WW Wilmersdorfer Wind GmbH

Jahresabschluss zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

Anlagenspiegel

Schwerin

Aktivseite
		31.12.2018	31.12.2017
		€	€
A.	Anlagevermögen
I.	Sachanlagen
1.	technische Anlagen und Maschinen	4.789.901,45	0,00
2.	geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	955.451,23
		4.789.901,45	955.451,23
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	70.679,04	0,00
2.	sonstige Vermögensgegenstände	13.283,48	38.247,70
		83.962,52	38.247,70
II.	Guthaben bei Kreditinstituten	156.048,89	13.748,04
		240.011,41	51.995,74
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	14.866,47	0,00
D.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	310.214,12	2.989,09
		5.354.993,45	1.010.436,06

Passivseite
		31.12.2018	31.12.2017
		€	€
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II.	Verlustvortrag	-27.989,09	-3.970,76
III.	Jahresfehlbetrag	-307.225,03	-24.018,33
IV.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	310.214,12	2.989,09
		0,00	0,00
B.	Rückstellungen
	sonstige Rückstellungen	203.461,44	1.956,00
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	123.647,74	8.915,22
2.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
	Beteiligungsverhältnis besteht	5.027.884,27	612.832,59
3.	sonstige Verbindlichkeiten	0,00	386.732,25
	(davon aus Steuern: € 0,00; Vorjahr € 721,00)	5.151.532,01	1.008.480,06
		5.354.993,45	1.010.436,06

Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss für die WW Wilmersdorfer Wind GmbH zum 31. Dezember 2018 ist nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Schwerin und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Schwerin (HRB 12847) eingetragen. Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267 a Abs. 1 HGB. Die WW Wilmersdorfer Wind GmbH hat den Jahresabschluss freiwillig nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes BilRUG aufgestellt. Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren zugrunde.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Der Jahresabschluss wurde trotz bestehender bilanzieller Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Nach Einschätzung der Geschäftsleitung sind die Liquidität und die Fortführung des Unternehmens überwiegend wahrscheinlich und gesichert.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten - vermindert um Abschreibungen - angesetzt.

Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden zu betriebsgewöhnlichen Nutzungs-dauern linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer der Gruppe Technische Anlagen und Maschinen beträgt 16 Jahre.

Sofern eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung vorliegt, werden außerplanmäßige Abschreibungen zum Ansatz eines niedrigeren beizulegenden Wertes vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Bankguthaben sind zum Nennbetrag bilanziert.

Für bereits im Geschäftsjahr angefallene Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, wird ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Passiva

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des HGB angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt .

Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018 ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen aus EEG-Erlösen in Höhe von 30 TEUR (Vorjahr 0 TEUR) sowie Forderungen aus der Direktvermarktung in Höhe von 41 TEUR (Vorjahr 0 TEUR).

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt in Höhe von 13 TEUR (Vorjahr 38 TEUR).

Alle Forderungen des Vorjahres hatten eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite werden im Wesentlichen die Instandhaltungsaufwendungen für die Windenergieanlage durch Enercon sowie Mieten und Pachten vor dem Jahresabschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen. Es bestehen Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 15 TEUR (Vorjahr 0 TEUR).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im wesentlichen Rückstellungen für Anwalts- und Gerichtskosten für drohende Rechtsstreitigkeiten in Höhe von 165 TEUR (Vorjahr 0 TEUR), für die kaufmännische Betriebsführung in Höhe von 5 TEUR (Vorjahr 0 TEUR), für die technische Betriebsführung in Höhe von 5 TEUR (Vorjahr 0 TEUR), für die Instandhaltung der WEA bei Inbetriebnahme 4 TEUR (Vorjahr 0 TEUR), für die Erstellung der Steuererklärung in Höhe von 3 TEUR (Vorjahr 1 TEUR) sowie für die Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von 2 TEUR (Vorjahr 1 TEUR).

Des Weiteren sind in dieser Bilanzposition Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen in Höhe von 18 TEUR (Vorjahr 0 TEUR) enthalten. Im Geschäftsjahr 2018 wurden 28 TEUR zugeführt. Dem gegenüber steht ein Zinsertrag aus der Abzinsung der Rückstellungsbeträge in Höhe von 10 TEUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2018				31.12.2017
		davon mit einer Restlaufzeit von
	insgesamt	< 1	1 - 5	> 5	insgesamt
		Jahr	Jahre	Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	124	124	0	0	9
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.028	4.663	79	286	613
(davon aus Darlehen)	(4.980)	(4.615)	(79)	(286)	(611)
sonstige Verbindlichkeiten	0	0	0	0	386
(davon aus Darlehen)	(0)	(0)	(0)	(0)	(375)
(davon aus Steuern)	(0)	(0)	(0)	(0)	(1)
Summe	5.152	4.787	79	286	1.008

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Wesentlichen Folgekosten durch eine Baubehinderung in Höhe von 115 TEUR (Vorjahr 0 TEUR) sowie Kosten für die kaufmännische Betriebsführung in Hohe von 7 TEUR (Vorjahr 7 TEUR) enthalten. In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind im Wesentlichen zwei Darlehen der mea Energieagentur Mecklenburg-Vorpommern GmbH in Höhe von 4.980 TEUR (Vorjahr 611 TEUR) enthalten. Sie wurden für den Bau der Windenergieanlage und zur Liquiditätssicherung genutzt.

Alle Verbindlichkeiten des Vorjahres hatten eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Umsatzerlöse

Die Gesellschaft hat aus der EEG-Einspeisung und Marktprämie Umsatzerlöse in Höhe von 227 TEUR generiert. Die Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt.

Materialaufwand

	2018	2017
	TEUR	TEUR
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1	0
Aufwendungen für bezogene Leistungen	18	0
Summe	19	0

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe beinhalten Strombezugskosten in Höhe von 1 TEUR.

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind im Wesentlichen Fremdleistungen zur Instandhaltung in Höhe von 12 TEUR, technische Betriebsführung in Höhe von 5 TEUR sowie Winterdienstarbeiten in Höhe von 1 TEUR enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen 165 TEUR für Anwalts- und Gerichtskosten aufgrund drohender Rechtsstreitigkeiten, 19 TEUR für Mieten und Pachten, 18 TEUR für Zuführungskosten zur Rückbaurückstellung, 6 TEUR für kaufmännische Betriebsführungsentgelte, 4 TEUR für Entschädigungszahlungen, 3 TEUR für Prüfungskosten des Jahresabschlusses, 2 TEUR für Überprüfungsgebühren, 1 TEUR für Kosten für die Erstellung der Steuererklärung sowie 1 TEUR für Versicherungsbeiträge.

Zinsergebnis

Im Zinsergebnis sind im Wesentlichen Aufwendungen für die Zinsen aus den von der mea Energieagentur Mecklenburg-Vorpommern GmbH gewährten Darlehen in Höhe von 114 TEUR enthalten. Außerdem werden Zinsen aus dem von der WEMAG AG gewährten Darlehen, welches am 17. Juli 2018 getilgt wurde, in Höhe von 9 TEUR ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Pachtverträgen in Höhe von 1.094 TEUR sowie aus dem Bestellobligo in Höhe von 2 TEUR. Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Geschäftsführung

Frank Gromodka, Gotthun, Geschäftsführer KWE New Energy GmbH,

Dipl.-Ing. Torsten Hinrichs, Schwerin, Abteilungsleiter Regenerative Energieerzeugung der WEMAG AG.

Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr 2018 erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt für die Prüfung des Jahresabschlusses (inklusive Auslagen) 3 TEUR.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 307.225,03 EUR (Vorjahr 24.018,33 EUR) auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2018 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Schwerin, den 18. März 2019

WW Wilmersdorfer Wind GmbH

Die Geschäftsführung

31.12.2018

davon

Restlaufzeit > 1 Jahr

31.12.2017

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sonstige Vermögensgegenstände

	Anschaffungskosten
	Stand	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand
	01.01.2018				31.12.2018
	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	4.006.012,06	1.705.451,23	0,00	5.711.463,29
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.705.451,23	0,00	-1.705.451,23	0,00	0,00
Gesamt	1.705.451,23	4.006.012,06	0,00	0,00	5.711.463,29

	Abschreibungen
	Stand	Zugänge	Umbuchungen	Zuschreibungen	Abgänge	Stand
	01.01.2018					31.12.2018
	€	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	171.561,84	750.000,00	0,00	0,00	921.561,84
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	750.000,00	0,00	-750.000,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	750.000,00	171.561,84	0,00	0,00	0,00	921.561,84

	Buchwerte	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2018	01.01.2018
	€	€
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	4.789.901,45	0,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	955.451,23
Gesamt	4.789.901,45	955.451,23

Die Gesellschafterversammlung hat am 2. Juni 2020 den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018 festgestellt.