AKS Klinik-Service GmbH

Kempten (Allgäu)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	20.157,00	23.982,00
I. Sachanlagen	20.157,00	23.982,00
B. Umlaufvermögen	559.661,05	535.401,11
I. Vorräte	1.229,38	1.414,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	434.268,07	429.179,12
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	124.163,60	104.807,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	342,25	216,84
Bilanzsumme, Summe Aktiva	580.160,30	559.599,95

Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	261.881,42	242.357,13
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Gewinnvortrag	191.227,94	179.037,52
III. Jahresüberschuss	19.524,29	12.190,42
B. Rückstellungen	61.409,12	69.843,58
C. Verbindlichkeiten	256.869,76	247.399,24
davon aus Steuern	54.322,44	62.810,40
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	5.389,46	183,45
Bilanzsumme, Summe Passiva	580.160,30	559.599,95

Anhang

für das Geschäftsjahr 2013

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB, die jedoch aufgrund der Tatsache, dass die Klinikverbund Kempten-Oberallgäu gGmbH die Mehrheit der Anteile an der Gesellschaft hält, ihren Abschluss nach Art. 82 Abs. 1 Nr. 2 LKrO und Art. 94 Abs. 1 Nr. 1 und 2 GO i.V. mit § 53 HGrG nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufstellt und prüfen lässt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften nach §§ 264 bis 289 HGB vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Für Anlagegüter mit Nettoanschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 bis EUR 410,00, die nach dem 31.12.2009 angeschafft wurden, wurde die Sofortabschreibung gewählt. Auf die Bildung eines Sammelpostens für Zugänge 2013 wurde verzichtet. Die Abschreibungen werden linear nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen vorgenommen.

Der Bestand an Reinigungsmaterial wurde im Wege der Schätzung ermittelt. Dabei wurde unterstellt, dass aufgrund des Lagerumschlags durchschnittlich Material in Höhe eines halben Monatsverbrauchs vorhanden ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Der Ansatz der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalwert.

Die Bemessung der übrigen Rückstellungen erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt.

Angaben zur Bilanz

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 397.459,25 enthalten.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

	Laufzeit zwischen bis zu ein und über einem fünf fünf Jahr Jahren Jahre EUR EUR EUR
(Vorjahr)	256.869,76 (247.399,24)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)

Unter den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von EUR 17.136,24 enthalten. Diese bestehen in voller Höhe gegenüber Gesellschaftern.

Die bisher unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesenen Beträge wurden im Berichtsjahr umgegliedert und von den nunmehr unter der Position "Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" ausgewiesen. Der Vorjahreswert wurde entsprechend angepasst.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer ist seit dem 22. Februar 2010 Herr Andreas Ruland, Vorsitzender der Geschäftsführung der Klinikverbund Kempten-Oberallgäu gGmbH, Geschäftsführer.

Von § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Kempten, den 23. Mai 2014

AKS Klinik-Service GmbH

Der Geschäftsführer

Andreas Ruland

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.05.2014 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss werden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS
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Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AKS Klinik-Service GmbH, Kempten, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des Geschäftsführers der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Geschäftsführers sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der AKS Klinik-Service GmbH, Kempten, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Kempten, den 27. Mai 2014

Dr. Fritz Städele
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
und Steuerberatungsgesellschaft
GmbH

Michael Städele
Wirtschaftsprüfer

AKS Klinik-Service gGmbH