DWK Oberkassel Erste GmbH

Monheim am Rhein (vormals: Düsseldorf)

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

			31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
			EUR	EUR	TEUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
	I.	Sachanlagen
		andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		0,00	8
	II.	Finanzanlagen
		Anteile an verbundenen Unternehmen		25.751,00	0
B.	UMLAUFVERMÖGEN
	I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
		1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	209.237,00		314
		2. sonstige Vermögensgegenstände	1.959,90	211.196,90	177
	II.	Guthaben bei Kreditinstituten		49.478,56	76
C.	NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG			2.311.803,33	1.964
				2.598.229,79	2.540

PASSIVA

			31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
			EUR	EUR	TEUR
A.	EIGENKAPITAL
	I.	gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
	II.	Verlustvortrag	-1.988.844,79		-2.229
	III.	Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Jahresüberschuss)	-347.958,54		240
	IV.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	-2.311.803,33	0,00	-1.964
B.	RÜCKSTELLUNGEN
	sonstige Rückstellungen			128.736,00	60
C.	VERBINDLICHKEITEN
	1.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	127.927,71		179
	2.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	35.607,40		54
	3.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.305.958,68		2.219
	4.	sonstige Verbindlichkeiten	0,00		27
		davon aus Steuern:
		EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 27)		2.469.493,79
				2.598.229,79	2.540

DWK Oberkassel Erste GmbH, Düsseldorf

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Firma:	DWK Oberkassel Erste GmbH
Sitz:	Düsseldorf
Registergericht:	Amtsgericht Düsseldorf
Registernummer:	HRB 67671

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 2.312 aus und ist damit bilanziell überschuldet. Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist nicht Tatbestand einer Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung. Ein insolvenzauslösender Tatbestand nach § 19 Abs. 2 Satz 1 InsO läge im Fall eines im Überschuldungsstatus ermittelten negativen Reinvermögens vor, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich.

Mit dem Darlehensvertrag vom 1. Februar 2015 hat die Gesellschafterin Die Wohnkompanie NRW GmbH der Gesellschaft ein Darlehen gewährt, welches zum Bilanzstichtag nebst Zinsen mit TEUR 2.306 valutiert. Mit Vereinbarung vom 13. März 2018 ist die Die Wohnkompanie NRW GmbH in Höhe ihrer sämtlichen gegenwärtigen und zukünftigen Ansprüche aus und im Zusammenhang mit diesem Darlehensvertrag mit insgesamt TEUR 2.000 im Rang hinter alle gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen anderer Gläubiger zurückgetreten.

Die Geschäftsführung erwartet jedoch zukünftige positive Ergebnisse aus der 100%igen Beteiligung an der Tochter, der DWK Ratingen GmbH, sowie einer Beteiligung von 75,1 % an der DWK Alte Gärtnerei St. Augustin GmbH & Co. KG. Diese Gesellschaften beabsichtigen einen Grundstückskauf mit einer anschließenden Bebauung und Veräußerung. Die daraus resultierenden Gewinne sollen durch einen Gewinnabführungsvertrag an die DWK Oberkassel Erste GmbH weitergeleitet werden. Vor diesem Hintergrund wird an der positiven Fortführungsprognose festgehalten und der Jahresabschluss unter Fortführungsgesichtspunkten aufgestellt.

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff.), des GmbH-Gesetzes sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Von größenabhängigen Erleichterungen hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

In Anwendung der Regelungen des § 42 Abs. 3 GmbHG und des § 265 Abs. 5 HGB wurden zum Zwecke der Klarheit und Übersichtlichkeit der Bilanz der "Verbindlichkeiten" durch "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" weitergehend untergliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Allgemeines

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

b) Anlagevermögen

Im Berichtsjahr wurden auf die sonstige Betriebsausstattung sowie auf die zusammengefassten Sammelposten Abschreibungen vorgenommen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten bewertet.

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Unverzinsliche Forderungen bzw. sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

d) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

e) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden.

f) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

4. Angaben zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf den separat dargestellten Anlagenspiegel verwiesen (vgl. Anlage 1 zum Anhang).

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 2 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

c) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 36).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen erhaltene Darlehen einschließlich Zinsen (TEUR 2.306).

Bei den Verbindlichkeiten ergeben sich die Restlaufzeiten und Besicherungen aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

5. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge aus der Aufzinsung

Die Zinsen und ähnliche Erträge entfallen in Höhe von TEUR 9 auf die Aufzinsung der sonstigen Vermögensgegenstände.

6. Sonstige Angaben

a) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2018 bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB.

b) Angaben zu Mitarbeitern

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2018 keine Arbeitnehmer.

c) Angaben zu Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft ist weiterhin gemäß § 271 Abs. 2 HGB i. V. m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der Deutsche Immobilien Holding Aktiengesellschaft, Bremen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Düsseldorf, den 18. Januar 2019

gez.

Gerd Kropmanns

(Geschäftsführer)