Werthmüller GmbH

Poppenhausen (Wasserkuppe)

(vormals: Künzell)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2011

Werthmüller GmbH, Poppenhausen

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0,00	4,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00		6,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	39.983,00		23.698,00
		39.983,00	23.704,00
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile		1.040,00	1.040,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. in Ausführung befindliche Bauaufträge	55.775,02		245.180,24
2. in Arbeit befindliche Aufträge	4.000,00		0,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	3.000,00		3.000,00
		62.775,02	248.180,24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	203.350,43		170.187,44
2. sonstige Vermögensgegenstände	16.851,39		30.034,92
		220.201,82	200.222,36
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		997,86	9.456,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.887,00	2.334,00
		329.884,70	484.941,06
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		564,59	564,59
III. Gewinnvortrag		31.296,01	26.219,15
IV. Jahresfehlbetrag		- 24.253,37	5.076,86
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		33.659,00	43.484,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.588,79		18.425,90
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	54.775,01		191.880,24
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	28.450,94		3.702,04
4. sonstige Verbindlichkeiten	167.353.73		170.238,28
		263.168,47	384.246,46
D. Passive latente Steuern		450,00	350,00
		329.884,70	484.941,06

Anhang zum 31.12.2011

Werthmüller GmbH, Künzell

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Werthmüller GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, ein fiktiver Abgang wurde unterstellt.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 150,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von über € 150,00 aber nicht mehr als € 1.000,00, die bis zum 31.12.2009 angeschafft waren, wurde ein Sammelposten gebildet, die Anschaffungskosten werden linear über 5 Jahre aufwandswirksam verteilt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Es wurde lediglich vom Wahlrecht nach Art, 24 Abs. 1 EGHGB Gebrauch gemacht. Die Anwendung hat Einfluss auf den Erfolg und die Eigenkapitalquote.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Die Bilanzansätze für die Steuerlatenzen beruhen auf nachfolgenden Differenzen und Steuersätzen:

	Differenz HB/StB €	Steuersatz %	Aktive latente Steuern €	Passive latente Steuern €
Bewertung BGA	1.107,52	26,68
Sonderposten	1.658,48	26,68
Bewertung	1.136,00	26,68
Rückstellungen
Aktivüberhang	1.630,00			450,00

Die nachfolgende Darstellung zeigt die Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten

	Restlaufzeit < 1 Jahr	Restlaufzeit 1-5 Jahre	Restlaufzeit >5 Jahre	Besicherung
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.837,11	6.751,68		Sicherungsübereignung PKW
Erhaltene Anzahlungen	54.775,01
Verbindlichkeiten aus Lief./Leist.	28.450,94
Sonstige Verbindlichkeiten	167.353,73
davon aus Steuern	23.728,87
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	6.347,56

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, den Jahresfehlbetrag und den Gewinnvortrag in Höhe von insgesamt € 7.042,64 auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer:

Oswin Back

Poppenhausen

Oswin Back