Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

der Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH, Köln

A. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war auch im Jahr 2021 geprägt von der Corona-Pandemie und zunehmenden Liefer- und Materialengpässen bei einer damit einhergehenden steigenden Inflationsdynamik. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2021 um 2,9 % höher als im Vorjahr. Gleichwohl lag die Wirtschaftsleistung noch um rund 2 % unter dem Vergleichswert des Jahres 2019. Insbesondere der Lockdown in den ersten Monaten des Jahres hat die grundsätzlich positive Entwicklung deutlich beeinträchtigt. Das führte im ersten Quartal zu einem Rückgang des Bruttoinlandsprodukts, während im zweiten und dritten Quartal die Wirtschaft dynamisch zulegte. Die starke Zunahme des Infektionsgeschehens und die umfassenden Störungen der Lieferketten führten im vierten Quartal zu einem erneuten Konjunkturrückgang. Das Gastgewerbe verzeichnete in den letzten beiden Jahren aufgrund der überproportionalen Betroffenheit von den Pandemiemaßnahmen einen der größten Einbrüche im Vergleich zu allen anderen Wirtschaftsbereichen. Die privaten Konsumausgaben liegen auch im zweiten Pandemiejahr noch um 5,8 % unter dem Vorkrisenniveau. Nach dem starken Rückgang der preisbereinigten Konsumausgaben für Beherbergungs- und Gaststättendienstleistungen im Jahr 2020 um 34,2 % wurde im Jahr 2021 nochmals 1,7 % weniger ausgegeben. Der Arbeitsmarkt verzeichnete eine stabile und robuste Entwicklung im Jahr 2021. Im Jahresdurchschnitt 2021 waren mit 44,9 Millionen Erwerbstätigen weitgehend genauso viele Personen beschäftigt wie im Jahr 2020, jedoch nahm die Zahl der Erwerbstätigen zum Ende des Jahres spürbar zu. Die Verbraucherpreise stiegen in Deutschland in 2021 spürbar um 3,1 % an. Zunehmende Lieferengpässe führten im Jahresverlauf zu einer deutlichen Verschärfung der Inflationsentwicklung.

Branchenentwicklung in der Hotellerie

Infolge der behördlichen Auflagen zur Pandemiebekämpfung und der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung mit deutlich rückläufigen Konsumausgaben verharrte im Jahr 2021 die Wirtschaftsleistung der Beherbergungs- und Gaststättenbetrieben auf einem historisch tiefen Niveau. Die Hotellerie in Deutschland verzeichnete 2021 das zweite pandemiebedingte Krisenjahr mit einem andauernden fundamentalen Einbruch im Vergleich zum letzten Vorkrisenjahr 2019. Die Zahl der Übernachtungen in Deutschland verharrte auf dem niedrigsten Stand seit über dreißig Jahren. Nach einem Rekordwert von 495,6 Mio. Übernachtungen im Jahr 2019 ging der vergleichbare Wert im Jahr 2020 um 39 % auf 302,3 Mio. zurück und stieg 2021 nur geringfügig auf 310,2 Mio. Übernachtungen an. Abermals verzeichneten die Feriendestinationen eine günstigere Entwicklung als die Großstädte und Ballungszentren. Im Jahr 2021 lagen die Anzahl der Geschäftsreisen mit 28 Mio. und einem Ausgabenvolumen in Höhe von 17 Mrd. Euro jeweils um 64 % unter dem Wert des Jahres 2019. Unvermindert drastisch ging die Zahl der ausländischen Gäste-Übernachtungen von 89,9 Mio. im Jahr 2019 um 64 % auf 32,0 Mio. Übernachtungen im Jahr 2020 und nochmals auf 31,0 Mio. im Jahr 2021 zurück.

Unternehmensentwicklung

Das Althoff Seehotel Überfahrt am Tegernsee ist im Segment der Luxushotels sowohl regional, national als auch international sehr gut positioniert. Die luxuriöse, stilvolle, individuelle Einrichtung des Hotels vermittelt ein Ambiente, das ebenso wie die vielfältige und ausgezeichnete Gastronomie in Europa unverwechselbar ist. Das Hotel gehört zu den besten Hotels in Deutschland.

Gerade in der aktuellen Zeit ist eine klare strategische Positionierung der Hotelmarken besonders bedeutsam, um gestärkt aus der Krise in der Hotellerie herauszugehen und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern einen sicheren Arbeitsplatz zu bieten.

Das Geschäftsmodell der Seehotel Überfahrt GmbH konzentriert sich an erster Stelle auf das Schwerpunktsegment der qualitätsorientierten Individualreisenden und an zweiter Stelle auf das MICE Business und ist damit klar am Markt positioniert.

Das Team des Hotels orientiert seine Aktivitäten an den Erwartungen und Wünschen seiner Zielgruppen. Dabei zeichnet es sich durch ein gelebtes Qualitätsversprechen sowie eine individuelle und persönliche Gastpflege aus.

Das Leitbild des täglichen Handels ist, wunderbare Orte des Genusses und der Gastfreundschaft zu kreieren und unsere Gäste zum Träumen zu bringen. Das Seehotel Überfahrt liegt als elegantes Resort-Hotel am Ufer des Tegernsees, umrahmt von der malerischen Bergwelt und bietet seinen Gästen ein großzügiges Raumgefühl. Hier kocht einer der besten Köche der Welt.

Christian Jürgens, Koch des Jahres 2013, erreichte im Jahr 2013 den 3. Michelin Stern. Seitdem hat Herr Jürgens diese Bewertung jedes Jahr aufs Neue verliehen bekommen und hat inzwischen bei nahezu allen deutschen Gastronomieführern die Höchstbewertung. Das Restaurant Überfahrt von Christian Jürgens ist im Hause das kulinarische Highlight.

Ebenso hat bei der Bewertung durch Gault & Millau die Gastronomie des Seehotels Überfahrt eine Spitzenposition in der Gastronomie der deutschen Hotellerie eingenommen.

Seit 2014 gehört das Restaurant Fährhütte am See, welches direkt an einem Privatstrand am Tegernsee liegt, zur Althoff-Gruppe. Durch eine enge Zusammenarbeit mit dem Restaurant Fährhütte am See wird das Angebot an die Gäste des Seehotels Überfahrt um einen weiteren attraktiven Punkt erweitert.

Das Seehotel Überfahrt gehört gemäß der aktuellen Bewertung des Handelsblatts zu den 101 besten Hotels in Deutschland und zu den zehn besten Hotels in der Rubrik Kulinarik. Entsprechend umfassend und nachhaltig wird in das Hotel investiert. Kontinuierlich werden die Zimmer und Suiten des Hotels modernisiert. Auch im Jahr 2021 wurden zahlreiche Maßnahmen durchgeführt, um den Gästen einen Hotelkomfort von höchster Qualität zu bieten. Die erfolgreiche Modernisierung hatte großen Einfluss auf die im Branchenvergleich positive Geschäftsentwicklung im Geschäftsjahr 2021.

Das Seehotel Überfahrt verfügt über einen in Europa außergewöhnlichen SPA Bereich mit 11 SPA Suiten auf über 4.000 qm mit einem neuen Behandlungskonzept, entwickelt von Elke Diefenbach-Althoff, dem Four Elements SPA.

Die Positionierung als "Elegant Nature Resort" und die Fokussierung auf hochwertige Gastronomie sowie exzellenten Service werden auch weiterhin die Basis für die nachhaltige, positive Entwicklung des Seehotels Überfahrt sein.

Umsatzentwicklung

Die gesamte Hotelbranche wurde auch im Jahr 2021 hart durch die Folgen der Corona-Pandemie getroffen. Durch behördliche Auflagen waren die Hotelunternehmen gezwungen, den Betrieb monatelang vollständig oder weitgehend einzustellen. Damit einher gingen seit nunmehr zwei Jahren die branchenweit höchsten Umsatzrückgänge seit Bestehen der Bundesrepublik Deutschland.

Das Seehotel Überfahrt verzeichnete nach der Wiedereröffnung nach dem ersten Lockdown im Jahr 2020 eine signifikante Nachfragesteigerung in den Bereichen der Gastronomie und bei der individuellen Beherbergung im Luxussegment. Mit der zweiten Infektionswelle und dem erneuten Lockdown seit Anfang November 2020 begann die bislang längste Einschränkung des Geschäftsbetriebs. Im Verlauf des Monats Mai 2021 gingen in Deutschland die Inzidenzwerte zurück und ab dem 3. Juni 2021 konnte das Seehotel Überfahrt wieder eröffnet werden.

Unter dem Einfluss dieser außerordentlichen Beeinträchtigung des Geschäftsbetriebes steigerte das Seehotel Überfahrt dennoch den Umsatz von 17,7 Mio. Euro im Jahr 2020 auf 18,0 Mio. Euro im Berichtsjahr. Vor dem Hintergrund der über fünfmonatigen Schließung des Hotels lagen die Umsätze damit aber immer noch um 26 % unter den Vergleichswerten des letzten Vor-Pandemiejahres 2019, in dem ein Umsatz in Höhe von 24,3 Mio. Euro erzielt wurde. Insgesamt verzeichnete das Hotel damit erneut einen deutlichen Umsatzrückgang gegenüber dem Jahr 2019, jedoch verlief die Entwicklung deutlich besser als im Branchendurchschnitt. Das Hotel ist bei seinen Gästen sehr beliebt und verfügt über einen sehr erfreulichen Anteil an Stammgästen.

Investitionen

Um den höchsten Qualitätsansprüchen gerecht zu werden, werden jährlich umfassende Investitions- und Modernisierungsprogramme durchgeführt. Neben der regelmäßen umfassenden Renovierung der Zimmer und Suiten wurden die Restaurants sowie die Bereiche des Schwimmbads und des Spa's an die aktuellen Gästeanforderungen angepasst. Alle regelmäßigen Instandhaltungs- und Wartungsarbeiten werden konsequent durchgeführt. Im Jahr 2021 wurde zudem mit dem Verpächter ein mehrjähriger Investitionsplan verabschiedet, um auch mittel- und langfristig das Hotel innerhalb der Spitzengruppe der deutschen Hotels weiterzuentwickeln.

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Die Althoff-Gruppe bietet ihren Mitarbeitern ein umfangreiches Trainings- und Ausbildungsprogramm. Mit dem Start@Althoff Programm wird der Mitarbeiter von Beginn an optimal betreut. Ein Mentorenprogramm hilft den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern nach erfolgreichem Start den individuell passenden Karriereweg in der Althoff-Gruppe zu finden. Unterstützt wird er dabei durch vielfältige Trainingsprogramme der unternehmenseigenen Althoff Ameron Academy zur Weiterentwicklung der Branchen- und Fachkompetenz als auch der sozio-kommunikativen und persönlichen Kompetenzen.

Das in der Branche einzigartige Althoff Bachelor Programm bietet eine betriebliche Ausbildung und ein anschließendes Kompaktstudium mit dem Ziel des Bachelors.

Ein wesentliches Ziel des Unternehmens ist es, während der laufenden Corona-Pandemie den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern einen sicheren Arbeitsplatz zu bieten. Durch die Nutzung des Instrumentariums der Kurzarbeit und durch eine offene Kommunikation mit den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern haben wir dieses Ziel erreicht. Darüber hinaus haben wir im Bedarfsfall unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern wirtschaftlich unterstützt.

Etabliert hat sich inzwischen der Aufbau von digitalen Kommunikationswegen zu und zwischen den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Dadurch wurde auch während den Schließungsphasen des Hotels der Kontakt zu den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern gepflegt sowie der Aus- und Weiterbildungsbetrieb weiterhin ermöglicht.

B. Erläuterungen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme stieg im Geschäftsjahr 2021 von 7,1 Mio. Euro auf 11,8 Mio. Euro an. Dabei wurde auf der Aktivseite abermals gruppenintern die Liquidität der Gesellschaft gestärkt, indem die Bankguthaben von 2,5 Mio. Euro auf 5,5 Mio. Euro angestiegen sind. Maßgeblich dazu beigetragen haben die Auszahlung durch den Gesellschafter aus den im Unternehmensverbund gewährten Beihilfen im Rahmen der verschiedenen Förderprogramme zur Bekämpfung der wirtschaftlichen Folgen der Corona-Pandemie für das Jahr 2020. Die Forderungen gegen den Gesellschafter stiegen aufgrund der höheren Beihilfenansprüche für das Jahr 2021, welche im Jahr 2022 zur Auszahlung kommen, von 1,4 Mio. Euro auf 3,8 Mio. Euro an. Zudem erhöhten sich im Berichtsjahr infolge des wieder aufgenommenen Geschäftsbetriebs die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 0,1 Mio. Euro auf 1,1 Mio. Euro; zum Bilanzstichtag des Vorjahres war das Hotel geschlossen. Ebenso lagen die Warenbestände in Höhe von 0,9 Mio. Euro über dem Vorjahreswert (0,8 Mio. Euro). Weitgehend vollständig reduziert haben sich die Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Auf der Passivseite stiegen insbesondere die Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Wiederaufnahme des Geschäftsbetriebs an. Dabei erhöhten sich die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 1,7 Mio. Euro auf 3,2 Mio. Euro und die sonstigen Verbindlichkeiten stiegen durch einen höheren Bestand an geleisteten Anzahlungen von 1,0 Mio. Euro auf 1,5 Mio. Euro an. Das Eigenkapital stieg infolge der Gewinnthesaurierung in Höhe von 0,8 Mio. Euro sowie des Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von 1,6 Mio. Euro deutlich an und beträgt nun 3,1 Mio. Euro (Vorjahr 1,6 Mio. Euro) bei einer Eigenkapitalquote von rund 26 % (Vorjahr 22 %).

Die Bilanz der Gesellschaft wurde nochmals strukturell gestärkt. Der deutliche Aufbau an liquiden Mitteln, die Stärkung des Eigenkapitals und die Refinanzierungsmöglichkeiten bei der Muttergesellschaft bilden eine gute Grundlage zur Bewältigung der finanziellen Risiken während der CoronaPandemie und der Phase bis zur Rückkehr zu einem normalen Geschäftsbetrieb auf vergleichbarem Niveau des Jahres 2019.

Ertragslage

Die deutlichen Umsatzeinbußen gegenüber dem Vorkrisenjahr 2019 infolge der Corona-Pandemie und den damit verbundenen Einschränkungen des Geschäftsbetriebs führten auch im Jahr 2021 zu operativen Ergebniseinbußen. Gleichwohl wurde im Geschäftsjahr das Ergebnis vor Steuern von 1,2 Mio. Euro auf 2,2 Mio. Euro gesteigert. Damit erzielt die Gesellschaft unter den gegebenen Umständen und unter Berücksichtigung der Umsatzausfälle ein im Branchenvergleich sehr gutes Ergebnis. Dazu beigetragen haben ein stringentes Kostenmanagement, die Nutzung des Instruments der Kurzarbeit während des Lockdowns und die Ansprüche aus den Beihilfeprogrammen zur Bewältigung der Corona-Pandemie. Nach Beendigung des Lockdowns verzeichnete das Hotel eine sehr dynamische Umsatzentwicklung mit entsprechend positiven Auswirkungen auf die Ergebnisentwicklung. Der Rohertrag (Umsatzerlöse minus Materialaufwand) stieg von 14,3 Mio. Euro auf 14,6 Mio. Euro im Berichtsjahr an und lag damit noch signifikant unter dem Wert des Jahres 2019 (19,2 Mio. Euro). Aufgrund des langen Lockdowns bis Anfang Juni 2021 und der angemeldeten Kurzarbeit in dieser Zeit lagen die Personalkosten in Höhe von 5,6 Mio. Euro nochmals unter dem Wert des Vorjahres in Höhe von 6,0 Mio. Euro. Aus dem Saldo des Anstiegs der sonstigen betrieblichen Aufwendungen und des Anstiegs der sonstigen betrieblichen Erträge resultiert ein weiter Ergebnisbeitrag von 0,2 Mio. Euro, der zusammen mit dem gestiegenen Rohertrag und den unter Vorjahr liegenden Personalkosten zu dem Ergebnisanstieg in Höhe von 0,8 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahr führt.

Als eines der führenden deutschen Resort-Hotels partizipierte das Seehotel Überfahrt an der stark gestiegenen inländischen Nachfrage und erzielte während der Sommermonate wie schon im Jahr 2020 historische Rekordumsätze. Wir würdigen die Gesamtentwicklung wie folgt: Auch im zweiten durch die Corona-Pandemie geprägtem Geschäftsjahr hat die Gesellschaft trotz erschwerten Rahmenbedingungen ein deutlich positives und im Branchenvergleich sehr gutes Ergebnis erwirtschaftet, das über unserer Prognose lag. Den Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen hat das Unternehmen einen sicheren Arbeitsplatz geboten und die Voraussetzungen geschaffen, nach der Corona-Pandemie rasch wieder die wirtschaftliche Stärke der Vorkrisenzeit zu erreichen.

C. Risiko- und Chancenbericht

Unternehmensrisiken

Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden können, sind derzeit nicht erkennbar.

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Branchenrisiken

Auch im Jahr 2021 wurde die konjunkturelle Entwicklung weltweit durch die Corona-Pandemie geprägt. Ein kräftiger konjunktureller Aufschwung steht im Zusammenhang mit der Bewältigung der Pandemie. Die Entwicklung von entsprechenden Impfstoffen und die damit einhergehende zunehmende Immunisierung der Bevölkerung bildeten die Grundlage für einen Aufschwung im zweiten Halbjahr 2021. Die Anstrengungen zur Bewältigung der Corona-Pandemie haben aufgezeigt, welche gravierenden Risiken darin liegen. Die Hotellerie und Gastronomie sind die am stärksten von behördlichen Auflagen betroffene Branchen.

Der seit dem 24. Februar 2022 herrschende Krieg in der Ukraine wird zu einer grundlegenden Zeitenwende führen. Grundlegende Neuordnungen im Bereich der Energieversorgung und im Welthandel werden mit einer verschärften Inflation und Wohlstandseinbußen einhergehen.

Pandemie:

Nach der Ausbreitung des Corona-Virus zu einer weltweiten Pandemie wird die Weltwirtschaft massiv beeinträchtigt. Die Pandemie löste weltweit massive Maßnahmen zur Bekämpfung der Ausbreitung des Virus aus. Unabhängig davon, dass die industrielle Produktion und der Welthandel sehr beeinträchtigt werden, hat eine Pandemie eines für den Menschen gefährlichen Virus erhebliche Auswirkungen auf die weltweite Reisetätigkeit im Tourismus- und Businessgeschäft. Grenzschließungen, Ausgangsbeschränkungen und Schließungsanordnungen entziehen in einem solchen Fall dem Hotel- und Gaststättengewerbe die Geschäftsgrundlage. Je nach Dauer der Pandemie und Ausmaß der behördlichen Einschränkungen wird das Hotel- und Gaststättengewerbe den wirtschaftlichen Schaden nicht tragen können. Staatliche Sicherungssysteme und Stützungsprogramme, wie Arbeitsmarktinstrumente und Finanzierungshilfen, sind in solchen Extremsituationen von elementarer Bedeutung und wichtige Entscheidungsfaktoren im Falle nationaler und internationaler Expansionsvorhaben. Die Variabilisierung von sonst üblichen Fixkosten, wie z.B. Mieten und Pachten, gewinnen an Bedeutung. Die stets auf einen positiven Cashflow ausgerichtete Geschäftspolitik mit ausreichender Rücklagenpolitik wird entscheidend für die Zukunftsfähigkeit des Unternehmens. Kurze Entscheidungswege und klare Vorgaben für den operativen Betrieb bilden eine wichtige Basis zur Minimierung der Verluste. Die Möglichkeit zur Durchführung von Simulationsrechnungen schaffen die Grundlage zu einer datenorientierten Sachentscheidung. Diese Handlungs- und Entscheidungsgrundlagen sind im Unternehmen gegeben.

Marktrisiken:

Die Strategie der ständigen Neuausrichtung unserer Angebote an den Wünschen und Erwartungen unserer Gäste, unsere Qualitätsphilosophie sowie die Gastgebereigenschaften unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die uns einen hohen Anteil an Stammgästen sichern, sind Faktoren, die uns weniger anfällig für Marktrisiken werden lassen.

Umfeldrisiken und Folgen des Kriegs in der Ukraine:

Ein stabiles politisches Umfeld vorausgesetzt, begegnen wir möglichen Risiken frühzeitig durch die Anpassung unserer Angebote an die jeweiligen Zielgruppen. Dies erreichen wir durch konsequente Beobachtung des Marktes sowie des Kaufverhaltens unserer Schwerpunktzielgruppen. Dabei sind die Folgen des Kriegs in der Ukraine durch den weitgehenden Ausfall russischer Gäste für die Unternehmensentwicklung von untergeordneter Bedeutung. Wesentlich gravierender sind die Folgen des Kriegs auf die Kostenentwicklung des Unternehmens in den Bereichen der Energie und des Wareneinsatzes. Die im Jahr 2021 gestarteten Projektarbeiten zur nachhaltigen Ausrichtung des Unternehmens erhalten einen höher fokussierten Schwerpunkt im Teilbereich der Energieversorgung. Kurzfristig wurden Maßnahmen zur Reduzierung des Energieverbrauchs festgelegt. Längerfristig wird in Abstimmung mit dem Verpächter eine möglichst effiziente und nachhaltige Energieversorgung des Hotels angestrebt. Eine Begrenzung der Wareneinsatzkosten kann durch gebündelte Bestellungen, alternative Belieferungen durch verschiedene Lieferanten und Optimierung des Gastronomieangebotes anteilig unterstützt werden. Darüber hinaus wird jedoch eine Anhebung der Preise erforderlich. Aufgrund der Positionierung der Hotels der Althoff-Gruppe im Segment der Qualitätsführer wird die Anpassung der Preise tendenziell eher durchsetzbar sein als bei zahlreichen Wettbewerbern.

Unternehmensspezifische und Betriebsrisiken

Eine Abhängigkeit von einzelnen Kunden besteht nicht. Die Gesellschaft pflegt das bestehende Netzwerk zu den Geschäftspartnern mit äußerster Sorgfalt.

Liquiditätsrisiko

Angesichts der derzeitigen finanziellen Situation ergeben sich geringe Risiken. Das Unternehmen verfügt trotz des langen Schließungszeitraums über eine gute Liquiditätslage, die auch im Falle von extremen Einflüssen, wie z.B. einer Pandemie, eine wichtige Grundlage für die Aufnahme von zusätzlichen Finanzmitteln bildet. Die Liquiditätslage wird fortlaufend kontrolliert und mit den erwarteten zukünftigen Cashflows fortgeschrieben. Die daraus entstehenden Liquiditätsprognosen haben unmittelbaren Einfluss auf zukünftige Ausgabenbudgets. Entsprechende Organisationsgrundsätze zur Budgetsteuerung sind in den Finance-Standards der Althoff Gruppe festgeschrieben. Durch die Einbindung der Gesellschaft in die Gruppe der Althoff-Hotels partizipiert die Gesellschaft bei Bedarf von den Möglichkeiten der gruppeninternen Finanzierung. Bereits im Jahr 2020 hat die Gesellschaft davon Gebrauch gemacht und die eigene Liquidität deutlich erhöht. Generell ist die Liquiditätsberechnung mit Unsicherheit behaftet, da nicht bekannt ist, wie sich die Geschäfte im weiteren Verlauf der Corona-Pandemie sowie unter dem Einfluss des Ukraine-Kriegs in Deutschland entwickeln werden und wann wieder ein uneingeschränkter Normalbetrieb möglich sein wird. Insgesamt wird die Liquiditätssituation künftig auch davon geprägt werden, dass sich die dynamische Geschäftsentwicklung seit der Wiedereröffnung im Juni weiter fortsetzt und diese Aufwärtsentwicklung frei von Sondereinflüssen stabilisiert werden kann.

Finanzinstrumente

Das Unternehmen nutzt Finanzinstrumente wie z. B. Geldanlagen in Fest- oder Tagesgelder. Im Falle von Wirtschaftskrisen und Pandemien wird das Unternehmen die Angebote von Fördermaßnahmen, wie KfW-Kredite, prüfen und, falls notwendig, nutzen. Im Jahr 2020 wurde dieses Instrument durch die Gruppe der Althoff-Hotels genutzt und die Gesellschaft konnte im Bedarfsfall darauf zurückgreifen. Seit dem Jahr 2021 werden die in Anspruch genommenen KfW-Mittel kontinuierlich zurückgeführt.

Rechtliche Risiken

Es bestehen keine wesentlichen Rechtsverfahren gegen die Gesellschaft, die nicht ausreichend durch Rückstellung abgesichert sind.

Unternehmenschancen

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Branchenchancen

Einhergehend mit der Bewältigung der Corona-Pandemie wird eine deutliche konjunkturelle Belebung bei den vom privaten Konsum geprägten Branchen erwartet. Die bestehenden Hinweise von stark steigenden Buchungszahlen, sicherlich von einem sehr niedrigen Niveau kommend, bestätigen zahlreiche Konjunkturprognosen, die eine schnelle Erholung der Reisebranche und der Gastronomie avisierten. Dabei wird sich zunächst der innereuropäische Tourismus und anschließend das Businessgeschäft erholen, während das interkontinentale Reisegeschäft eine geringere Dynamik aufweisen wird.

Marktstellung

Das Seehotel Überfahrt zählt gemäß der aktuellen Hotelbewertung des Handelsblatts zu den zehn besten kulinarischen Hotels in Deutschland. Positioniert als Resort-Hotel mit einem der besten Kulinarik-Angebote in Deutschland und unmittelbar am Tegernsee in einer der gefragtesten deutschen Feriendestinationen gelegen, wird das Seehotel Überfahrt von dem deutlich gestiegenen inländischen Tourismus partizipieren. Die Erfahrungen der letzten beiden Jahre zeigen, dass insbesondere qualitativ hochwertige Angebote stark nachgefragt werden. Daher erwartet das Seehotel Überfahrt ein über dem Branchendurchschnitt liegendes Wachstum in den kommenden Jahren. Untermauert wird diese Einschätzung durch zusätzliches Potenzial an Gästen aus den direkten Nachbarländern, insbesondere der Schweiz.

Unternehmensspezifische Chancen und Betriebschancen

Produktentwicklung

Die Positionierung des Seehotels Überfahrt in der Gruppe der besten deutschen Hotels ist das Ergebnis verschiedener Faktoren. Dabei werden durch die Einbindung in die Unternehmensgruppe der Althoff-Hotels die aktuellen Markttrends frühzeitig analysiert und behutsam für die bestehenden Hotels adaptiert. In Kombination mit der sehr guten Zusammenarbeit mit dem Verpächter wird das Seehotel Überfahrt eine moderne und zeitgerechte Produktdarstellung des Hotels gewährleisten.

Digitalisierung

Das Seehotel Überfahrt wird in den kommenden Jahren deutlich stärker in dem Bereich der Digitalisierung investieren. Auch hier partizipiert das Seehotel Überfahrt an den deutlich intensivierten Entwicklungen in der Unternehmensgruppe der Althoff-Hotels. Dabei wird die gesamte Unternehmensgruppe in allen Teilbereichen die Digitalisierung beschleunigen. Dazu zählen Projekte zur Marktanalyse und Kundenansprache, die Digitalisierung der Guest-Journey, digitale Projekte in der Administration und beim Einkauf. Begleitet werden diese Aktivitäten seit 2021 zusätzlich durch einen Digital-Experten im Beirat der Althoff-Unternehmensgruppe. Durch die Maßnahmen sollen insbesondere Kostensenkungen durch Prozessverschlankungen sowie Umsatzsteigerungen erzielt werden.

Kundenbindung

Ein weiterer Vorteil liegt in dem hohen Stammkundenanteil bei den Althoff-Hotels. Ebenso wie das Seehotel Überfahrt zeichnen sich die weiteren Hotels der Althoff-Unternehmensgruppe dadurch aus, dass sie über einen großen Anteil an Stammgästen verfügen. Für die Hotels der Althoff Collection hat die Althoff-Unternehmensgruppe im Jahr 2021 für ausgewählte Stammgäste den Althoff-Circle eingeführt. Für die Mitglieder des Althoff-Circles bieten die beteiligten Hotels außergewöhnliche Angebote zur Kundenbindung, die zeigen, wie sehr wir unsere Gäste wertschätzen.

Das Seehotel Überfahrt wird von den Maßnahmen zur Kundenbindung in einem besonderen Maße partizipieren.

D. Prognosebericht

Bei der Prognose haben wir einen Zeitraum von einem Jahr zu Grunde gelegt. Die getroffenen Annahmen und Erwartungen über die künftige Entwicklung der Gesellschaft erfolgen nach bestem Wissen und Gewissen. Aufgrund ihrer Zukunftsorientierung sind sie jedoch mit Unsicherheiten behaftet.

Für 2022 beinhaltete die ursprüngliche Budgetplanung, die im vierten Quartal 2021 erstellt wurde, eine deutliche Umsatzsteigerung im Vergleich zum Vorjahr. Dabei basierte die Planung auf der Annahme, dass es im Jahr 2022 keine weiteren behördlichen Auflagen zur Hotelschließung geben wird. Durch den Anstieg der Infektionszahlen zu Beginn des Jahres 2022 kam es erneut zu deutlichen Beeinträchtigungen des Geschäftsbetriebs in der Hotellerie und Gastronomie. Wie bereits im Vorjahr wurde daher die ursprüngliche Budgetplanung durch monatlich zu aktualisierende Simulationsrechnungen ergänzt.

Die Gesellschaft hat in den letzten beiden Jahren alle Anstrengungen unternommen, um die Kosten an die jeweils aktuellen Gegebenheiten anzupassen. Dazu wurden Vereinbarungen mit Lieferanten, Dienstleistern und Verpächtern getroffen. Die vorhandene gute Liquiditätsausstattung der Gesellschaft bildet eine wichtige Grundlage, um die Auswirkungen der aktuellen konjunkturellen Herausforderungen zu überstehen. Weiterhin nutzte das Unternehmen das Instrument der Kurzarbeit, um den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern einen sicheren Arbeitsplatz bieten zu können.

Seit dem Wegfall der behördlichen Auflagen im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie verzeichnet das Hotel eine sehr gute Nachfrage der Gäste und damit einhergehend eine dynamische Geschäftsentwicklung. Dabei wird unser bewährtes Hygienekonzept uneingeschränkt weiter zur Anwendung kommen.

Der Schwerpunkt unserer Aktivitäten im weiteren Verlauf des Jahres 2022 richtet sich auf den gezielten Aufbau des Geschäftsbetriebs nach Ablauf der angeordneten Hotelschließungen und zielt auf Maßnahmen zur Gästerückgewinnung und -bindung, der sorgfältigen Pflege des bestehenden Netzwerkes zu unseren Geschäftspartnern sowie auf die Stärkung unserer Marktposition gegenüber dem Wettbewerb.

Der interkontinentale Reiseverkehr wird sich im Jahr 2022 weiterhin nur sehr langsam erholen. Großveranstaltungen wie internationale Messen oder Sportevents werden mit zeitlicher Verzögerung im Verlauf des Jahres 2022 wieder an Dynamik gewinnen. Insofern verzeichnete die Gesellschaft zu Beginn des Jahres 2022 zunächst einen deutlich unterproportionalen Geschäftsverlauf gemessen am Normalbetrieb vor der Corona-Pandemie. Andererseits partizipierte das Seehotel Überfahrt nach der Wiedereröffnung mit seinem stärkeren Fokus auf qualitätsorientierte Individualgäste vom inländischen Tourismus. Insgesamt wird die Geschäftsdynamik im Verlauf des Jahres 2022 deutlich an Fahrt gewinnen. Wir erwarten Umsätze, die bereits wieder über dem Niveau des Jahres 2019 (Vor-Corona-Pandemie) liegen. Die Gesellschaft wird als Mitglied der Althoff-Hotelgruppe an der im Verbund beantragten Überbrückungshilfe IV partizipieren. Die Überbrückungshilfe IV wird jedoch ein wesentlich geringeres Fördervolumen haben als die Beihilfeprogramme der Vorjahre. Unter Berücksichtigung der guten Entwicklung des Geschäftsbetriebs, erwartet die Gesellschaft ein positives Ergebnis vor Steuern, das trotz einer verbesserten Pandemielage im Wesentlichen aufgrund deutlich geringerer Beihilfen unter dem Wert des Jahres 2021 liegen wird. Da aus heutiger Sicht die weiteren Folgen des Ukraine-Krieges sowie die Risiken eines erneuten deutlichen Anstiegs der Infektionszahlen im Rahmen der Corona-Pandemie ökonomisch kaum zu beurteilen sind, ist diese Prognose des weiteren Geschäftsverlaufs mit erheblichen Unwägbarkeiten versehen.

Köln, 7. Oktober 2022

Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH

Geschäftsführung

gez. Benedikt Jaschke

gez. Vincent Ludwig

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

SEEHOTEL ÜBERFAHRT HOTELGESELLSCHAFT MBH, KÖLN

AKTIVA

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	16.404,00	20.592,00
Sachanlagen	16.404,00	20.592,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.404,00	20.592,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	11.740.842,97	7.004.848,99
I. Vorräte	923.303,42	845.304,97
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.326.601,85	3.619.179,65
- davon Forderungen gegen verbundene Unternehmen: EUR 13.190,14 (Vorjahr: EUR 1.384.798,21)
- davon Forderungen gegen Gesellschafter: EUR 3.807.553,86 (Vorjahr: EUR 1.416.982,00)
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.490.937,70	2.540.364,37
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	51.206,84	57.854,45
	11.808.453,81	7.083.295,44
PASSIVA
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. EIGENKAPITAL	3.104.077,40	1.550.465,58
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.525.465,58	774.299,00
III. Jahresüberschuss	1.553.611,82	751.166,58
B. RÜCKSTELLUNGEN	2.289.231,84	1.151.377,56
C. VERBINDLICHKEITEN	6.406.268,81	4.367.774,03
- davon Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen: EUR 121.420,07 (Vorjahr: EUR 89.703,00)
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern: EUR 1.610.988,47 (Vorjahr: EUR 1.520.496,47)
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	8.875,76	13.678,27
	11.808.453,81	7.083.295,44

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

	2021 EUR	2020 EUR
1. Rohergebnis	17.254.775,39	15.973.870,51
2. Personalaufwand	5.565.231,80	6.023.510,33
a) Löhne und Gehälter	4.641.759,85	5.006.570,93
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	923.471,95	1.016.939,40
- davon für Altersversorgung: EUR 24.185,30 (Vorjahr: EUR 23.347,93)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.188,00	4.188,00
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	9.454.188,91	8.697.024,77
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.867,07	11.678,91
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 2.867,07 (Vorjahr: EUR 11.678,91)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	47.499,93	20.550,43
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 30.000,00 (Vorjahr: EUR 2.219,18)
7. Ergebnis vor Steuern	2.186.533,82	1.240.275,89
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	632.922,00	489.109,31
9. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss	1.553.611,82	751.166,58

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

der Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH, Köln

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Im Jahresabschluss der Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH, Köln (Amtsgericht Köln, HRB 55793), sind bei der Bilanzierung und Bewertung die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Für den Anhang wurden die größenabhängigen Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder niedrigeren Zeitwerten. Die Bestandsermittlung erfolgte durch körperliche Aufnahme am Abschlussstichtag.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt. Den im Forderungsbestand bestehenden Risiken wurde durch die Bildung von angemessenen Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Risiko wurde durch einen pauschalen Abschlag berücksichtigt. Forderungen mit Restlaufzeiten über 1 Jahr bestehen an beiden Abschlussstichtagen nicht.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten sowie der Wertberichtigungen aller Positionen des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.

2. Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 13.

Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren aus einer anteiligen Forderung der zentral vereinnahmten Beihilfen zur Bekämpfung der wirtschaftlichen Folgen der Covid-19-Pandemie.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital ist voll eingezahlt und beträgt EUR 25.000,00.

4. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben an beiden Abschlussstichtagen eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren zu TEUR 1.500 aus einem gewährten Darlehen und im Übrigen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

C. Angaben zu Haftungsverhältnissen und sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Für ein mittelbar über das Mutterunternehmen bezogenes KfW-Darlehen besteht eine selbstschuldnerische Bürgschaft i.H.v. TEUR 1.500 gegenüber der Sparkasse KölnBonn. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird derzeit als gering eingestuft, da die Muttergesellschaft über eine gute Liquiditätsausstattung verfügt und der Hotel- und Restaurantbetrieb wieder uneingeschränkt möglich ist.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 32.987 resultieren vor allem aus dem Gebäudepachtvertrag in Höhe von TEUR 32.978.

D. Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Die seit 2020 sich ausbreitende weltweite Corona-Pandemie sowie der seit dem 24. Februar 2022 herrschende Krieg in der Ukraine haben erhebliche Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf des Geschäftsjahres 2021 und 2022. Hierzu verweisen wir auf unsere Ausführungen im Risiko- und Chancenbericht sowie im Prognosebericht unseres Lageberichts.

2. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 der TELA Beteiligungs GmbH, Köln, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Das Mutterunternehmen hat den Konzernabschluss zum elektronischen Bundesanzeiger unter HRB 67643 einzureichen.

Für interne Steuerungszwecke wird die Gesellschaft ferner in den freiwilligen Teilkonzernabschluss zum 31. Dezember 2021 der Althoff Beratungsund Betreuungsgesellschaft mbH, Köln, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Eine Verpflichtung zur Offenlegung besteht nicht.

3. Personal

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 182 (im Vorjahr 193) Arbeitnehmer, von denen 165 Arbeitnehmer vollzeit- und 17 Arbeitnehmer teilzeitbeschäftigt sind. Die Zahl der Auszubildenden belief sich im Jahresdurchschnitt auf 42.

4. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

	Andreas Schmitt, Chief Operating Officer, Celle (bis 30. September 2022)
	Vincent Ludwig, Hoteldirektor, München
	Benedikt Jaschke, Chief Operating Officer, Celle (ab 1. Oktober 2022)

- jeweils gesamtvertretungsberechtigt -

5. Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Hinsichtlich der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

E. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von EUR 1.553.611,82 ergibt zuzüglich des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr in Höhe von EUR 1.525.465,58 einen Bilanzgewinn in Höhe von EUR 3.079.077,40 der auf neue Rechnung vorgetragen werden soll.

Köln, 7. Oktober 2022

Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH

Geschäftsführung

gez. Benedikt Jaschke

gez. Vincent Ludwig

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

der Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH, Köln

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2021 EUR
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	25.129,45	0,00	0,00	25.129,45
	25.129,45	0,00	0,00	25.129,45

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2021 EUR
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.537,45	4.188,00	0,00	8.725,45
	4.537,45	4.188,00	0,00	8.725,45

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2021 EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.404,00	20.592,00
	16.404,00	20.592,00

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Seehotel Überfahrt Hotelgesellschaft mbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht - dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 7. Oktober 2022

Ebner Stolz GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

gez. Holger Wildgrube, Wirtschaftsprüfer

gez. Theo Meeussen, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung erfolgte am 10. Oktober 2022.