CEMA Invest GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	13.126.368,16	13.342.585,33
I. Sachanlagen	13.113.868,16	13.330.085,33
II. Finanzanlagen	12.500,00	12.500,00
B. Umlaufvermögen	5.140.763,65	2.590.060,19
I. Vorräte	2.783.423,05	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.032.395,60	2.279.499,53
1. eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen	6.125,00	6.125,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	324.945,00	310.560,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten	27.671,23	14.058,94
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.746.783,61	5.274.877,18
Bilanzsumme, Summe Aktiva	24.041.586,65	21.221.581,64

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
II. Verlustvortrag	5.287.377,18	3.407.451,68
III. Jahresfehlbetrag	471.906,43	1.879.925,50
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	5.746.783,61	5.274.877,18
B. Einlagen stiller Gesellschafter	4.500.000,00	4.500.000,00
C. Rückstellungen	12.200,00	5.400,00
D. Verbindlichkeiten	19.522.832,40	16.716.032,89
E. Rechnungsabgrenzungsposten	6.554,25	148,75
Bilanzsumme, Summe Passiva	24.041.586,65	21.221.581,64

Anhang

5.1.4

5.1.4

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017

CEMA Invest GmbH

Berlin

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Bilanzierungsmethoden

bei Bilanzierung mit Going Concern Annahme

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

1.2 Bewertungsmethoden

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Sachanlagen

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Höchstsätzen.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert in Höhe von EUR 410,00 wurden im Zugangsjahr planmäßig abgeschrieben und als Abgang im Anlagespiegel gezeigt.

Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen, Ausleihungen an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, Wertpapiere des Anlagevermögens, sonstige Ausleihungen

sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Sachanlagen

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Höchstsätzen.

Technische Anlagen und Maschinen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Höchstsätzen.

Finanzanlagen

Anteile an verbunden Unternehmen, Ausleihungen an verbundene Unternehmen,
Beteiligungen, Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht,
Wertpapiere des Anlagevermögens, sonstige Ausleihungen

sind mit den Anschaffungskosten oder wegen nachhaltiger Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen

wurden entsprechend ihres Fertigungsgrades mit anteiligen Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden neben direkt zurechenbaren Kosten auch die Fertigungs- und Materialgemeinkosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen, Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände, Wertpapiere des Umlagevermögens, Anteile an verbundenen Unternehmen, Sonstige Wertpapiere

sind mit ihrem Nominalwerten, Zahlungsbeträgen oder Barwerten angesetzt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen, Forderungen gegen Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände, Wertpapiere des Umlaufvermögens, Anteile an
verbundenen Unternehmen, Sonstige Wertpapiere

sind mit ihren Nominalwerten, Zahlungsbeträgen oder Barwerten angesetzt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

sind zum Nennwert bewertet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Disagios

sind zu Nennwerten unter Absetzung planmäßiger, linearer Abschreibungen bewertet. Die Absetzung wird auf die Laufzeit der Darlehen verteilt.

RÜCKSTELLUNGEN

Steuerrückstellungen

berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

Anleihen, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und sonstige Verbindlichkeiten

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

Anleihen, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, erhaltene Anzahlungen auf
Bestellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus der
Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel, Verbindlichkeiten
gegenüber verbundenen Unternehmen, Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und sonstige Verbindlichkeiten

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltene Umsatzsteuer vermindert (Nettomethode).

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bilanzposten immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen im Geschäftsjahr ist im vorstehenden/nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

2.1 Mitzugehörigkeit zu anderen Posten

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (EUR 270.657,48) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 0,00 enthalten.

3. Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages.

4. Gewinn- oder Verlustvortrag

Zum 31. Dezember 2017 weist die Gewinn- und Verlustrechnung einen Verlust i.H.v. EUR 471.906,43 (Vorjahr: EUR 1.879.925,50).

5. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 5.746.783,61 auf.

6. Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2017		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	13.264,3	0,0	13.264,3
aus Lieferungen und Leistungen	272,7	272,7	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	4.701,2	4.701,2	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	1.284,6	1.102,5	182,1
Summe	19.522,8	6.076,4	13.446,4

6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 1.032.733,01. Diese werden unter dem Posten sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

sonstige Berichtsbestandteile

UNTERSCHRIFT GEMÄSS § 245 HGB

CEMA Invest GmbH ,

Berlin

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017

Berlin, 03. Dezember 2018

Zeynep Dengi
Geschäftsführerin

Achaz von Oertzen
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.01.2019 festgestellt.