BHF-Betriebsservice GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 41736

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		93.824,08		112.398,47
davon gegen den Gesellschafter	( 93.824,08)		( 112.398,47)
davon Guthaben bei einem Kreditinstitut	(93.824,08)		( 112.398,47)
davon aus Lieferungen und Leistungen	(0,00)		(0,00)
2. sonstige Vermögensgegenstände		33.982,71		27.938,42
davon gegen den Gesellschafter	(255,46)		(203,92)
		127.806,79		140.336,89
B. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		1.379,44
C. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		462.831,42		598.459,64
		590.638,21		740.175,97

Passiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59		25.564,59
II. Bilanzgewinn		376.249,03		170.750,38
davon Gewinn-/Verlustvortrag	(170.750,38)		(326.640,35)
		401.813,62		196.314,97
B. Rückstellungen
1. Pensionsrückstellungen		127.156,26		449.753,00
2. sonstige Rückstellungen		59.895,23		23.294,00
		187.051,49		473.047,00
C. Verbindlichkeiten
1. sonstige Verbindlichkeiten		1.773,10		70.814,00
davon gegenüber dem Gesellschafter	( 0,00)		(70.814,00)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	(1.773,10)		(70.814,00)
davon mit einer Restlaufzeit größer ein Jahr	(0,00)		( 0,00)
		590.638,21		740.175,97

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Angaben nach § 264 Abs. 1a HGB

Der Sitz der BHF-Betriebsservice GmbH ist Frankfurt am Main. Sie ist unter der Nummer HRB 41736 im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss der BHF-Betriebsservice GmbH für das Geschäftsjahr ist nach den relevanten Vorschriften des Handelsgesetzbuchs, den entsprechenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes und unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres werden stetig angewendet.

Die Gesellschaft wendet die Vorschriften des § 274 HGB an und verzichtet gemäß § 274 Abs. 1 HGB auf den Ansatz aktiver latenter Steuern.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips ausgewiesen.

Die Forderungen bestehen aus einem täglich fälligen Bankguthaben. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten stellt auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag dar, soweit sie Aufwand für das folgende Geschäftsjahr darstellen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Pensionsrückstellungen

Die BHF-Betriebsservice GmbH hat mit Wirkung zum 1. Januar 2017 einen Versorgungskontenplan in Form einer Direktzusage nach Maßgabe einer Gesamtbetriebsvereinbarung eingeführt. Dieser Versorgungskontenplan ersetzt die bis zum 31. Dezember 2016 bestehenden Versorgungssysteme in Form von Direktzusagen mittels individueller Ruhegeldverträge und Direktzusagen im Rahmen eines Bausteinsystems. Der Versorgungskontenplan sieht die Einbringung von Beiträgen in für jeden Mitarbeiter individuell bestehende Versorgungskonten vor.

Bei Mitarbeitern, die vor dem Änderungsstichtag Anwartschaften erdient haben, bleiben die bis zum Änderungsstichtag erdienten Versorgungsleistungen nach Maßgabe der jeweils anwendbaren bisherigen Versorgungsregelungen aufrecht erhalten. Ab dem Änderungsstichtag erdienen die Mitarbeiter ausschließlich Anwartschaften nach Maßgabe der Gesamtbetriebsvereinbarung.

Für Mitarbeiter, für die am Änderungsstichtag verfallbare oder unverfallbare Versorgungsanwartschaften oder -ansprüche bestehen, gilt auch für die Berechnung der ab dem Änderungsstichtag zu erdienenden Anwartschaften eine Besitzstandswahrung.

Darüber hinaus haben alle Mitarbeiter die Möglichkeit, eigene Entgeltbestandteile durch Entgeltumwandlung in das Versorgungskonto einzubringen.

Die Beiträge werden unverzüglich in ausgewählte Kapitalanlagen investiert.

Die bis zum 31. Dezember 2016 von den Mitarbeitern durch Entgeltumwandlung erdienten Anwartschaften nach Maßgabe der Regelungen der Zusatzversorgung und der Aufstockungsrente sind nicht in den neuen Versorgungskontenplan überführt worden und bleiben bestehen.

Die aus den Direktzusagen und aus der Aufstockungsrente bis zum 30. September 2011 erworbenen Anwartschaften wurden auf einen Pensionsfonds übertragen. Mit Wirkung zum 31. Dezember 2022 sind auch die vom 1. Oktober 2011 bis zum 31. Dezember 2016 aus diesen Zusagen erworbenen Anwartschaften in Höhe von 523 Tsd. € auf den Pensionsfonds übertragen worden. Der an den Pensionsfonds gezahlte Einmalbetrag für die Übertragung beträgt 558 Tsd. €.

Der Höhe der Pensionsverpflichtungen liegen jährlich zu erstellende versicherungsmathematische Gutachten zugrunde, die nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren berechnet sind. Dabei werden künftig zu erwartende Änderungen der nachfolgend aufgeführten Berechnungsparameter berücksichtigt.

in %	2022	2021
Biometrische Grundwerte	Richttafeln 2018 G Prof. Dr. Heubeck	Richttafeln 2018 G Prof. Dr. Heubeck
Zinssatz	1,79	1,87
Rentendynamik	2,00	1,75
Gehaltssteigerungsrate	2,00	2,00

Der verwendete Rechnungszins basiert auf Informationen aus den Veröffentlichungen der Deutschen Bundesbank. Gemäß § 253 Abs. 5 Satz 1 HGB werden die Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Zins von zehn Jahren abgezinst. Dabei wird auf eine Restlaufzeit von fünfzehn Jahren abgestellt. Die Jubiläumsverpflichtungen werden mit einem Zinssatz in Höhe von 1,45 % (Vorjahr: 1,35 %) abgezinst. Die Verbindlichkeiten aus Vorruhestandverträgen werden mit einem Zinssatz in Höhe von 0,52 % (Vorjahr: 0,34 %) abgezinst.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt 48 Tsd. € (Vorjahr: 122 Tsd. €).

Die Verpflichtungen und das zugeordnete Deckungsvermögen sowie die sich nach Verrechnung ergebenden Über- und Unterdeckungen sind nachfolgender Tabelle zu entnehmen.

2022
in Tsd. €	Verpflichtung	Deckungsvermögen	Überdeckung	Unterdeckung
Pensionsverpflichtungen	923	841	45	127
Direktzusagen Übrige Mitarbeiter	-	-	-	-
Direktzusagen Versorgungskontenplan	637	570	-	67
Zusatzversorgung	286	226	-	60
Aufstockungsrente	-	45	45	-
Jubiläumsverpflichtungen	26	277	251	-
Langzeiturlaub	151	294	143	-
Verbindlichkeiten aus Vorruhestandsverträgen	302	326	24	-
Insgesamt	1.402	1.738	463	127

2021
in Tsd. €	Verpflichtung	Deckungsvermögen	Überdeckung	Unterdeckung
Pensionsverpflichtungen	1.417	1.005	38	450
Direktzusagen Übrige Mitarbeiter	450	-	-	450
Direktzusagen Versorgungskontenplan	632	647	15	-
Zusatzversorgung	292	311	19	-
Aufstockungsrente	43	47	4	-
Jubiläumsverpflichtungen	24	382	358	-
Langzeiturlaub	190	306	116	-
Verbindlichkeiten aus Vorruhestandverträgen	471	557	86	-
Insgesamt	2.102	2.250	598	450

Das Deckungsvermögen setzt sich wie folgt zusammen:

	2022		2021
in Tsd. €	Beizulegender Zeitwert	Anschaffungskosten	Beizulegender Zeitwert	Anschaffungskosten
Wertpapiere	1.689	1.468	2.247	1.645
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	1.689	1.468	2.247	1.645
Barvermögen	49	49	3	4
Deckungsvermögen	1.738	1.517	2.250	1.649

Die im Deckungsvermögen enthaltenen Fondsanteile werden zum beizulegenden Zeitwert am Jahresende bewertet.

Die aus dem Deckungsvermögen im Geschäftsjahr resultierenden Aufwendungen in Höhe von 381 Tsd. € (Vorjahr: 72 Tsd. € Erträge) werden zusammen mit den Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung der Verpflichtungen in Höhe von 23 Tsd. € (Vorjahr: 46 Tsd. €) und den Erträgen aus der Veräußerung von Fondsanteilen des Deckungsvermögens in Höhe von 1 Tsd. € (Vorjahr: 199 Tsd. €) unter den Zinsaufwendungen (im Vorjahr Zinserträgen) ausgewiesen. Der Dienstzeitaufwand in Höhe von 10 Tsd. € (Vorjahr: 134 Tsd. €) wird im Personalaufwand ausgewiesen.

Aus der Thesaurierung von Erträgen aus und der Veräußerung von Fondsanteilen des Deckungsvermögens hat die BHF-Betriebsservice GmbH im Geschäftsjahr Ansprüche auf Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag von unter 1 Tsd. € (Vorjahr: 26 Tsd. €).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für die Inflationsausgleichsprämie in Höhe von 32 Tsd. € (Vorjahr: 0 Tsd.€), für die Prüfungskosten in Höhe von 11 Tsd. € (Vorjahr: 6 Tsd. €) und für das Treuhandmanagement in unveränderter Höhe zum Vorjahr in Höhe von 8 Tsd. €.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sie betreffen sonstige Verbindlichkeiten. Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter liegen im Geschäftsjahr nicht vor (Vorjahr: 71 €).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (Art. 28 II EGHGB)

Zum 31. Dezember 2022 hat BHF-Betriebsservice GmbH die von ihren Mitarbeitern zwischen dem 1. Oktober 2011 und dem 31. Dezember 2016 erdienten Anwartschaften auf Leistungen der betrieblichen Altersversorgung auf der Grundlage von einzelvertraglich und kollektivrechtlich gewährten Pensionszusagen in Form von Rentenzusagen gegen Zahlung eines Einmalbeitrags auf einen nichtversicherungsförmigen Pensionsfonds übertragen. Mit Wirkung zum 1. Oktober 2011 waren bereits die bis zum 30. September 2011 erworbenen Anwartschaften auf den gleichen nichtversicherungsförmigen Pensionsfonds übertragen worden. Für die vorgenannten Verpflichtungen steht die BHF-Betriebsservice GmbH als subsidiär haftende Schuldnerin ein.

Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge des Geschäftsjahres enthalten einen Zuschuss der ODDO BHF SE in Höhe von 558 Tsd. € und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 7 Tsd. € (Vorjahr: 3 Tsd. €).

Personalaufwand

Der Personalaufwand enthält wie im Vorjahr keine Restrukturierungsaufwendungen.

Nicht ausschüttungsfähige Gewinne und Verluste

Der Betrag der nicht ausschüttungsfähigen Gewinne gemäß § 285 Nr. 28 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB beträgt 221 Tsd. € (Vorjahr: 601 Tsd. €) und resultiert aus der Bewertung des Deckungsvermögens zum beizulegenden Zeitwert.

Der nicht ausschüttungsfähige Gewinn gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt 48 Tsd. € (Vorjahr: 122 Tsd. €) und ergibt sich aus dem Unterschiedsbetrag des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren zu dem der vergangenen sieben Geschäftsjahre.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl setzt sich aus 17 tariflichen Mitarbeitern zusammen.

Geschäftsführung

Galina Masseling, Frankfurt am Main (bis 31. Mai 2022)

Leiterin Corporate Real Estate Management ODDO BHF SE (bis 4. Oktober 2022 ODDO BHF Aktiengesellschaft)

Rainer Pilz, Frankfurt am Main

Leiter Service und Eventmanagement ODDO BHF SE

Roland Schleider, Frankfurt am Main (seit 1. Juni 2022 bis 31. Dezember 2022)

Leiter Corporate Real Estate Management ODDO BHF SE

Hervé Wallerand, Paris

Leiter Corporate Real Estate Management, ODDO BHF SCA

Mutterunternehmen

Das Stammkapital wird in voller Höhe von der

ODDO BHF SE, Frankfurt am Main,

gehalten.

Die Gesellschaft ist ein Konzernunternehmen der ODDO BHF SE und wird in deren Konzernabschluss einbezogen, der den kleinsten Konsolidierungskreis bildet. Dieser wird beim Unternehmensregister eingereicht.

Der Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis wird von ODDO BHF SCA, Paris, erstellt und im Registre du Commerce et des Sociétés, Paris, offengelegt.

Frankfurt am Main, den 27. Februar 2023

BHF-Betriebsservice GmbH

Pilz

Wallerand

Angabe nach § 245 HGB:

Unterzeichner:

Rainer Pilz

Hervé Wallerand

Angabe nach § 328 Abs. 1a HGB:

Der Jahresabschluss der BHF-Betriebsservice GmbH zum 31.12.2022 wurde von der Alleingesellschafterin ODDO BHF SE am 03.05.2023 festgestellt.