KSR Klärschlammrecycling Bitterfeld-Wolfen GmbH

Bitterfeld-Wolfen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	2.117.153,03	0,00
I. Sachanlagen	2.117.153,03	0,00
B. Umlaufvermögen	1.463.233,29	495.624,93
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	99.901,20	516,14
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.363.332,09	495.108,79
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.580.386,32	495.624,93

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	398.852,41	476.824,93
I. gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Verlustvortrag	23.175,07	958,02
III. Jahresfehlbetrag	77.972,52	22.217,05
B. Rückstellungen	9.859,72	18.800,00
C. Verbindlichkeiten	3.171.674,19	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.580.386,32	495.624,93

Anhang

KSR Klärschlammrecycling Bitterfeld-Wolfen GmbH, Bitterfeld-Wolfen

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die KSR Klärschlammrecycling Bitterfeld-Wolfen GmbH hat ihren Sitz in Bitterfeld-Wolfen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stendal unter HRB 24885 eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusseses

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß Gesellschaftsvertrag sind jedoch die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden, deshalb wurde die Aufstellung des Jahresabschlusses ohne größenabhängige Erleichterungen vorgenommen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorgaben des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB, die Postenbezeichnungen wurden den Bedürfnissen der Gesellschaft angepasst. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen, im Zugangsjahr zeitanteilig, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer bewertet. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Stichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Sie werden wertberichtigt, wenn ihr Ausgleich am Abschlussstichtag ungewiss oder gefährdet ist.

Der Kassenstand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HBG angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden zum Stichtag mit dem von der Deutschen Bundesbank bekanntgegebenen Zinssatz abgezinst, soweit die hieraus resultierenden Abzinsungsbeträge wesentlich sind.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

D. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Bei den Anlagen im Bau handelt es sich im Wesentlichen um vorbereitende Tätigkeiten und Planungsleistungen für die Errichtung einer Klärschlammverwertungsanlage.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Forderungen (TEUR 100, Vj. TEUR 1) bestehen aus Umsatzsteuerforderungen gegenüber dem Finanzamt.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Jahresabschluss- und Steuerberatungsaufwendungen (TEUR 10, Vj. TEUR 7).

Die Verbindlichkeiten haben folgende Fristigkeiten:

Betrag

Fälligkeiten

		innerhalb 1 Jahr	zwischen 1 und 5 Jahren	größer 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	171.674,19	171.674,19	0,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.000.000,00	0,00	3.000.000,00	0,00
(davon gegenüber Gesellschaftern)	(3.000.000,00)	(0,00)	(3.000.000,00)	(0,00)
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	3.171.674,19	171.674,19	3.000.000,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen beinhalten Verbindlichkeiten aus den Verträgen zur Ausführungsplanung (TEUR 139, Vj. TEUR 0) und Schlammakquise (TEUR 34, Vj. TEUR 0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter bestehen aus Darlehensverbindlichkeiten (TEUR 3.000, Vj. TEUR 0).

E. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen kaufmännische Dienstleistungen (TEUR 28, Vj. TEUR 12).

Das Finanzergebnis beinhaltet Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 39 (Vj. TEUR 0) aus den Darlehen der Gesellschafterin.

F. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

•	Herr Dr. Michael Polk, Hagenburg, Geschäftsführer der Chemiepark Bitterfeld-Wolfen GmbH, Bitterfeld-Wolfen,
•	Herr Dr. Hartmut Liebisch, Potsdam, Geschäftsführer der Danpower GmbH, Potsdam.

Die Geschäftsführer haben im Geschäftsjahr keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

Abschlussprüferhonorar

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Honorare für unseren Abschlussprüfer für

•	Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von TEUR 4 sowie
•	Steuerberatungsleistungen in Höhe von TEUR 2

enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Dienstleistungsvertrag mit der Chemiepark Bitterfeld-Wolfen GmbH, Bitterfeld-Wolfen, in Höhe von TEUR 160 bis zum Jahr 2021.

Weiterhin bestehen finanzielle Verpflichtungen aus dem Vertrag zur Ausführungsplanung mit der PME Projektmanagement & Engineering GmbH, Potsdam, in Höhe von TEUR 778.

Gegenüber der Gesellschafterin PD energy GmbH, Bitterfeld-Wolfen, bestehen finanzielle Verpflichtungen aus der Aufnahme von Darlehen in Höhe von TEUR 3.000.

Vorschlag für die Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 77.972,52 mit dem Verlustvortrag (EUR 22.217,05) zu verrechnen und den entstandenen Bilanzverlust (EUR 101.147,59) auf neue Rechnung vorzutragen.

Bitterfeld-Wolfen, 31. Januar 2019

gez. Dr. Hartmut Liebisch
gez. Dr. Michael Polk

Anlagespiegel

KSR Klärschlammrecycling Bitterfeld-Wolfen GmbH, Bitterfeld-Wolfen
Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2018
	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	5.336,29	0,00	0,00	5.336,29
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	2.111.816,74	0,00	0,00	2.111.816,74
	0,00	2.117.153,03	0,00	0,00	2.117.153,03

Abschreibungen				Buchwerte
01.01.2018	Zugänge	Abgänge	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
€	€	€	€	€	€
0,00	0,00	0,00	0,00	5.336,29	0,00
0,00	0,00	0,00	0,00	2.111.816,74	0,00
0,00	0,00	0,00	0,00	2.117.153,03	7.502.643,58

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.03.2019 festgestellt.