Umweltkontor Bergkamen GmbH

Bergkamen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr TEUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr TEUR
A. Anlagevermögen		4.354,0		2.188,8
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		0		0
II. Sachanlagen		4.297,0		2.131,7
III. Finanzanlagen		57,0		57,0
B. Umlaufvermögen		1.599,6		2.110,8
I. Vorräte		704,4		670,6
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		894,8		1.439,5
III. Wertpapiere		0		0
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		0,4		0,6
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0		0
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		14,4		120,5
Summe Aktiva		5.968,0		4.420,0
PASSIVA
	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr TEUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr TEUR
A. Eigenkapital		0		0
I. Gezeichnetes Kapital		25,0		25,0
II. Kapitalrücklage		100,0		100,0
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-245,5		-674,2
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		106,1		428,7
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		14,4		120,5
B. Rückstellungen		691,2		544,7
C. Verbindlichkeiten		5.276,8		3.875,3
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		5.968,0		4.420,0

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Umweltkontor Bergkamen GmbH hat ihren Sitz in Bergkamen und ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hamm unter der Registernummer HRB 9758.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 264c und 266 ff. HGB wurden angewandt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren ausgewiesen.

Ein Lagebericht wird nach § 264 Abs. 1 HBG nicht aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die nachstehend beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze richten sich nach den Vorschriften des HGB; im Übrigen sind die Grundsätze unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben, im Anschaffungsjahr zeitanteilig.

Bewegliche Anlagegüter werden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer für die Anschaffungsjahre 2021 und 2022 soweit zulässig nach der degressiven, im Übrigen nach der linearen Methode abgeschrieben. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt, sobald die lineare Abschreibung zu höheren Abschreibungen führt. Im Zugangsjahr wird die Abschreibung zeitanteilig verrechnet.

Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis € 800,00, sowie ab dem Jahr 2022 Computerhardware und Anwendersoftware, werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind mit Anschaffungskosten oder, soweit erforderlich, mit den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Bestandsrisiken, die sich aufgrund wertmindernder Umstände ergeben, wird bei der Bewertung durch entsprechende Abschläge Rechnung getragen.

Die Fertigen Erzeugnisse und Waren werden mit aktivierungspflichtigen Herstellkosten oder, soweit erforderlich, mit den niedrigen beizulegenden Werten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt, erkennbaren Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung abgedeckt.

Die Flüssigen Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und werden grundsätzlich mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag, einschließlich voraussichtlicher Preis- und Kostensteigerungen, angesetzt; alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zum Tag der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken sind berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Geschäftsjahre, bezogen auf die Restlaufzeit der jeweiligen Verpflichtung, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel gemäß § 268 Abs. 2 HGB in Anlage 3 zu diesem Bericht dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen: Rückstellung Entsorgungs-/Aufbereitungskosten 475 T€, Personalaufwendungen 201 T€ und sonstige Rückstellungen 15 T€

4. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten sind in der folgenden Übersicht dargestellt:

aus Lieferung und Leistung	421 T€	(unter 1 Jahr: 421 T€)
verbundene Unternehmen	4.059 T€	(unter 1 Jahr: 4.059 T€)
Sonstige	797 T€	(unter 1 Jahr: 476 T€, 2-5 Jahre: 321 T€)

Im Vorjahr teilten sich die Verbindlichkeiten wie folgt auf:

aus Lieferung und Leistung	521 T€	(unter 1 Jahr: 521 T€)
verbundene Unternehmen	2.414 T€	(unter 1 Jahr: 2.414 T€)
Sonstige	940 T€	(unter 1 Jahr: 567 T€, 2-5 Jahre: 373 T€)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 214 (Vj. T€ 214) sowie sonstige Ausleihungen in Höhe von T€ 3.845 (Vj. T€ 2.200).

D. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen sind in der folgenden Übersicht dargestellt:

fällig innerhalb 1 Jahr		(624 T€; Vorjahr: 574 T€)
fällig innerhalb 2 - 5 Jahren		(189 T€, Vorjahr: 396 T€)
fällig nach 5 Jahren		(0 T€, Vorjahr: 0 T€)

2. Durchschnittliche Beschäftigungszahl

Die durchschnittliche Beschäftigungszahl sind in der folgenden Übersicht dargestellt:

Angestellte	26		(Vorjahr: 12)
Arbeiter	38		(Vorjahr: 51)

3. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Umweltkontor Bergkamen GmbH sind:

Herr Olav Meyer, Münster

Herr Martin Görner, Ofterschwang

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführer werden unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

4. Anteilsbesitz

Biomassewerk Dorsten GmbH, Kapitalanteil 10,00 %, Eigenkapital 796 T€, Jahresergebnis 260 T€ (Stand 31.12.2021)

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 in Höhe von € 106.142,06 zusammen mit dem Verlustvortrag von € -245.519,19 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berkamen, den 27. Juli 2024

gez.

Olav Meyer

und

Martin Görner

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. Juli 2024