IDA Indoor Advertising GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	965.184,38	1.121.433,76
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	942.687,38	1.119.023,76
II. Sachanlagen	21.977,00	2.410,00
III. Finanzanlagen	520,00
B. Umlaufvermögen	287.027,86	416.151,57
I. Vorräte	27.692,01	26.486,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	222.650,89	268.776,85
davon gegen Gesellschafter	2.418,98	2.418,98
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	36.684,96	120.887,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.464,69	0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	210.178,66
Aktiva	1.463.855,59	1.537.585,33
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	162.145,10
I. Gezeichnetes Kapital	42.679,00	42.679,00
II. Kapitalrücklage	3.397.182,66	3.397.182,66
III. Verlustvortrag	3.277.716,56	2.706.137,62
IV. Jahresfehlbetrag	372.323,76	571.578,94
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	210.178,66
B. Rückstellungen	24.748,58	14.369,00
C. Verbindlichkeiten	1.439.107,01	1.361.071,23
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	232.720,46	608.514,10
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.203.238,72	750.331,21
davon gegenüber Gesellschaftern	1.293.140,39	1.246.664,86
Passiva	1.463.855,59	1.537.585,33

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die IDA Indoor Advertising GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg (HRB 164538 B).

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände wurde Gebrauch gemacht. Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten, d.h. mit den bei der Entwicklung anfallenden Aufwendungen (§ 255 Abs. 2a HBG). Dabei wurden gemäß § 255 Abs. 2 HGB neben den direkt zurechenbaren Material- und Fertigungskosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie angemessene Teile der Verwaltungskosten einbezogen. Die aktivierten Herstellungskosten werden über einen Zeitraum von drei bzw. fünf Jahren abgeschrieben.

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt und bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Bei überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten wurden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen- und Leistungen wurde dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagenspiegel verwiesen.

Der Gesamtbetrag der aktivierten Entwicklungskosten beträgt im Geschäftsjahr EUR 153.355,13 (Vorjahr: EUR 193.353,86). Hiervon entfallen EUR 153.355,13 (Vorjahr: EUR 193.353,86) auf die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	207.840,09	0,00	251.816,87	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	14.810,80	0,00	16.959,98	0,00
	222.650,89	0,00	268.776,85	0,00

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von EUR 2.418,98 (Vorjahr: EUR 2.418,98) ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von EUR 42.679,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Gesamtsumme der ausschüttungsgesperrten Beträge nach § 268 Abs. 8 HGB beträgt EUR 942.687,38 (Vorjahr: EUR 1.119.023,76).

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von EUR 210.178,66 aus. Nach Ansicht der Geschäftsführung steht dieser Feststellung eine Fortführung des Unternehmens jedoch nicht entgegen, da die bilanzielle Überschuldung durch Rangrücktritte von Gesellschafterdarlehen abgedeckt wird.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Resturlaubsansprüche, Abschlusskosten sowie Aufbewahrungspflichten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Geschäftsjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	60.304,70	60.304,70	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.378.802,31	628.802,31	750.000,00	0,00
	1.439.107,01	689.107,01	750.000,00	0,00

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	32.553,77	32.553,77	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.328.517,46	578.517,46	750.000,00	0,00
	1.361.071,23	611.071,23	750.000,00	0,00

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von EUR 1.293.140,39 (Vorjahr: EUR 1.246.333,65) ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 5 (Vorjahr: 4) Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

In 2022 waren Geschäftsführer der Gesellschaft:

Herr Ralph Razisberger, Köln

Herr Robin Ebser, Berlin

Gesamtbezüge

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von EUR 372.323,76 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 3. März 2023

gez.

Razisberger

und

Ebser

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 02.01.2024 festgestellt.