TWINTEC GmbH

Alsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	2.171.911,88	2.079.640,59
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	123.412,88	110.530,59
II. Sachanlagen	1.148.499,00	1.069.110,00
III. Finanzanlagen	900.000,00	900.000,00
B. Umlaufvermögen	2.773.599,29	8.444.876,49
I. Vorräte	525.580,13	4.850.722,21
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	3.817.292,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.954.782,54	2.517.403,66
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	900,00	900,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	293.236,62	1.076.750,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	34.724,54	60.216,52
Aktiva	4.980.235,71	10.584.733,60

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.058.325,63	1.163.563,29
I. Gezeichnetes Kapital	335.000,00	335.000,00
II. Kapitalrücklage	543,63	543,63
III. Gewinnvortrag	628.019,66	553.199,30
IV. Jahresüberschuss	94.762,34	274.820,36
B. Rückstellungen	1.647.340,94	1.769.757,50
C. Verbindlichkeiten	2.274.569,14	7.651.412,81
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.957.201,94	7.292.662,58
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	317.367,20	358.750,23
davon gegenüber Gesellschaftern	50.145,50
Passiva	4.980.235,71	10.584.733,60

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die TWINTEC GmbH hat Ihren Sitz in 52477 Alsdorf, Konrad-Zuse-Str. 34. Die Gesellschaft ist beim zuständigen Registergericht (Amtsgericht Aachen) unter der Nummer HRB 6523 eingetragen.

Der vorliegende konsolidierte Jahresabschluss der TWINTEC GmbH des Jahres 2023 enthält, wie auch im Vorjahr, die Werte der Zweigniederlassung in Österreich, 4600 Wels, Bauernstraße 9. Für die österreichische Niederlassung wurde der Jahresabschluss von Mag. Martina Märzinger WTH-STB GmbH erstellt. Dieser bildet die Grundlage für die übernommenen Werte.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die TWINTEC GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 2 HGB aus. Somit wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Erstellung (§§ 274a, 276 und § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB) des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 268 - 274a, §§ 276 - 277 HGB und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§ 265, 266 und § 275 HGB Anwendung.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögengegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Sachanlagen

Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen wurden linear vorgenommen.

Für das Geschäftsjahr 2023 wurden Abschreibungen für immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von 708,00 Euro und für Sachanlagen in Höhe von 341.169,71 Euro vorgenommen.

Sonderabschreibungen wurden im Geschäftsjahr nicht durchgeführt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 800,00 Euro wurden gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. In den Jahren bis 2010 wurde für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 1.000,00 Euro die Pool-Abschreibung angewendet.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden gemäß dem strengen Niederstwertprinzip nach § 253 Abs. 4 HGB mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten bzw. letzten Einkaufspreisen bewertet.

In Arbeit befindliche Aufträge

Die in Arbeit befindlichen Aufträge werden entsprechend Ihres Fertigstellungsgrads mit den anteiligen Herstellungskosten nach § 255 Abs. 2 HGB bewertet. Die Herstellungskosten umfassen direkt zurechenbare Einzelkosten (Löhne, Material und Fremdleistungen) sowie aktivierungspflichtige Fertigungs- und Materialgemeinkosten
sowie Geräteeinsatz. Außerdem sind angemessene Teile der allgemeinen Verwaltungsaufwendungen berücksichtigt. Der Ermittlung der Herstellungskosten liegen die Ist-Kosten zugrunde.

Sind die Herstellungskosten höher als die zu Vertragspreisen errechnete Leistung, so wird zu Vertragspreisen bewertet. Zur verlustfreien Bewertung wird ein niedrigerer beizulegender Wert durch Abschläge vom Leistungswert berücksichtigt. Soweit die zukünftigen Verluste den erbrachten Leistungswert zum Bilanzstichtag überschreiten, werden Rückstellungen für drohende Verluste berücksichtigt.

Erhaltene Anzahlungen

Erhaltene Anzahlungen wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Aufgrund der Höhe wurden sie in voller Höhe - abweichend vom Vorjahr - offen von den Vorräten gemäß § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigung bewertet. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine
angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beruhen auf tatsächlich vorliegenden Bescheiden für das vorherige Geschäftsjahr 2022 mit Fälligkeit in 2024.

Aufgrund des steuerlichen Gewinns sowie der im Geschäftsjahr 2023 geleisteten Vorauszahlungen sind für das laufende Geschäftsjahr keine Steuerrückstellungen zu bilden.

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und gewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrags bewertet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie sonstige Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen ist die Mietkaution für die gekündigten Büroräume der Gesellschaft in Gera ausgewiesen. Daneben sind Gewerbe- und Körperschaftsteuerrückforderungen in Höhe von 69.044,05 Euro (davon 9.508,00 Euro Körperschaftsteuerrückforderung Zweigniederlassung Österreich) aufgeführt.

Die Steuerforderungen haben, wie alle anderen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Unter den sonstigen Rückstellungen sind Gewährleistungsverpflichtungen von 1.009.102,96 Euro (Vorjahr 1.213.477,12 Euro) und Urlaubsverpflichtungen von 331.172,94 Euro (Vorjahr 281.110,34 Euro) ausgewiesen.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 125.111,20 Euro (Vorjahr 61.672,03 Euro) enthalten.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 55.938,57 Euro (Vorjahr 148.874,89 Euro) enthalten.

Ansonsten haben alle Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten von 54.293,18 Euro (Vorjahr 45.800,44 Euro) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit von 30.670,97 Euro (Vorjahr 55.011,22 Euro) ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten bestehen die folgenden
Haftungsverhältnisse:

	Eventualverbindlichkeiten	Sicherheiten durch Verpfändung von Guthaben
	€	€
Gewährleistungsbürgschaften	6.406.603,19	0,00

Zum Stichtag bekannte Gewährleistungsrisiken der Gesellschaft, für die Bürgschaften abgegeben wurden, sind in den Rückstellungen passiviert.

Zum 31.12.2023 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

	Höhe der Verpflichtung
	€
Mietverträge Immobilien	230.661,00
Leasingverträge	97.550,35

Der Mietvertrag der von der Gesellschaft gemieteten Immobilie in Alsdorf, Konrad-Zuse-Str. 34 endet am 01.01.2027. Er verlängert jeweils sich um ein Jahr, falls er nicht mindestens sechs Monate vor Ablauf gekündigt wird.

Für das angemietete Objekt in Offenburg, Kinzigstr. 12 verlängert sich der Mietvertrag ebenfalls jeweils um ein Jahr, wenn er nicht spätestens vier Monate vor Ablauf der Verlängerungszeit gekündigt wird.

Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von 94.762,34 Euro wird, ebenso wie der Gewinnvortrag von 628.019,66 Euro, auf neue Rechnung vorgetragen.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 folgende Anzahl an Mitarbeitern:

	31.03.	30.06.	30.09.	31.12.
gewerblich	17	17	17	16
kaufmännisch	24	25	26	24
davon leitend	6	6	6	6
Teilzeit	2	3	3	3
Vollzeit	36	36	37	39

Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch die Geschäftsführer:

Herrn Fabrice Francois Randazzo

Herrn Klaus Raacke

Herrn Dipl.-Ing. Jens Fliegner

Liste der Gesellschafter

Gesellschafter: seit 22. Dezember 2021
TWINTEC Holding GmbH
Konrad-Zuse-Straße 34
52477 Alsdorf

Beteiligungsquote: 100,00 %

Ein Konzernjahresabschluss wird von der o. g. Gesellschaft nicht aufgestellt.

Alsdorf, im September 2024

Fabrice Francois Randazzo, Geschäftsführer

Klaus Raacke, Geschäftsführer

Dipl.-Ing. Jens Fliegner, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Alsdorf, 28.11.2024

gez. Fabrice Randazzo

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2024 festgestellt.