendungen im Konzern belaufen sich 2023 auf insgesamt 111,5 Mio. € (Vorjahr: 119,0 Mio. €). Die Aufwendungen für Strom- und Gasbezug inklusive Weiterverteiler, Netzentgelte und auf die Beteiligungen TGE und TKL anfallenden Energiebezugskosten beliefen sich im Berichtsjahr auf insgesamt 106,1 Mio. € (Vorjahr: 112,7 Mio. €). Die Aufwendungen für bezogene Waren und Leistungen inklusive Materialien für die Netzunterhaltung beliefen sich auf 5,4 Mio. € (Vorjahr: 6,3 Mio. €).

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 2,0 Mio. € (Vorjahr: 2,8 Mio. €) enthalten v.a. den Ertrag aus der ergebniswirksamen Auflösung des Unterschiedsbetrags aus der Kapitalkonsolidierung (1,0 Mio. €) sowie Erstattungen der Provinzial für die ÖBAV (0,4 Mio. €).

Der Personalaufwand erhöht sich v.a. aufgrund der tariflichen Steigerungen und eines ergebnisneutralen Einmaleffektes von 9,6 Mio. € auf 10,2 Mio. € Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl geht von 160 auf 159 zurück.

Die Abschreibungen liegen mit 5,4 Mio. € (Vorjahr: 5,1 Mio. €) investitionsbedingt über dem Vorjahr.

Der sonstige betriebliche Aufwand erhöht sich ggü. dem Vorjahr von. 5,9 Mio. € auf 6,4 Mio. €. Der Anstieg ergibt sich v.a. aus gestiegenen Beratungs- und IT Aufwendungen.

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von 0,6 Mio. € (Vorjahr: 0,3 Mio. €) liegen über dem Vorjahresniveau.

Die Zinserträge erhöhen sich von 1,1 Mio. € auf 3,1 Mio. €. Wesentliche Ursache hierfür sind höhere Erträge aus der Abzinsung der Rückstellungen für TKL.

Die Abschreibungen auf Finanzlagen liegen mit 5,1 Mio. € über dem Vorjahresniveau von 3,4 Mio. € und betreffen mit 5,1 Mio. € die Abschreibungen der Beteiligungen an der Trianel Windkraftwerk Borkum GmbH Co. KG und der Trianel Windkraftwerk Borkum II GmbH & Co. KG sowie Ausleihungen an diese Gesellschaften.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen liegen mit 0,5 Mio. € aufgrund von geringerer Darlehensverbindlichkeiten unter dem Vorjahresniveau in Höhe von 0,6 Mio. €.

Die Steuern von Einkommen und Ertrag betragen unter der Berücksichtigung der latenten Steuern 2,1 Mio. € (Vorjahr: 0,4 Mio. €) und liegen v.a. durch das verbesserte Ergebnis der SWL über dem Vorjahr.

Das Ergebnis nach Steuern beträgt 4,1 Mio. € (Vorjahr: 3,6 Mio.€) und liegt durch das hohe Ergebnis vor Steuern über dem Vorjahr.

Als Konzernjahresergebnis wird ein Überschuss in Höhe von 3,7 Mio. € (Vorjahr: 3,4 Mio. €) ausgewiesen.

Investitionen

Die Investitionen beliefen sich auf 10,4 Mio. € (Vorjahr: 9,3 Mio. €). Hauptsächlich wurde in technische Anlagen sowie in Verteilungsanlagen inkl. der Anlagen im Bau mit 9,6 Mio. €, in Betriebs- und Geschäftsausstattung mit 0,5 Mio. €, und im Bereich der immateriellen Vermögensgegenständen mit 0,2 Mio. € investiert.

Finanzierung

Die Konzerngesellschaften konnten jederzeit ohne Einschränkungen die für die Abwicklung der Geschäfte erforderliche Liquidität bereitstellen. Der Finanzmittelbestand des Konzerns zum Bilanzstichtag, bestehend aus Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten beläuft sich auf 30,5 Mio. € (Vorjahr: 11,7 Mio. €).

Personalbereich

Im Konzern setzte sich die Zahl der Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt 2023 wie folgt zusammen:

Angestellte	123
Gewerbliche Arbeitnehmer	36
Gesamt:	159

Entsprechend des saisonalen Bedarfs setzt die BWG zur Gewährleistung des Schwimmbadbetriebs zudem Saisonkräfte ein.

Bewertung der Geschäftsentwicklung

Die Geschäftsentwicklung wird v.a. aufgrund des über dem Plan liegenden Ergebnisses der Muttergesellschaft BWG und der Konzerngesellschaft SWL als positiv bewertet. Das Ergebnis der BWG liegt, aufgrund des hohen Ertrags aus Beteiligungen und der unterplanmäßigen Steuerbelastung mit +0,2 Mio. € deutlich über dem Wirtschaftsplanergebnis von -1,2 Mio. €. Das Ist-Ergebnis der SWL lag mit 5,2 Mio. € v.a. aufgrund des positiven Ergebnisses im Strom- und Gasvertrieb, welches das negative Ergebnis aus der TKL Bewirtschaftung mehr als ausgleichen konnte, über dem Wirtschaftsplanergebnis von 3,7 Mio. €.

2.3 Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Das Vermögen des Konzerns ist v.a. durch die sich im Eigentum der SWL befindlichen Strom- und Gasnetze, die Umspannungsanlagen sowie die Beteiligungen und das Glasfasernetz bei der teutel geprägt. Entsprechend ist die Vermögenslage durch langfristige Vermögenswerte bestimmt. Die Bilanzsumme beläuft sich auf 171,2 Mio. € (Vorjahr: 155,8 Mio. €).

Die Eigenkapitalquote bezogen auf das Gesamtkapital beträgt 28,0 % (Vorjahr: 27,7 %). Die Eigenkapitalquote verbessert sich durch das positive Konzernergebnis.

Ertragslage

Die Ertragslage ist in 2023 durch eine positive Entwicklung des operativen Geschäftes geprägt.

Unter Berücksichtigung der Steuern vom Einkommen und Ertrag, der sonstigen Steuern und der Gewinnabführung an die Minderheitsgesellschafter ergibt sich ein Konzernjahresüberschuss von 3,7 Mio. € (Vorjahr: 3,4 Mio. €).

Aufgrund der auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn in Höhe von 0,4 Mio. € ergibt sich ein Konzernbilanzgewinn von 4,0 Mio. € (Vorjahr: 3,5 Mio. €).

Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft ist stabil. Der operative Cashflow ist wie in den vergangenen Jahren positiv. Die Finanzierung der Investitionen konnte durch den operativen Cashflow realisiert werden.

Die Zahlungsfähigkeit des Konzerns konnte jederzeit sichergestellt werden.

Zum Bilanzstichtag waren liquide Mittel in Höhe von 30,5 Mio. € vorhanden (Vorjahr: 11,7 Mio. €).

3. Prognosebericht

Wirtschaftspläne BWG GmbH und SWL GmbH

Für die BWG ist für das Jahr 2024 ein Jahresergebnis von - 1,5 Mio. € geplant. Die BWG plant Investitionen im Badbereich in Höhe von 0,2 Mio. €. Im mittelfristigen Betrachtungszeitraum wird ein ähnliches Ergebnis wie in 2024 erwartet.

Für SWL wird für das Jahr 2024 wird, gemäß der genehmigten Wirtschaftsplanung, mit einem Jahresergebnis vor Gewinnabführung von 1,9 Mio. € und Sachinvestitionen in die Strom-, Gas- und Telekommunikationsnetze sowie in Finanzanlagen in Höhe von insgesamt 18,9 Mio. € gerechnet. Für den allgemeinen Bereich wurden Investitionen in Höhe von 3,3 Mio. € geplant. Der Verlauf der Jahre 2025 / 2026 wird, v.a. aufgrund der hohen Volatilität der Energiepreise, als schwierig eingeschätzt. Hier wird nach der Wirtschaftsplanung ein Ergebnis vor Ergebnisabführung in Höhe von rd. 1,8 Mio. € angestrebt.

Auch vor dem Hintergrund den seit 2021 sehr stark schwankenden Strom- und Gaspreise an den Beschaffungsmärkten, kann es in den kommenden Jahren zu Preisanhebungen für die Endkunden kommen. Mit dem in 2023 erfolgten Ausstieg aus der Atomenergie und der damit verbundenen Abschaltung der Atomkraftwerke wird es zu einem bedeutenden Rückgang der Kapazitäten und zu einer Verknappung der Erzeugerkapazitäten kommen. Der weitere Preisanstieg hängt insbesondere vom weiteren Ausbau der regenerativen Energieerzeugung, dem Verlauf der Stilllegung der Kohlekraftwerke sowie der Entwicklung der staatlichen Abgaben auf den Energiepreis ab

4. Chancen- und Risikobericht

Voraussichtliche Entwicklung des Konzerns

Die BWG und die SWL befinden sich in einem technisch-wirtschaftlichen und personellen Verbund, innerhalb dessen zahlreiche Leistungen wechselseitig ausgetauscht und abgerechnet werden.

Die wirtschaftliche Entwicklung im Bäderbetrieb wird auch zukünftig durch negative Ergebnisse geprägt sein, da der Badbetrieb strukturell defizitär ist. Demgegenüber steht das Bestreben, diese Ergebnisse bestmöglich durch die SWL und ihre Tochtergesellschaften auszugleichen.

Die Entwicklung des Konzerns ist v.a. durch den energiewirtschaftlichen Bereich der SWL und ihrer Tochtergesellschaften geprägt. Im Zuge der freiwilligen Entflechtung der Tätigkeitsbereiche nach § 7 Abs. 1 EnWG hat die SWL ihre Netzbetreiberfunktion auf die Tochtergesellschaften VNG, ÜNG und ENEG übertragen.

Die SWL konzentriert sich dabei weiterhin auf das Geschäft mit Privat-, Gewerbe- und Industriekunden.

Die Beteiligungen an den Unternehmen der TrianelUnternehmensgruppe werden unverändert von der Konzerntochter SWL gehalten.

Darüber hinaus werden sämtliche Aufgabenbereiche im technischen und kaufmännischen Bereich für die Tochtergesellschaften von der SWL ausgeführt.

Insbesondere die Beteiligungen an der Trianel-Unternehmensgruppe im Bereich der Energiebeschaffung und -erzeugung werden die zukünftigen Ergebnisse des Konzerns zunehmend beeinflussen.

Der Verlauf der Jahre 2025 / 2026 wird aufgrund der hohen Volatilität der Energiepreise, die aktuell am Beschaffungsmarkt herrscht, als schwierig eingeschätzt.

Da sowohl die Intensivierung der Netzaktivitäten als auch die Diversifikation der Beteiligungen an Erzeugungsprojekten mit unternehmerischen Risiken behaftet sind, sollte weiteres Eigenkapital als Risikokapital gebildet werden.

Vor diesem Hintergrund ist zu empfehlen, im Folgejahr die unter dem Aspekt der Risikominimierung notwendige Eigenkapitalhöhe des Konzerns regelmäßig zu überprüfen und ggf. entsprechende Zuführungen zu den Kapitalrücklagen zu tätigen.

Chancen

Um den Anforderungen - vornehmlich der Energiewende und der Digitalisierung - gerecht zu werden, werden die Versorgungsnetze in den Bereichen Strom und Gas modernisiert. Hierzu gehört auch der Aufbau einer modernen Telekommunikationsinfrastruktur, die die Steuerbarkeit der Netze auch zukünftig gewährleistet.

Die SWL hat für sich und ihre Netzgesellschaften in 2021 eine umfangreiche Stromnetzstudie erstellt. Auf deren Grundlage wurden u.a. auch die erforderlichen zukünftigen Investitionen für den Erhalt und auch die Erweiterung des Stromnetzes zur Sicherstellung der Anforderungen an die Energiewende ermittelt. So wird aufgrund des Ausbaus der Erneuerbaren Energien eine deutliche Zunahme von Einspeiseleistungen und dem damit verbundenen Transport der Energie erwartet. Darüber hinaus ändert sich mit der Verkehrs- und Wärmewende auch das Lastverhalten (Verbrauch) der Haushalte durch den Anschluss von Wallboxen und Wärmepumpen. Hier ergeben sich für SWL Chancen, diese neuen Wertschöpfungsstufen zu besetzen.

Die SWL ist im Herbst 2022 in den Stromvertrieb in Hasbergen eingestiegen. Mit der Aufgabe des Stromvertriebs durch den bisherigen Grundversorger Energiegenossenschaft Hasbergen ist es gelungen, diesen Markt erfolgreich zu besetzen. Darüber hinaus ist es gelungen, die Ausschreibung für den Verkauf des Stromnetzes durch die Energiegenossenschaft für SWL zu gewinnen. Mit dem Erwerb des Stromnetzes zum 01.01.2024 wird die Basis der SWL in der Stromversorgung weiter verbreitert und es ergeben sich zusätzliche Möglichkeiten, Synergien in der SWL-Unternehmensgruppe zu nutzen.

In der Wärmeversorgung werden Wachstumsmöglichkeiten durch den Aufbau von Nahwärmenetzen, insbesondere durch eine zentrale regenerative Energiegewinnung gesehen. Ein erstes Projekt mit dem Wärmenetz für die Gesamtschule in Lengerich wurde in 2021 umgesetzt. Weitere Projekte dazu sind in der Planung.

Im Bereich Wärme hat SWL seit dem 2. Halbjahr 2023 mit den Gesellschafterkommunen mit der Erstellung einer Wärmeplanung begonnen. Hieraus soll für SWL eine Wärmewendestrategie entwickelt werden. Diese basiert auf einer Bestandsanalyse, in der die Wärmebedarfe gebäudespezifisch ermittelt werden. Darauf aufbauend liefert die Potentialanalyse die Potenziale zur Senkung des Wärmebedarfes von Gebäuden, Gewerbe und Industrie sowie die Potenziale von Erneuerbaren Energien wie z.B. Geo- und Solarthermie und Abwärmenutzung.

Auf den Analysen werden entsprechende Zielszenarien zur Erreichung der Klimaneutralität im Jahr 2045 mit "Meilensteinen" in 2030, 2035 und 2040 identifiziert, welche den Rahmen für die mögliche Handlungsstrategien mit den Maßnahmen bilden.

Die Stadtwerke nutzen auf der vertrieblichen Ebene die Chancen im Strom- und Gasbereich durch den Aufbau einer an den Bedürfnissen des Kunden orientierten Produktpolitik. Ziel ist es, die Kundenbindung weiter zu erhöhen und die Wettbewerbsfähigkeit zu verbessern.

Im Geschäftsfeld der Stromerzeugung sind weitere lokale Potentiale zu heben, insbesondere durch den Ausbau der Stromerzeugung in PV-Freiflächen im Netzgebiet der SWL. Hier wurden in bereits in 2021 erste Freiflächen unter Vertrag genommen. Die ersten Inbetriebnahmen sind für 2025 vorgesehen.

Weitere Chancen werden in den Folgejahren in der Realisierung von Synergieeffekten im Verbund mit der Stadtwerke Lengerich Unternehmensgruppe und in Kooperationsmodellen gesehen.

Risiken

BWG

Die Corona Pandemie und auch der Ukraine Krieg haben gezeigt, das externe Faktoren die Geschäftsentwicklung des operativen Badbetriebes deutlich beeinflussen.

Des Weiteren beeinflusst der weiter zunehmende Fachkräftemangel den Bäderbetrieb. Für die Aufrechterhaltung eines sicheren und qualitativ hochwertigen Badbetrieb ist qualifiziertes Personal erforderlich. Steht dieses nicht in ausreichender Anzahl zur Verfügung hat dieses zwangsläufig Auswirkungen auf das Angebot und kann sich auf die Öffnungszeiten der einzelnen Bäder auswirken.

SWL

Im Energievertrieb können aufgrund der extrem volatilen Energiemärkte und eventuell auftretendem Marktversagen, hohe Preisrisiken auftreten. Kundenzuwächse, für die Energie zu hohen Marktpreisen nachzubeschaffen ist, können zudem weitere Preisrisiken für den Energievertrieb bedeuten.

Aufgrund des in den kommenden Jahren deutlich höheren Preisniveaus, werden die Inkassorisiken der SWL deutlich steigen. Einem konsequenten Forderungsmanagement kommt daher verstärkte Bedeutung zu.

Zur Steuerung der Risiken in der Energiebeschaffung wurde bereits in 2020 ein neues Risikomanagementsystem in Form eines Organisationshandbuches bzw. Risikorichtlinie etabliert und durch den Aufsichtsrat genehmigt. Es regelt die Rahmenbedingungen für die Energiebeschaffung, das Eigengeschäft, die Kraftwerks- und Speichervermarktung und den Vertrieb.

Zu Beginn des Jahres 2024 wurde zudem ein Unternehmensrisikomanagementsystem zur strukturierten Steuerung der Unternehmensgruppe eingeführt Dieses betrifft nicht nur die Gesellschaft der SWL, sondern auch alle weiteren Unternehmen im Konzernverbund.

Strategisch bedeutsam ist weiterhin die Aufstellung der Netzgesellschaften ÜNG, VNG, ENEG und SVN im Regulierungsbereich. Der Betrieb der Strom- und Gasnetze ist innerhalb des Konzerns der Stadtwerke Lengerich verschiedenen Netzgesellschaften zugeordnet. Die SWL hat diese Trennung buchhalterisch und gesellschaftsrechtlich vorgenommen. Um den Netzbetrieb der SWL klarer zu ordnen und die Umsetzung der Stärkung des kommunalen Einflusses zu ermöglichen, wurde zum 01.01.2021 eine weitergehende Entflechtung des Netzbetriebs umgesetzt. Im Zuge dieser Entflechtung sind die Gas-Übergabestationen und das Hochdrucknetz der SWL Übertragungsnetzgesellschaft zugeordnet worden.

Die Strom- und Gasverteilnetze (Nieder- und Mitteldruck) in den vier westfälischen Gesellschafterkommunen der SWL pachtet und betreibt die SWL Verteilungsnetzgesellschaft mbH. Die SWL Energie- und Entsorgungsnetzgesellschaft pachtet und betreibt das Gasverteilnetz (Nieder- und Mitteldruck) in den niedersächsischen Gesellschafterkommunen der SWL.

Für die 4. Regulierungsperiode (2023/24 - 2027/28) wurde der Kostenantrag Gas und Strom auf der Basis der Fotojahre 2020/2021 eingereicht. Für das Gasnetz wurden die Bescheide für die 4. Regulierungsperiode in 2022 erlassen. Die Anträge für die Stromnetze wurden in 2022 eingereicht. Die entsprechende Genehmigung erfolgte in 2023.

Mit der Einführung der Anreizregulierung zum 1. Januar 2009 wurden die Netzentgelte für Strom und Gas durch jährliche Erlösobergrenzen festgelegt. Das Risiko liegt in den, die Erlösobergrenzen übersteigenden, Aufwendungen, die das Ergebnis der ÜNG belasten. Das Mengenrisiko wird über das Regulierungskonto ausgeglichen, so dass mittelfristig die Umsatzerlöse der Erlösobergrenze entsprechen werden.

Ausgangspunkt für die Erlösobergrenzen bilden die letzten genehmigten Netzkosten der Gesellschaft, die sich nach den Grundsätzen der StromNEV und GasNEV ergeben haben. Die Erlöse aus Netzentgelten sind daher mit einem festen Verlauf vorgegeben.

Mit den Inhalten der in 2016 in Kraft getretenen Novellierung der Anreizregulierungsverordnung hat der Druck für die Genehmigung der Kosten im Rahmen der Festlegung der neuen Erlösobergrenze zugenommen. Positiv kann sich die Neuregelung des Kapitalkostenaufschlages auswirken. Hierdurch können geplante Investitionen zusätzlich bei der Ermittlung der Erlösobergrenzen in Ansatz gebracht werden.

Dennoch wird der Kostendruck auf den Ausbau und die Unterhaltung der Strom- und Gasverteilungsnetze mittelfristig weiter zunehmen. Dies zeigt sich auch in der Festlegung der Eigenkapitalzinssätze für die vierte Regulierungsperiode. Hier hat die Bundesnetzagentur (BNetzA) in 2021 Zinssätze für das Eigenkapital (einheitlich für Strom und Gas) für Neuanlagen in Höhe von 5,07 % und für Altanlagen in Höhe von 3,51 % (jeweils vor Steuern) festgelegt. Im Vergleich zu den Zinssätzen der 3. Regulierungsperiode ergeben sich damit deutliche Reduzierungen der bisherigen Zinssätze 6,91 % für Neuanlagen bzw. 5,12 % für Altanlagen.

Gegen diese Festlegungen hat sich die SWL mit ihren Tochtergesellschaften an einer Prozesskostengemeinschaft beteiligt und Rechtsbeschwerde beim Oberlandesgericht (OLG) Düsseldorf eingelegt. Das OLG Düsseldorf hat im August 2023 zu Gunsten der Netzbetreiber entschieden und die Bundesnetzagentur dazu verpflichtet, die Eigenkapitalzinssätze neu festzulegen. Gegen diesen Beschluss hat die Bundesnetzagentur Beschwerde vor dem Bundesgerichtshof (BGH) eingelegt. Ein entsprechendes Urteil des BGH steht zu dem jetzigen Zeitpunkt, August 2024, noch aus. Für die Investitionen ab dem Jahr 2024 hat die BNetzA bis zum Ende der 4. Regulierungsperiode eine Festlegung getroffen, wodurch der EK-Zinssatz für Neuanlagen im Kapitalkostenaufschlag jährlich neu ermittelt wird und damit die Neuanlagen marktgerechter verzinst werden. Mit den Festlegungen zu den Eigenkapitalzinssätzen und der damit verbundenen Reduzierung ergeben sich künftig ergebnisbelastende Auswirkungen auf die kalkulatorische Verzinsung des Vermögens und damit die Erlöse aus Netzentgelte.

Neben den Eigenkapitalzinssätzen werden auch die Fremdkapitalzinsen im Rahmen der Anreizregulierung für eine Regulierungsperiode behördlich festgesetzt. So bildet das im Jahr 2021 festgestellte Zinsniveau die Basis für die 4. Regulierungsperiode von 2023/24 bis 2027/28. Die seit 2022 stark gestiegenen Zinsen am Kapitalmarkt finden in der bisherigen Systematik erst mit erheblichem Zeitverzug ab der 5. Regulierungsperiode Einzug in der Erlösobergrenze. Um die Investitionsfähigkeit der Verteilnetzbetreiber sicherzustellen, hat der Gesetzgeber der Bundesnetzagentur eine zusätzliche Festlegungskompetenz zugeschrieben. Demnach kann die Bundesnetzagentur für einzelne Jahre den Fremdkapitalzins neu festlegen und damit einen schnelleren Ansatz der Kapitalkosten in der Erlösobergrenze sicherstellen. Weiterhin kann sie ergänzende Regelungen zur Bestimmung des Fremdkapitalzinssatzes treffen. Diese Festlegungskompetenz hat die BNetzA im August 2023 ausgeübt und die "Festlegung von Regelungen für die Bestimmung des kalkulatorischen Fremdkapitalzinses im KKAuf" veröffentlicht.

Ein weiteres Risiko ergibt sich aus der Festlegung zu den kalkulatorischen Nutzungsdauern im Gasnetz (Festlegung "KANU"), die es Netzbetreibern ermöglicht, Investitionen ab dem Jahr 2023 mit verkürzten Nutzungsdauern bis zum Jahr 2045, dem Zeitpunkt der geplanten Dekarbonisierung, regulatorisch abzuschreiben. Grundsätzlich ist dieses Vorgehen zu begrüßen, allerdings greift die Festlegung nicht weit genug: Investitionen, die vor dem Jahr 2023 aktiviert wurden, aber bis zum Jahr 2044 noch nicht regulatorisch abgeschrieben sein werden, können damit nicht vollständig refinanziert werden. Die SWL hat mit ihren Netzgesellschaften gegen die Festlegung Beschwerde eingelegt, die das OLG Düsseldorf im März 2024 zurückgewiesen hat. Das Verfahren ist zweitinstanzlich vor dem BGH anhängig. Weiterhin hat die BNetzA im März 2024 ein Eckpunktepapier für die Weiterentwicklung der Festlegung "KANU" konsultiert ("KANU 2.0"), die Festlegung dazu steht noch aus.

Die BNetzA hat den generellen sektoraler Produktivitätsfaktor (GSP) für die 4. Regulierungsperiode noch nicht final veröffentlicht. Der sektorale Produktivitätsfaktor soll den Effizienzfortschritt der Netzwirtschaft insgesamt beschreiben und gibt den Unternehmen vor, wie weit sie ihre Kosten neben dem individuellen Effizienzvergleich absenken müssen. Im Gas wurde eine Erhöhung des sektoralen Produktivitätsfaktors von 0,49 % auf 0,75 % konsultiert, was zu einem höheren Abschlag auf die Erlösobergrenzen führen würde. Im Strom wird zum Zeitpunkt August 2024 noch die finale Berechnung durch die BNetzA durchgeführt.

Wie sich die Novellierung des EnWG und die damit einhergehende Neugestaltung des Regulierungsrahmens operativ und strategisch auf den Stromnetzbetrieb auswirkt muss weiter beobachtet werden. Das Anfang 2024 durch die Bundesnetzagentur veröffentlichte Eckpunktepapier ("Netze.Effizient.Sicher.Transformiert [NEST]) gibt einen ersten Aufschluss über die Ziele der Bundesnetzagentur - die genauen Rahmenbedingungen werden aber erst kurz- bis mittelfristig deutlich, wenn erste Festlegungen und damit einhergehende Konsultationen veröffentlicht werden. Grundsätzlich strebt die Bundesnetzagentur an, dass Netzbetreiber Kostensteigerungen schneller erlösobergrenzenwirksam geltend machen können, beispielweise durch eine mögliche Verkürzung der Regulierungsperioden. Gleichzeitig sollen auch Entscheidungen für einen Bürokratieabbau getroffen werden, in dem bspw. die Prüfmechanismen zur Kostenprüfung und anderen Antragsverfahren vereinheitlicht werden.Der weitere Zeitplan sieht bis Ende 2024 die Erstellung eines Festlegungsentwurfes vor, der dann in 2025 beschlossen werden soll.

Weitere Risiken liegen in der Beteiligung der teutel. Hier beeinflussen vor allem das Verbraucherverhalten und der Wettbewerbsdruck durch alternative Dienste wie z.B. Mobilfunkdienste die Geschäftsentwicklung. Darüber hinaus liegen weitere Unsicherheiten in Projekten des geförderten Breitbandausbaus. Neben den wirtschaftlichen Risiken in Bezug auf Netzausbau und die Kundengewinnung zählen hierzu auch Risiken im Bereich der Umsetzung von Förderprojekten Breitband bei der teutel mit den Fördergebern und seinen umfangreichen Anforderungen an die Gewährung der Fördermittel.

Am 3. Juli 2020 hat der Bundestag und Bundesrat das "Gesetz zur Reduzierung und zur Beendigung der Kohleverstromung und zur Änderung weiterer Gesetze (Kohleausstiegsgesetz)" beschlossen. Das Gesetz sieht vor, dass die Kohleverstromung in Deutschland spätestens bis zum Jahr 2038 beendet wird. Aus dem Gesetz folgt, dass das letzte Steinkohlekraftwerk bereits 2033 stillgelegt werden müsste. Steinkohlekraftwerke sollen hingegen bereits ab 2027 grundsätzlich entschädigungslos stillgelegt werden, in besonderen Fällen sogar schon ab 2024. Für Stilllegungen bis zum Jahr 2027 sollen Steinkohlekraftwerke im Rahmen von Auktionen um eine Stilllegungsprämie konkurrieren. Das Trianel Kohlekraftwerk Lünen (TKL), an dem SWL beteiligt ist, wurde im Jahr 2013 in Betrieb genommen. Es gehört somit zur jüngsten, modernsten und effizientesten Generation von Steinkohlekraftwerken weltweit. Die von Stadtwerken und regionalen Energieversorgern finanzierte Investitionssumme des Kraftwerks beträgt 1,4 Milliarden EUR. Die Kredite laufen noch bis Mitte 2033. Bei einer vorzeitigen Stilllegung würde das Kraftwerk nur eine geringe Entschädigungshöhe der Investitionssumme nach einer Laufzeit von gerade einmal 13 Jahren erhalten. Wird das Kraftwerk länger betrieben, wird es nach dem Gesetzentwurf dennoch spätestens 2033 entschädigungslos stillgelegt. Da TKL unter den jungen Anlagen nicht das jüngste Steinkohlekraftwerk am Markt ist und sich die gesetzliche Stilllegungsverfügung in erster Linie nach dem Datum der Inbetriebnahme richtet, muss SWL davon ausgehen, dass TKL bereits im Jahr 2030 - und damit noch bevor die Kredite vollständig zurückgezahlt sind - zwangsweise entschädigungslos stillgelegt wird. Die entschädigungslose Stilllegung des TKL-Kraftwerks, noch vor der vollständigen Rückzahlung der Kredite, führt zu weiteren Belastungen der Werthaltigkeit des Strombezugsvertrags der SWL mit TKL. Zur Abfederung der Lasten bildet SWL im Rahmen der Risikovorsorge Rückstellungen.

Als mittel- und langfristiges Risiko steht das bereits beschlossene Auslaufen der Gasversorgung im Mittelpunkt des Risikomanagements der kommenden Jahre. Mit dem Auslaufen der Gasversorgung bis 2045 entfallen der SWL wesentliche Deckungsbeiträge im Gasvertrieb und im Netzbetrieb der Gasnetze. Gleichzeitig sind massive Investitionen in den Aufbau neuer Geschäftsfelder (Wärmenetze) und die Ertüchtigung und Digitalisierung der Stromnetze erforderlich. Es besteht das Risiko, dass der Finanzierungsbedarf dieser Entwicklungen das Finanzierungspotential der SWL-Unternehmensgruppe übersteigt. Eine grundlegende Analyse und ein anschließender Strategieprozess unter enger Einbindung der Gesellschafter wurde eingeleitet.

Die weiter zunehmenden Anforderungen an die Netzsteuerung erfordern deutlichen Investitionen sowohl in die Netzinfrastruktur wie auch in die Betriebsorganisation der SWL-Unternehmensgruppe. Inwieweit diesen Aufwendungen auch entsprechende Erlöse gegenüberstehen hängt von der Anerkennungsfähigkeit in den Netzentgelten ab. Sollten hierfür keine entsprechenden Rahmenbedingungen bestehen, besteht das Risiko sinkender Betriebsergebnisse, die die Finanzierungsfähigkeit der SWL beeinträchtigt. Auch hierzu ist eine Analyse eingeleitet.

Die Liquiditätslage ist gut und es sind keine Engpässe in naher Zukunft zu erwarten. Die SWL verfolgt weiter das Ziel, die anstehenden Investitionen aus dem operativen Cash Flow und darüberhinausgehend über langfristige Darlehensfinanzierungen zu finanzieren. Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an die aktuellen Änderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient.

Allgemein

Der seit Februar 2022 andauernde Ukraine Krieg und auch der seit Oktober 2023 anhaltende Nahostkonflikt kann sich künftig deutlich auf die Energiemärkte und die Gesamtwirtschaft und damit auch die Geschäftsentwicklung des BWG Konzerns auswirken.

Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, bestehen gegenwärtig nicht.

Lengerich, den 28.08.2024

Bäder und Wasser GmbH

gez. Ralf Becker, Geschäftsführer

¹ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/2112/umfrage/veraenderung-des-bruttoinlandprodukts-im-vergleich-zum-vorjahr/
² https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1224/umfrage/arbeitslosenquote-in-deutschland-seit-1995/
³ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1046/umfrage/inflationsrate-veraenderung-des-verbraucherpreisindexes-zum-vorjahr/
⁴ https://www.bdew.de/service/publikationen/jahresbericht-energieversorgung-2023/
⁵ https://www.bdew.de/service/daten-und-grafiken/bdew-gaspreisanalyse/Folie 6
⁶ https://www.bdew.de/service/daten-und-grafiken/bdew-strompreisanalyse/Folie 8
⁷ https://www.vatm.de/marktstudien/marktstudie-2023, S.5
⁸ https://www.vatm.de/marktstudien/marktstudie-2023 , S. 27
⁹ https://www.vatm.de/marktstudien/marktstudie-2023 , S. 7
¹⁰ https://www.vku.de/themen/infrastruktur-und-dienstleistungen/bnetza-festlegung-der-ek-verzinsung-fuer-die-4-regulierungsperiode/
¹¹ https://www.bundesnetzagentur.de/DE/Beschlusskammern/BK04/BK4_76_Prodfakt/BK4_Prodfakt. html
¹² https://www.gesetze-im-internet.de/kohleausg/BJNR181800020.html
¹³ https://www.bundesnetzagentur.de/DE/Beschlusskammern/1_GZ/BK9-GZ/2022/2022_bis0999/BK9-22-0614/BK9-22-0614_Festlegung_FL_Hauptseite.html
¹⁴ https://www.bundesnetzagentur.de/DE/Vportal/Energie/Netzanschluss/UmstellungGas/start.html
¹⁵ https://www.bundesnetzagentur.de/DE/Fachthemen/ElektrizitaetundGas/Aktuelles_enwg/14a/start. html

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

			31.12.2023		31.12.2022
			€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltliche erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte				420.186,39		435.453,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten			3.193.442,29		3.325.625,81
2. Technische Anlagen und Maschinen			3.189.328,14		3.368.271,13
3. Verteilungsanlagen			59.096.330,72		57.760.206,09
4. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung			2.502.662,80		2.865.831,13
5. Geleistete Anzahlungen u. Anlagen im Bau			4.220.952,32	72.202.716,27	1.121.377,97	68.441.312,13
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an assoziierten Unternhemen			1.489.929,80		1.279.361,43
2. übrige Beteiligungen			5.665.239,74		8.524.073,09
3. Sonstige Ausleihungen			1.671.312,89	8.826.482,43	3.859.710,76	13.663.145,28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe				12.799.828,64		10.019.299,63
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen			11.875.712,32		6.919.252,04
2. Forderungen gegen Gesellschafter			27.939,27		67.832,17
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht			188.536,27		535.625,40
4. Sonstige Vermögensgegenstände			21.530.947,95	33.623.135,81	31.903.606,92	39.426.316,53
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten				30.529.736,27		11.709.939,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten				617.442,28		1.937.820,90
D. Aktive latente Steuern				12.180.544,59		10.178.769,00
				171.200.072,68		155.812.056,51
Passivseite
	31.12.2023			31.12.2022
	€	€	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00			25.000,00
./. Nennbetrag eigener Anteile	-1.800,00	23.200,00		-1.800,00	23.200,00
II. Kapitalrücklage		19.031.232,88			17.858.217,83
III. Gewinnrücklagen
1. Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	6.584.007,02			3.147.437,77
2. andere Gewinnrücklagen	7.005.071,69	13.589.078,71		8.178.086,74	11.325.524,51
IV. Gewinnvortrag		5.720.742,99			4.766.750,88
V. Konzernbilanzgewinn		4.028.181,17			3.497.615,52
VI. Nicht beherrschende Anteile		5.468.024,51	47.860.460,26		5.632.757,12	43.104.065,86
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung			4.788.035,75			5.745.642,91
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		8.126.738,00			5.168.644,12
2. Sonstige Rückstellungen		52.895.970,07	61.022.708,07		43.808.772,95	48.977.417,07
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		23.571.702,86			25.600.924,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		9.666,07			10.065,07
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		9.818.899,35			6.805.744,96
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		4.561.577,52			5.135.819,12
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		9.278,29			13.434,23
6. Sonstige Verbindlichkeiten		14.847.881,02	52.819.005,11		15.995.631,49	53.561.618,87
E. Rechnungsabgrenzungsposten			4.709.863,49			4.423.311,80
			171.200.072,68			155.812.056,51

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023 (01.01. bis 31.12.)

	2023		2022
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse	141.557.906,97		147.264.581,48
abzüglich Stromsteuer / Energiesteuer	-3.877.862,95	137.680.044,02	-3.917.891,03	143.346.690,45
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		800.222,28		1.201.308,93
3. Sonstige betriebliche Erträge		2.003.603,90		2.758.025,12
		140.483.870,20		147.306.024,50
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-106.138.013,69		-112.747.148,10
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-5.348.973,28	-111.486.986,97	-6.280.747,19	-119.027.895,29
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-8.693.129,79		-8.061.015,86
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Alterversorgung und für Unterstützung	-1.518.275,79	-10.211.405,58	-1.585.914,62	-9.646.930,48
davon für Altersversorgung 215 T€ (Vj . 223 T€)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-5.344.797,84		-5.092.306,18
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-6.381.139,21		-5.902.844,14
8. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		824.202,91		663.737,81
9. Erträge aus Beteiligungen		623.433,49		262.559,84
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		3.106.187,59		1.075.437,96
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-5.075.145,89		-3.375.282,43
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-516.771,12		-574.251,53
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.914.899,16		-2.133.767,87
davon aus latenten Steuern Ertrag 2.002 T€ (Vj . 3.179 T€)
14. Ergebnis nach Steuern		4.106.548,42		3.554.482,19
15. Sonstige Steuern		-113.260,81		-103.078,36
16. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn		-318.616,24		-78.616,24
17. Konzernjahresüberschuss		3.674.671,37		3.372.787,59
18. Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn		353.509,80		124.827,93
19. Konzernbilanzgewinn		4.028.181,17		3.497.615,52

Konzernanhang 2023

1. ALLGEMEINES

Die Gesellschaft, mit Sitz in Lengerich, ist unter HRB 6388 im Handelsregister des Amtsgerichts Steinfurt eingetragen.

Der Konzernabschluss der Bäder und Wasser GmbH (BWG) wurde nach den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und nach den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Bäder und Wasser GmbH ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und Konzernlagebericht für den größten/kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Das Geschäftsjahr des Konzerns entspricht ebenso wie die Geschäftsjahre der konsolidierten Unternehmen dem Kalenderjahr.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2011 wurde erstmals ein handelsrechtlicher Konzernabschluss aufgestellt. Der Zeitpunkt der Erstkonsolidierung war der 1. Januar 2011.

Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß dem Gesamtkostenverfahren.

Soweit das Gesetz Wahlrechte bietet, bestimmte Ergänzungen zu Einzelposten des Konzernabschlusses entweder in der Konzernbilanz bzw. in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung oder im Konzernanhang darzustellen, sind die Wahlrechte in der Form ausgeübt worden, dass die erforderlichen Angaben im Konzernanhang gemacht wurden. Diese Handhabung erhöht die Übersichtlichkeit des Abschlusses.

2. ANGABEN ZUM KONSOLIDIERUNGSKREIS

Unternehmen	Anteil am Stammkapital in %	Eigenkapital 31.12.2023 T€	Ergebnis 2023 T€
(1) Verbundene Unternehmen
- Tochtergesellschaft der BWG
Stadtwerke Lengerich GmbH, Lengerich (SWL)	86,67	35.717	0
- Tochtergesellschaften der SWL
SWL Vertriebsgesellschaft mbH, Lengerich	100,00	25	0
SWL Verteilungsnetzgesellschaft mbH, Lengerich	100,00	73	0
SWL Übertragungsnetzgesellschaft mbH, Lengerich	100,00	65	0
Saerbecker Ver- und Entsorgungsnetzgesellschaft mbH, Lengerich	100,00	25	0
SWL Energienetz- und Entsorgungsgesellschaft mbH, Lengerich	100,00	70	0
teutel GmbH, Lengerich	100,00	25	0
Stadtwerke Tecklenburg GmbH, Tecklenburg	95,00	17	-5
SWL Energieprojekte Verwaltungs GmbH, Lengerich	100,00	20	-5
(2) Assoziierte Unternehmen
- Tochtergesellschaften der SWL
Saerbecker Ver- und Entsorgungsgesellschaft mbH, Saerbeck	40,00	4.177	284
Windpark Hohenfelde III GmbH & Co. KG, Rheine ^*	33,33	486	603
Windpark Gollmitz GmbH & Co. KG, Rheine ^*	20,00	290	996
Windpark Gollmitz Verwaltungs GmbH, Rheine ^*	20,00	31	2
Windpark Laubersreuth VerwaltungsgesellschaftmbH, Drensteinfurt	25,00	28	1
Windpark Laubersreuth GmbH & Co. KG, Lengerich	25,00	1.362	1.340

^* Vorjahreswerte

Die unter Ziffer 1 ausgewiesenen verbundenen Unternehmen wurden im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogen. Die SWL Energieprojekte Verwaltungs GmbH, Lengerich, wurde im Geschäftsjahr 2023 gegründet und erstmals einbezogen. Die assoziierten Unternehmen unter Ziffer 2 wurden gemäß § 312 Abs. 1 Satz 1 HGB nach der Buchwertmethode mit dem anteiligen Eigenkapital bilanziert. Weitere Beteiligungen des Konzerns mit einem Anteil von weniger als 20% wurden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Die Beteiligung an dem im Vorjahr noch berücksichtigen assoziierten Unternehmen die energievorsorger GmbH, Lengerich, wurde im Geschäftsjahr veräußert.

Aufgrund der Beteiligung an der Windpark Hohenfelde III GmbH & Co. KG liegt eine weitere mittelbare Beteiligung an der Windpark Hohenfelde III Verwaltungs GmbH vor; diese wurde aufgrund der Unwesentlichkeit nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

3. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Neubewertungsmethode. Zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der Stadtwerke Lengerich GmbH bestanden stille Reserven und Lasten in Höhe von T€ 8.224 im Anlagevermögen der Gesellschaft. Der hieraus resultierende Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung wird unterhalb des Eigenkapitals ausgewiesen.

Sofern von einem in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen ein maßgeblicher Einfluss auf die Geschäfts- und Firmenpolitik eines nicht einbezogenen Unternehmens, an dem das Unternehmen mindestens mit 20 % beteiligt ist, ausgeübt wird, so ist diese Beteiligung in der Konzernbilanz at equity bewertet. Die assoziierten Unternehmen werden gemäß § 312 Abs. 1 Satz 1 HGB zu Buchwerten und gemäß § 312 Abs. 3 Satz 1 HGB zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung angesetzt. Ein vorhandener Unterschiedsbetrag wird nach § 312 Abs. 2 HGB behandelt. Konzerneinheitliche Bewertungsmethoden werden angewandt.

Beteiligungsunternehmen mit einer Beteiligungsquote kleiner 20 %, auf die kein maßgeblicher Einfluss auf die Geschäfts- und Firmenpolitik ausgeübt wird, werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung vorgenommener Abschreibungen bewertet.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden im Rahmen der Schuldenkonsolidierung gegeneinander aufgerechnet.

Passive Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung resultieren insbesondere aus der Neubewertung des Eigenkapitals im Rahmen der Erstkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode der betreffenden Tochtergesellschaften. Diese werden unter dem Eigenkapital als Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung ausgewiesen. Der passive Unterschiedsbetrag (Eigenkapitalcharakter) wurde im Geschäftsjahr 2021 erstmalig erfolgswirksam aufgelöst. Für die Jahre 2017 bis 2020 erfolgte eine erfolgsneutrale Vereinnahmung zugunsten des erwirtschafteten Konzerneigenkapitals. Die erfolgswirksame Auflösung des passiven Unterschiedsbetrags erfolgt ratierlich über die durchschnittliche Restnutzungsdauer der entsprechenden Vermögensgegenstände von ca. 12 Jahren.

Anteile konzernfremder Gesellschafter am Eigenkapital werden in einem Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter innerhalb des Konzerneigenkapitals ausgewiesen.

Im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden Innenumsätze und sonstige konzerninterne Erträge mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet. Zwischenergebnisse aus konzerninternen Lieferungen lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Auf Konsolidierungsmaßnahmen, die zu Differenzen zwischen handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen führen, welche sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich auflösen, werden latente Steuern gebildet.

4. BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Bewertungskontinuität

Die Jahresabschlüsse der im Rahmen der Vollkonsolidierung berücksichtigten Tochterunternehmen wurden grundsätzlich unter Zugrundelegung einheitlicher Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Mutterunternehmens aufgestellt.

Sachanlagen und immaterielles Vermögen	Bruttowerte	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten (zzgl. zulässiger Gemeinkostenzuschläge vermindert um die erhaltenden Investitionskostenzuschüsse)
	Abschreibung	- bis 2009: überwiegend degressiv
		- ab 2010: ausschließlich linear
		Den planmäßigen Abschreibungen liegen die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zu Grunde
		(immaterielle Vermögensgegenstände: 3 bis 5 Jahre; Sachanlagen: 1 bis 50 Jahre).
Finanzanlagen	Bruttowerte	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Abschreibung	bei dauernder Wertminderung Ansatz niedrigerer beizulegender Werte
Vorräte	Bruttowerte	durchschnittliche Anschaffungskosten
	Abschreibung	bei Ansatz niedrigerer Stichtagswerte
		Die Vorräte aus dem Gasspeicher wurden zu Anschaffungskosten bilanziert. Um einer möglichen Abwertung der Vorräte aus dem Gasspeicher entgegenzutreten wurde eine Bewertungseinheit mit den Verkaufserlösen gebildet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	Bruttowerte	Nominalwerte
	Abschreibung	Pauschal- und Einzelwertberichtigung
Guthaben bei Kreditinstituten	Bruttowerte	Nennwert
Rechnungsabgrenzung	Bruttowerte	Auszahlungsbeträge
Sonstige Rückstellungen	Bruttowert	Ansatz des Erfüllungsbetrages
und Verbindlichkeiten	Abzinsung	● bei Längerfristigkeit (Restlaufzeit über ein Jahr)
		● Verbindlichkeiten: Abzinsung nur bei längerfristigen
		Rentenschulden ohne Gegenleistung
		● Zinssatz gemäß Abzinsungsverordnung

5. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen	Anlagenspiegel -> siehe Anlage zum Anhang
	Die Beteiligungen an der Trianel Windkraftwerk Borkum GmbH Co. KG und der Trianel Windkraftwerk Borkum II GmbH & Co. KG sowie die Ausleihungen an diese Gesellschaften wurden aufgrund einer dauernder Wertminderung in voller Höhe abgeschrieben (5.069 T€).
Forderungen gg. Gesellschaftern	● bis zu einem 1 Jahr
	● im Wesentlichen aus Kanalabrechnungen
Forderungen aus Lieferung und Leistung	Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind unverändert zum Vorjahr alle innerhalb eines Jahres fällig.
Sonstige Vermögensgegenstände	Im Wesentlichen aus gestundeten Zinsen gegenüber der Trianel-Gruppe 520 T€ (i. Vj. 2.366 T€), aus Steuerforderungen 3.396 T€ (i. Vj. 5.086 T€), aus debitorischen Kreditoren 6.019 T€ (i. Vj. 10.928 T€), aus Forderungen gegenüber der Amprion GmbH aus der Strompreisbremse 4.913 T€ (i. Vj. 0 T€), aus Mehr- und Mindermengenabrechnungen 2.589 T€ (i. Vj. 5.469 T€) und einem gewährten Darlehen gegenüber der Windpark Hohenfelde III GmbH & Co. KG 1.044 T€ (i. Vj. 0 T€). Alle sonstigen Vermögensgegenstände, mit Ausnahme der gestundeten Zinsen gegenüber der Trianel-Gruppe und dem gewährten Darlehen gegenüber der Windpark Hohenfelde III GmbH & Co. KG, haben wie im Vorjahr eine Restlauftzeit unter einem Jahr.
Aktive Rechnungsabgrenzung	Als größte Posten handelt es sich mit 582 T€ (i. Vj. 407 T€) um einen bereits gezahlten Leistungspreis.
Aktive latente Steuern	Im Wesentlichen aus unterschiedlicher Bewertung von Rückstellungen 12.322 T€ (i. Vj. 11.673 T€), Beteiligungen -8 T€ (i. Vj. -1.200 T€) sowie empfangener Ertragszuschüsse 1.384 T€ (i. Vj. 1.297 T€) zu den Einzelabschlüssen der Steuersatz beträgt rund 31%.

Gezeichnetes Kapital

	€	%
Stadt Lengerich	17.800	71,2
Gemeinde Hagen	1.800	7,2
Gemeinde Lienen	1.800	7,2
Stadt Tecklenburg	1.800	7,2
Stadtwerke Lengerich GmbH	1.800	7,2
	25.000	100

Die Anteile der Stadtwerke Lengerich GmbH werden aufgrund der Einbeziehung dieses Tochterunternehmens in den Konzernabschluss offen abgesetzt.

Kapitalrücklage

Im Wesentlichen die Einlagen von Anteilen an der Stadtwerke Lengerich GmbH

Unterschiedsbetrag KapKons

aus Erstkonsolidierung zum 01.01.2011	T€
- Passiver Unterschiedsbetrag	11.750
- Aktiver Unterschiedsbetrag	-259
- Erfolgswirksame Veränderung	-2.873
- Erfolgsneutrale Veränderung	-3.830
	4.788

Sonstige Rückstellungen

	2023 T€	Vj. T€
Personalwesen	631	608
Schwebende Geschäfte, Verstetigung der Strom- und Gaspreise, Bezugskosten und Regulierungskonten	52.087	43.008
Jahresabschlussaufwendungen	165	180
Übrige	13	13
	52.896	43.809

Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten im Berichtsjahr:	Gesamt		bis zu 1 Jahr
	T€		T€
Verbindlichkeiten	2023	Vj.	2023	Vj.
- gegenüber Kreditinstituten	23.572	25.601	2.042	2.029
- aus Anzahlungen	10	10	10	10
- aus Lieferungen/Leistungen	9.819	6.806	9.819	6.806
- gegenüber Gesellschaftern	4.561	5.136	4.561	1.843
- gegenüber Unternehmen, mit den ein Beteiligungsverhälfnis besteht	9	13	9	13
- sonstige ^*	14.848	15.996	14.848	15.996
Summe	52.819	53.562	31.289	26.697

Restlaufzeiten im Berichtsjahr:	größer 1 Jahr		davon über 5 Jahre
	T€		T€
Verbindlichkeiten	2023	Vj.	2023	Vj.
- gegenüber Kreditinstituten	21.530	23.572	13.251	15.337
- aus Anzahlungen	0	0	0	0
- aus Lieferungen/Leistungen	0	0	0	0
- gegenüber Gesellschaftern	0	3.293	0	2.226
- gegenüber Unternehmen, mit den ein Beteiligungsverhälfnis besteht	0	0	0	0
- sonstige ^*	0	0	0	0
Summe	21.530	26.865	13.251	17.563

^{*Sonstige Verbindlichkeiten}

^{Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind im
Wesentlichen Kundenüberzahlungen in Höhe von
10.916 T€ (i. Vj . 14.397 T€ ) und Steuern von
1.604 T€ (i. Vj . 1.034 T€ )
ausgewiesen.}

6. ERLÄUTERUNGEN ZUR GUV

Umsatzerlöse

Spartenaufteilung	2023 T€	Vj. T€
Strom- und Erdgasversorgung	99.434	71.202
Bewirtschaftung der Beteiligungen	29.865	50.551
Übrige	8.381	21.594
Gesamt	137.680	143.347

Sonstige betriebliche

● Erträge	Im Wesentlichen aus Anlagenabgängen 13 T€ (i. Vj. 1.182 T€), aus der Auflösung von Rückstellungen 31 T€ (i. Vj. 22 T€), aus periodenfremden Erträgen 97 T€ (i. Vj. 103 T€), aus Erstattungen der Provinzial für die ÖBAV 446 T€ (i. Vj. 53 T€) und aus der Auflösung des passiven Unterschiedsbetrages 958 T€ (i. Vj. 958 T€)
● Aufwendungen	Im Wesentlichen für Wertberichtigungen auf Forderungen 1.159 T€ (i. Vj. 1.168 T€), für Rechts- und Beratungskosten 1.028 T€ (i. Vj. 791 T€), für Abgangsverluste von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens 61 T€ (i. Vj. 585 T€), für die IT-Betriebsführung 1.397 T€ (i. Vj. 1.060 T€), für die Unterhaltung der Grundstücke und Gebäude 88 T€ (i. Vj. 225 T€), für Versicherungsbeiträge 151 T€ (i. Vj. 138 T€), Beiträge 221 T€ (i. Vj. 173 T€), für Prüfungskosten 200 T€ (i. Vj. 170 T€) sowie für Post und Telekommunikation 305 T€ (i. Vj. 246 T€).
Auf-/Abzinsung	- Erträge: 2.424 T€ (i.Vj. 624 T€)
	- Aufwendungen: 13 T€ (i. Vj. 6 T€)
Periodenfremde Erträge und Aufwendungen	- periodenfremde Erträge 97 T€ (i.Vj. 103 T€)
	- periodenfremde Aufwendungen 114 T€ (i.Vj. 62 T€)

7. SONSTIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse

a) Kommunale Zusatzversorgungskasse Westfalen-Lippe (KVW)
Verpflichtung	Subsidiaritätshaftung der SW Lengerich GmbH (Mitgliedschaft in der KVW) für
Haftungsgrund	Deckungslücken bei der Finanzierung der Altersversorgung von Mitarbeitern/innen
Haftungshöhe	Die Höhe der derzeit bestehenden Deckungslücke ist mangels Angaben der KVW unbekannt.
Beitragssatz	derzeit 6,9 % der beitragspflichtigen Entgelte
b) Windpark Hohenfelde III GmbH & Co. KG
Verpflichtung	Ausgleichsverpflichtung der Kommanditisten untereinander
Haftungshöhe	191 T€ (Anteil der Stadtwerke Lengerich GmbH)
Haftungsgrund	Bürgschaft der Energie- und Wasserversorgung Rheine GmbH über 575 T€ gegenüber der DKB wegen Darlehensschuld
c) Windpark Gollmitz GmbH & Co. KG
Verpflichtung	Ausgleichsverpflichtung der Kommanditisten untereinander
Haftungshöhe	200 T€ (Anteil der Stadtwerke Lengerich GmbH)
Haftungsgrund	Bürgschaft der Stadtwerke Georgsmarienhütte GmbH über 1.000 T€ gegenüber der Landesbank Baden-Württemberg wegen Darlehensschuld

Finanzverpflichtungen

Wesentliche Verpflichtungen:	Mio.€
Pachtaufwand Bäder (Wirtschaftsplan 2024)	0,3
Investitionen (aus Wirtschaftsplan 2024)	16,6
Energiebezüge (aus Wirtschaftsplan 2024)	67,0
Konzessionsabgabe (aus Wirtschaftsplan 2024)	1,5
Darlehensvereinbarung Trianel Gaskraftwerk Hamm GmbH & Co. KG	1,0
Darlehensvereinbarung Trianel Windkraft Borkum GmbH & Co. KG	1,7
Sicherheitenpool Trianel GmbH (Sicherheitengestellung) ¹	0,1
Kreditrisikopool Trianel GmbH (Darlehensgewährung) ²	1,4
Gesamt	89,6

Angaben zum Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar für den Abschlussprüfer beträgt 162 T€, davon entfallen auf die Abschlussprüfungsleistungen 136 T€, auf andere Bestätigungsleistungen 23 T€ und auf sonstige Leistungen 3 T€.

Mitarbeiter/innen

Durchschnittsangaben (ohne Auszubildende)

	2023	Vj.
Angestellte	123	120
Arbeiter	36	40
Gesamt	159	160

Entsprechend dem saisonalen Bedarf setzt die Gesellschaft zur Gewährleistung des Schwimmbadbetriebs zusätzliche Saisonkräfte ein.

Gewinnverwendungsvorschlag Mutterunternehmen

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 in Höhe von 151.663,05 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des laufenden Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt geworden, die Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf oder die Lage der Gesellschaft haben.

Organe

Aufsichtsrat	l	Name	Vorname	Beruf	Gemeinde	Vergütung
	01.	Möhrke	Wilhelm	Bürgermeister,	Lengerich	- €
				Vorsitzender
	02.	Beck	Johannes	Pensionär	Lengerich	150,00 €
	03.	Buller	Dominick	Finanzwirt	Lengerich	150,00 €
bis 19.09.2023	04.	Engelhardt	Anne	Integrative	Lengerich	50,00 €
				Bewegungstherapeutin
	05.	Fronk	Philippa	Studentin	Lengerich	150,00 €
	06.	Grünagel	Hartmut	Gärtnermeister	Lengerich	200,00 €
	07.	Hasenkamp	Gerd	Dipl. Bau-Ingenieur	Lengerich	150,00 €
	08.	Hügging	Wilhelm	Rentner	Lengerich	100,00 €
ab 19.09.2023	09.	Krasting	Marion	Lehramt Grundschule	Lengerich	100,00 €
	10.	Kröger	Jens	Selbstständiger Kaufmann	Lengerich	200,00 €
	11.	Kuhn	Andreas	Rechtsanwalt	Lengerich	100,00 €
	12.	Niggenaber	Ralf	Zahntechnikermeister	Lengerich	150,00 €
	13.	Pätzholz	Andreas	Lehrer	Lengerich	150,00 €
	14.	Peters	Jürgen	Industriemechaniker	Lengerich	100,00 €
	15.	Roggenland	Elke	Qualitätsingenieurin	Lengerich	100,00 €
	16.	Schilling	Björn	Leiter Service	Lengerich	200,00 €
bis 31.01.2023	17.	Schmitter	Dennis	Projektingenieur	Lengerich	- €
ab 07.02.2023	18.	Sabelhaus	Sebastian	Sozialversicherungsfach-	Lengerich	200,00 €
				angestellter
	19.	Unland-Kröner	Christiane	Physiotherapeutin	Lengerich	150,00 €
	20.	Wagner	Maik	Fertigungsleiter	Lengerich	150,00 €
				Zerspanung
	21.	Möller	Christine	Bürgermeisterin	Hagen	100,00 €
	22.	Haunhorst	Lutz	Leitender Bildungsreferent	Hagen	150,00 €
	23.	Schäfer	Adrian	Bürgermeister	Hasbergen	100,00 €
	24.	Dreyer	Jens	Maschinenschlosser	Hasbergen	200,00 €
	25.	Buller	Torsten	Bürgermeister	Ladbergen	150,00 €
	26.	Kötterheinrich	Thomas	Sozialversicherungsfach-	Ladbergen	150,00 €
				angestellter
	27.	Strietelmeier	Arne	Bürgermeister	Lienen	- €
	28.	Licher	Lukas	Betriebswirt	Lienen	150,00 €
	29.	Streit	Stefan	Bürgermeister	Tecklenburg	180,00 €
	30.	Nowroth	Frank	Kfm.-techn. Angestellter	Tecklenburg	150,00 €
	31.	Brinks	Dirk	Kaufmännischer Angestellter	AN-Vertreter	200,00 €

Geschäftsführer

Name

Dipl. Kfm. Ralf Becker

Vergütungen

Herr Ralf Becker hat für seine Tätigkeit als Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 ein Grundgehalt und die tarifliche Inflationsausgleichspauschale in Höhe von insgesamt 227.200,60 € erhalten. Weitere Bezüge betreffen geldwerte Vorteile (insbesondere Pkw-Nutzung) von 12.133,95 € sowie Beiträge zu Altersversorgungsverträgen von 72.704,19 €. Die für Herrn Becker angegebenen Bezüge (in Summe 312.038,74 €) sind erfolgsunabhängig und haben keine langfristige Anreizwirkung. Zusätzlich wurde eine variable Vergütung in Höhe von 50.000,00 € gewährt. Feste und variable Vergütung kommen insgesamt auf eine Summe von 362.038,74 €. In den genannten Gesamtbezügen ist auch Herrn Beckers Tätigkeit als Geschäftsführer in den Tochtergesellschaften der Stadtwerke Lengerich GmbH und der Muttergesellschaft, der Bäder und Wasser GmbH, abgegolten

Lengerich, 28. August 2024

Bäder und Wasser GmbH

gez. Ralf Becker, Geschäftsführer

¹ geringes Risiko der Inanspruchnahme
² geringes Risiko der Inanspruchnahme

Entwicklung Konzernanlagevermögen 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2023 €	Zugänge €	Abgänge €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	2.188.523,96	156.283,51	195,90
Zwischensumme	2.188.523,96	156.283,51	195,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	7.580.677,70	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	12.673.543,14	160.539,41	0,00
3. Verteilungsanlagen	161.545.994,25	5.801.582,82	130.253,29
4. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung	11.091.900,00	483.352,51	460.518,98
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.121.377,97	3.625.222,55	430.044,93
Zwischensumme	194.013.493,06	10.070.697,29	1.020.817,20
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	2.164.547,51	0,00	516.171,26
2. übrige Beteiligungen	12.855.669,29	500,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	3.859.710,76	143.395,67	122.152,26
Zwischensumme	18.879.927,56	143.895,67	638.323,52
Gesamtsumme	215.081.944,58	10.370.876,47	1.659.336,62

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Umbuchungen €	Investitionskostenzuschüsse €	Stand 31.12.2023 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	0,00	0,00	2.344.611,57
Zwischensumme	0,00	0,00	2.344.611,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	0,00	0,00	7.580.677,70
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	12.834.082,55
3. Verteilungsanlagen	95.603,27	641.382,47	166.671.544,58
4. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung	0,00	0,00	11.114.733,53
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-95.603,27	0,00	4.220.952,32
Zwischensumme	0,00	641.382,47	202.421.990,68
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	1.648.376,25
2. übrige Beteiligungen	0,00	0,00	12.856.169,29
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	3.880.954,17
Zwischensumme	0,00	0,00	18.385.499,71
Gesamtsumme	0,00	641.382,47	223.152.101,96

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2023 €	Zugänge €	Zuschreibungen	Abgänge €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	1.753.070,08	171.551,00	0,00	195,90
Zwischensumme	1.753.070,08	171.551,00	0,00	195,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	4.255.051,89	132.183,52	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.305.272,01	339.482,40	0,00	0,00
3. Verteilungsanlagen	103.785.788,16	6.031.825,07	0,00	102.207,12
4. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung	8.226.068,87	809.948,10	0,00	423.946,24
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwischensumme	125.572.180,93	7.313.439,09	0,00	526.153,36
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	885.186,08	6.171,26	732.910,89	0,00
2. übrige Beteiligungen	4.331.596,20	2.859.333,35	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	2.209.641,28	0,00	0,00
Zwischensumme	5.216.782,28	5.075.145,89	732.910,89	0,00
Gesamtsumme	132.542.033,29	12.560.135,98	732.910,89	526.349,26

	Abschreibungen
	Umbuchungen €	Auflösung Investitionskostenzschüsse €	Stand 31.12.2023 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	0,00	0,00	1.924.425,18
Zwischensumme	0,00	0,00	1.924.425,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	0,00	0,00	4.387.235,41
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	9.644.754,41
3. Verteilungsanlagen	0,00	2.140.192,25	107.575.213,86
4. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung	0,00	0,00	8.612.070,73
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Zwischensumme	0,00	2.140.192,25	130.219.274,41
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	158.446,45
2. übrige Beteiligungen	0,00	0,00	7.190.929,55
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	2.209.641,28
Zwischensumme	0,00	0,00	9.559.017,28
Gesamtsumme	0,00	2.140.192,25	141.702.716,87

	Restbuchwerte
	31.12.2023 €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	420.186,39	435.453,88
Zwischensumme	420.186,39	435.453,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	3.193.442,29	3.325.625,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.189.328,14	3.368.271,13
3. Verteilungsanlagen	59.096.330,72	57.760.206,09
4. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung	2.502.662,80	2.865.831,13
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.220.952,32	1.121.377,97
Zwischensumme	72.202.716,27	68.441.312,13
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	1.489.929,80	1.279.361,43
2. übrige Beteiligungen	5.665.239,74	8.524.073,09
3. Sonstige Ausleihungen	1.671.312,89	3.859.710,76
Zwischensumme	8.826.482,43	13.663.145,28
Gesamtsumme	81.449.385,09	82.539.911,29

Konzernabschluss 31. Dezember 2023

Konzernkapitalflussrechnung

	2023 T€	Vorjahr T€
Jahresergebnis (nach Rücklagenentnahme)	3.675	3.372
Abschreibungen Anlagevermögen	10.420	8.467
Delta Rückstellungen (ohne Steuerrückstellungen)	9.087	8.713
Sonstiger zahlungsunwirksamer Aufwand/Ertrag	3.757	-1.279
Jahres-Cashflow	26.939	19.273
Veränderung der sonstigen Aktiva soweit nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen	-1.035	-20.583
sonstigen Passiva soweit nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen	1.286	12.312
Storno GuV-Aufwand/-Ertrag
Ergebnis Anlagenabgang	50	-595
Zinsergebnis	-2.589	-501
Beteiligungserträge/-aufwand	-1.448	-926
Ertragsteueraufwand/-ertrag	1.915	2.134
Ertragssteuerzahlungen	-913	-2.674
Operativer Cashflow	24.205	8.440
Einzahlungen
- Abgang Sachanlagen	445	1.203
- Abgang Finanzanlagen	638	948
- Rückzahlung Darlehen	4.011	0
- erhaltene Dividenden	623	263
Auszahlungen
- Investitionen immaterielle Anlagen	-156	-156
- Investitionen Sachanlagen	-9.429	-8.643
- Investitionen Finanzanlagen	-144	-469
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-25	0
Investiver Cashflow	-4.037	-6.854
Einzahlungen
- Eigenkapitalzuführung der Gesellschafter	1.173	732
Auszahlungen
- Darlehenstilgung	-2.029	-2.017
- gezahlte Zinsen	-517	-574
Finanz-Cashflow	-1.373	-1.859
Veränderung des Finanzmittelfonds	18.795	-273
Konsolidierungkreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	25	0
Finanzmittelfonds am 1.1.	11.710	11.983
Finanzmittelfonds am 31.12.	30.530	11.710

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital EUR	Kapitalrücklage EUR	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital EUR
Stand 1. Januar 2022	25.000,00	17.126.656,75	16.412.998,25
Erhöhung Kapitalanteile	0,00	731.561,08	0,00
Erwerb eigener Anteile	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	-320.722,86
	25.000,00	17.858.217,83	16.092.275,39
Jahresergebnis	0,00	0,00	3.497.615,52
Übriges Konzernergebnis	0,00	0,00	0,00
Konzerngesamtergebnis	0,00	0,00	3.497.615,52
Stand 31. Dezember 2022	25.000,00	17.858.217,83	19.589.890,91
Stand 1. Januar 2023	25.000,00	17.858.217,83	19.589.890,91
Erhöhung Kapitalanteile	0,00	1.173.015,05	0,00
Erwerb eigener Anteile	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Änderungen des
Konsolidierungskreises	0,00	0,00	-5.043,48
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	-275.025,73
	25.000,00	19.031.232,88	19.309.821,70
Jahresergebnis	0,00	0,00	4.028.181,17
Übriges Konzernergebnis	0,00	0,00	0,00
Konzerngesamtergebnis	0,00	0,00	4.028.181,17
Stand 31. Dezember 2023	25.000,00	19.031.232,88	23.338.002,87

	Mutterunternehmen
	Eigene Anteile, die nicht zur Einbeziehung bestimmt sind EUR	Eigenkapital Mutterunternehmen EUR
Stand 1. Januar 2022	-1.800,00	33.562.855,00
Erhöhung Kapitalanteile	0,00	731.561,08
Erwerb eigener Anteile	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	-320.722,86
	-1.800,00	33.973.693,22
Jahresergebnis	0,00	3.497.615,52
Übriges Konzernergebnis	0,00	0,00
Konzerngesamtergebnis	0,00	3.497.615,52
Stand 31. Dezember 2022	-1.800,00	37.471.308,74
Stand 1. Januar 2023	-1.800,00	37.471.308,74
Erhöhung Kapitalanteile	0,00	1.173.015,05
Erwerb eigener Anteile	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00
Änderungen des	0,00
Konsolidierungskreises	0,00	-5.043,48
Übrige Veränderungen	0,00	-275.025,73
	-1.800,00	38.364.254,58
Jahresergebnis	0,00	4.028.181,17
Übriges Konzernergebnis	0,00	0,00
Konzerngesamtergebnis	0,00	4.028.181,17
Stand 31. Dezember 2023	-1.800,00	42.392.435,75

	Eigenkapital Minderheitsgesellschafter EUR	Konzerneigenkapital EUR
Stand 1. Januar 2022	5.573.611,88	39.136.466,88
Erhöhung Kapitalanteile	0,00	731.561,08
Erwerb eigener Anteile	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	183.973,17	-136.749,69
	5.757.585,05	39.731.278,27
Jahresergebnis	-124.827,93	3.372.787,59
Übriges Konzernergebnis	0,00	0,00
Konzerngesamtergebnis	-124.827,93	3.372.787,59
Stand 31. Dezember 2022	5.632.757,12	43.104.065,86
Stand 1. Januar 2023	5.632.757,12	43.104.065,86
Erhöhung Kapitalanteile	0,00	1.173.015,05
Erwerb eigener Anteile	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	-5.043,48
Übrige Veränderungen	188.777,19	-86.248,54
	5.821.534,31	44.185.788,89
Jahresergebnis	-353.509,80	3.674.671,37
Übriges Konzernergebnis	0,00	0,00
Konzerngesamtergebnis	-353.509,80	3.674.671,37
Stand 31. Dezember 2023	5.468.024,51	47.860.460,26

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Bäder und Wasser GmbH, Lengerich

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Bäder und Wasser GmbH, Lengerich, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Bäder und Wasser GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bielefeld, den 16. September 2024

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Moritz Meyer, Wirtschaftsprüfer

ppa. Sven Galbarski, Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat die Geschäftsführung der Gesellschaft überwacht. In alle Entscheidungen, die für die Gesellschaft von grundlegender Bedeutung waren, war der Aufsichtsrat unmittelbar eingebunden.

Der Aufsichtsrat wurde von der Geschäftsführung ausführlich über die Geschäfts- und Finanzlage, über den Geschäftsverlauf sowie über die Organisation der Gesellschaft und über Investitionsvorhaben sowie grundsätzliche Fragen der Geschäftspolitik informiert. Über die Geschäfte, die nach Maßgabe des Gesellschaftsvertrages und den Geschäftsordnungen der Zustimmung des Aufsichtsrates unterliegen, hat der Aufsichtsrat Beschluss gefasst. Im Rahmen der Berichterstattungen wurden außerdem regelmäßig der Gang der Geschäfte und die wirtschaftliche Situation dargelegt. Im Geschäftsjahr 2023 fanden 4 Sitzungen statt.

Der Aufsichtsratsvorsitzende stand auch außerhalb der Aufsichtsratssitzungen in regelmäßigem Kontakt mit der Geschäftsführung. Er wurde über die aktuelle Entwicklung der Geschäftslage und die wesentlichen Geschäftsvorfälle zeitnah unterrichtet.

Jahresabschlussprüfung

Der Jahresabschluss 2023 mit Lagebericht der Bäder und Wasser GmbH ist durch den gewählten Abschlussprüfer, die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PricewaterhouseCoopers GmbH geprüft worden. Der Prüfer hat den Jahresabschluss als mit den ordnungsgemäß geführten Büchern und mit den gesetzlichen Vorschriften übereinstimmend befunden und festgestellt, dass im Lagebericht die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dargestellt sind. Er hat dies in einem uneingeschränkten Testat bestätigt.

Die Jahresabschlussprüfung wurde um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und die Darstellung der wirtschaftlichen Verhältnisse gemäß § 53 HGrG erweitert. Die PricewaterhouseCoopers GmbH hat diese Prüfung auf der Grundlage des IDW-Prüfungsstandards 720, Fragebogen zur Prüfung nach § 53 HGrG, durchgeführt. Nach dem abschließenden Ergebnis der so erweiterten Prüfung ergaben sich keine Beanstandungen.

Sämtliche Abschlussunterlagen, die Prüfungsberichte des Abschlussprüfers und deren Anlagen sowie der Gewinnverwendungsvorschlag der Geschäftsführung haben dem Aufsichtsrat vorgelegen. Sie wurden geprüft und in der Sitzung am 25.09.2024 im Beisein des Abschlussprüfers ausführlich erörtert. Der Aufsichtsrat hat sich dem Ergebnis der Prüfung angeschlossen und festgestellt, dass Einwendungen nicht zu erheben sind. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss 2023 nebst Lagebericht der Bäder und GmbH gebilligt.

Der Aufsichtsrat dankt der Geschäftsführung und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Bäder und Wasser GmbH für ihren außerordentlichen persönlichen Einsatz im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Lengerich, 08.10.2024

Der Aufsichtsrat

gez. Wilhelm Möhrke, Vorsitzender des Aufsichtsrates

Der Konzernabschluss zum 31.12.2023 wurde am 25.09.2024 gebilligt.