Hegau Tower Grundbesitz GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	26.822.952,12	27.680.332,12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.906,00
II. Sachanlagen	26.815.046,12	27.680.332,12
B. Umlaufvermögen	2.650.159,90	2.583.756,55
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.533.103,18	2.111.044,26
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	117.056,72	472.712,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	972,33	969,64
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	445.998,81	629.533,52
Aktiva	29.920.083,16	30.894.591,83

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	654.533,52	874.016,76
III. Jahresüberschuss	183.534,71	219.483,24
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	445.998,81	629.533,52
B. Rückstellungen	18.060,00	18.575,16
C. Verbindlichkeiten	29.887.705,52	30.875.806,67
D. Rechnungsabgrenzungsposten	14.317,64	210,00
Passiva	29.920.083,16	30.894.591,83

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Hegau Tower Grundbesitz GmbH

- Inhaltsübersicht-
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
II. Angaben zur Generalnorm
III. Ausweis und Gliederung
IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
V. Erläuterungen zur Bilanz
VI. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der Hegau Tower Grundbesitz GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Registergericht Charlottenburg unter der Nummer HRB 193147 B (§ 264 Abs. 1a Satz 1 HGB).
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Es wurde dennoch freiwillig ein Anhang aufgestellt, für den die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB gemäß § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen wurden. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

II. Angaben zur Generalnorm
Der Jahresabschluss der Gesellschaft vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Zusätzliche Angaben gemäß § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB sind nicht erforderlich.

III. Ausweis und Gliederung
Darstellungsstetigkeit
Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der aufeinander folgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen wird weitestgehend beibehalten (§ 265 Abs. 1 Satz 1 HGB).

Hinweise zu den Vorjahresbeträgen
Die Vorjahresbeträge in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 entnommen und werden in Euro angegeben (§ 265 Abs. 2 HGB).

Beziehungen zu Gesellschaftern
Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG werden Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern im Anhang angegeben.

Untergliederung und Einfügung neuer Posten
Gemäß § 265 Abs. 5 HGB werden die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nicht weiter unterteilt.

Davon-Vermerke
Zur besseren Übersichtlichkeit werden die "Davon-Vermerke" in Bezug auf die Forderungen und Verbindlichkeiten gemäß § 268 Abs. 4 und 5 HGB zusammen mit den Angaben nach § 285 Nr. 1 HGB im Anhang gezeigt (§ 284 Abs. 1 Satz 1 HGB). Gleiches gilt in Bezug auf etwaige Angaben zum Bilanzgewinn gemäß § 268 Abs. 1 Satz 3 HGB.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB
Diese werden gemäß § 268 Abs. 7 HGB im Anhang angegeben.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Gemäß § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB werden nachstehend die auf die Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

Das Anlagevermögen wurde mit Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten wurden Anschaffungsnebenkosten, Anschaffungskostenminderungen sowie nachträgliche Anschaffungskosten berücksichtigt. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht aktiviert.
Die Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens erfolgen nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert.
Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Eine Abzinsung war aufgrund der Restlaufzeit nicht erforderlich.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten weisen vorausgezahlte Aufwendungen bzw. Erträge des Folgejahres aus. Ein Disagio ist nicht enthalten.

V. Erläuterungen zur Bilanz
Bilanz

Hinweis zur Darstellung des Anlagevermögens (Anlagengitter)
Auf die Erstellung eines Anlagengitters wurde gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Beziehungen zu Gesellschaftern
Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestehen nicht.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.H.v. 892.999,92 Euro enthalten.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
In den Forderungen sind Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen i.H.v. 2.361.763,89 Euro enthalten.
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i.H.v. 7.018.216,01 Euro enthalten.

Angaben zu Restlaufzeiten von Forderungen (§ 268 Abs. 4 HGB)
Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Angaben zu Restlaufzeiten von Verbindlichkeiten, Pfandrechten oder ähnlichen Rechten (§§ 268 Abs. 5, 285 Nr. 1a, 1b HGB)

Postenbezeichnung	Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	920.000,00 Euro	20.930.000,00 Euro
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.350,25 Euro	0,00 Euro
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	768.216,01 Euro	6.250.000,00 Euro
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00 Euro	0,00 Euro
sonstige Verbindlichkeiten	142.002,63 Euro	860.136,63 Euro

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren: 24.360.136,63 Euro

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:
·  Grundschulden auf den Grundbesitz,
·  Abtretung von Mietforderungen sowie
·  Ausfallbürgschaft

Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB
Die Hegau Tower Grundbesitz GmbH haftet gesamtschuldnerisch mit einem verbundenen Unternehmen für einen Kredit über 35,0 Mio. Euro, den diese GmbH von einem Kreditinstitut erhalten hat. Der Kredit dient der Finanzierung der Immobilien der Berichtsgesellschaft sowie Immobilien der anderen Gesellschaft. Zum Bilanzstichtag hat das Darlehen eine Restvaluta von 33,25 Mio. Euro.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB
Es bestehen keine wesentlichen sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

VI. Sonstige Angaben

Angaben zu derivativen Finanzinstrumenten gemäß § 285 Nr. 23 HGB
Im Geschäftsjahr wurden derivative Finanzinstrumente (Zinsswaps) zur Absicherung künftiger Zahlungsströme aus variabel verzinslichen (Euribor) Darlehen mit einer Laufzeit bis zum 30. September 2047 verwendet (Absicherung eines Zinsänderungsrisikos). Dem Zinsswap liegt ein Grundgeschäft mit vergleichbarem, gegenläufigem Risiko (Mikro-Hedge) zugrunde. Das mit der aus dem Grundgeschäft und dem Sicherungsgeschäft gebildeten Bewertungseinheit nach § 254 HGB gesicherte Kreditvolumen beträgt zum Bilanzstichtag 33,25 Mio Euro.
Die Regelungen zur Bildung einer Bewertungseinheit zur kompensatorischen Bewertung der Sicherungsbeziehung werden
angewandt (Einfrierungsmethode). Aufgrund der Betragsidentität und der Kongruenz der Laufzeiten, Zinssätze, Zinsanpassungen bzw. Zins- und Tilgungstermine gleichen sich die gegenläufigen Wertänderungen bzw. Zahlungsströme während der Laufzeit von Grund-und Sicherungsgeschäft aus (Critical Term Match-Methode).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 HGB):
Im Geschäftsjahr 2023 wurde durchschnittlich folgende Arbeitnehmerzahl beschäftigt: 1,00

Singen (Hohentwiel), den 30. Juni 2024

gez. Nikolai Burkart

gez. Laurent Burkart

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2024 festgestellt.